【摘要】ST博元投資內(nèi)部控制缺陷探析組長(zhǎng)劉心蕊組員劉旭瑤劉佳陳露熊藝臻詹如青郭康莉牟星月陳瑜露博元投資涉嫌重大違法被啟動(dòng)強(qiáng)制退市機(jī)制?時(shí)間:2021年地點(diǎn):北京?黑天鵝正在朝退市概念板塊飛去。今日證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示,博元投資的違法行為十分嚴(yán)重,涉嫌信
2025-05-05 23:37
【摘要】 第1頁(yè)共6頁(yè) 內(nèi)部控制制度缺陷 內(nèi)部控制按其控制的目的不同,可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。 會(huì)計(jì)控制是指與保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全性、會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完 整性以及財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性有關(guān)的控制。管理控制...
2024-08-27 03:07
【摘要】?jī)?nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的原則《審計(jì)指引》第四章第二是條中的要求:“……注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)其識(shí)別的各項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度,以確定這些缺陷單獨(dú)或組合起來,是否構(gòu)成重大缺陷。”因此,注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要通過系統(tǒng)的方法對(duì)審計(jì)過程中所識(shí)別的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià),分析其嚴(yán)重程度,并根據(jù)分析結(jié)果對(duì)被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制有效性做出結(jié)論,發(fā)表對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的審計(jì)意見。內(nèi)
2025-07-10 13:00
【摘要】第一篇:ST銀廣夏內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 一、公司內(nèi)部控制情況概述 (一)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)公司按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)...
2024-11-16 02:44
【摘要】庁?號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)或事項(xiàng)重大缺陷重要缺陷一般缺陷有效(1)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)1.?未按照《公司法》要求設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)、經(jīng)理層;2.?內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)職交叉重疊,權(quán)利義務(wù)不對(duì)稱。1.?未明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)?則和工作程序;
2025-07-17 18:22
【摘要】第九章投資銀行的內(nèi)部控制第一節(jié)投資銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類(一)按照風(fēng)險(xiǎn)的起因分類marketrisk⑴利率風(fēng)險(xiǎn)利率變動(dòng)致使證券供求關(guān)系失衡,從而導(dǎo)致證券價(jià)格波動(dòng)而造成投資銀行發(fā)生損失的可能性⑵匯率風(fēng)險(xiǎn)由于外匯價(jià)格變化而對(duì)投資銀行的經(jīng)營(yíng)造成損失的可能性⑶市場(chǎng)發(fā)育程度風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)的監(jiān)管程序和投資者的成熟程度對(duì)
2025-05-18 09:53
【摘要】?jī)?nèi)部控制缺陷及修補(bǔ)建議匯總(北東公司)目錄一、共通缺陷 2二、公司治理與合規(guī)管理 5三、采購(gòu)管理 6四、技術(shù)進(jìn)步管理 12五、生產(chǎn)冶煉及存貨管理 13六、工程項(xiàng)目和固定資產(chǎn)管理 14七、銷售管理 23八、資金管理 26九、關(guān)聯(lián)方交易管理 32十、預(yù)算和費(fèi)用管理 33十一、財(cái)務(wù)報(bào)告與稅務(wù)管理 34十二、人力資源與薪酬福利管
2025-06-22 21:18
【摘要】第一篇:淺議內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 淺議內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 廣州青葉浩勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所張俊杰 在內(nèi)控審計(jì)中,對(duì)內(nèi)控缺陷性質(zhì)如何認(rèn)定大多依靠注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷能力,要判斷就要有個(gè)基本的標(biāo)準(zhǔn),沒有標(biāo)...
2024-10-13 20:32
【摘要】天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632黑龍江省XX股份有限公司對(duì)外投資內(nèi)部控制制度第一節(jié)總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)黑龍江省XX股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司或公司)對(duì)外投資活動(dòng)的內(nèi)部控制,保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和效益性,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度所稱對(duì)外投資是指
2024-09-01 17:04
【摘要】DOC格式論文,方便您的復(fù)制修改刪減基于內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制探析(作者:___________單位:___________郵編:___________)摘要:強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是我國(guó)內(nèi)部審計(jì)日益發(fā)展的需要,實(shí)施內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制有利于降低審計(jì)成本,也是完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體
2025-05-11 19:18
【摘要】1******投資股份有限公司內(nèi)部控制制度流程圖–終稿二零零一年十月二十六日2目錄1.總則及說明.....................................................................................................32.管
2025-01-13 10:22
【摘要】投資與籌資內(nèi)部控制與核算規(guī)程設(shè)計(jì)一、投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)二、籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)三、投資與籌資核算方法的設(shè)計(jì)四、投資與籌資業(yè)務(wù)核算程序的設(shè)計(jì)內(nèi)容:(一)職務(wù)分離制度(二)財(cái)務(wù)分析制度(三)投資調(diào)查審批制度(四)投資取得、保管和處置控制制度(五)投資核算控制制度一、投資
2025-01-10 12:25
【摘要】n更多企業(yè)學(xué)院:《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料?《國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+324份資料
2025-07-10 14:21
【摘要】 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部控制制度建設(shè)探析 【摘要】近年來,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化,我國(guó)行政事業(yè)單位也在不斷調(diào)整和優(yōu)化自身內(nèi)部管理以適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政作為我國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府管理的一級(jí)財(cái)政,關(guān)系...
2024-09-25 14:23
【摘要】第一篇:科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度探析 科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度探析 【摘要】隨著科技體制改革的不斷深化,科學(xué)事業(yè)單位只有建立和實(shí)施有效的內(nèi)部控制才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展。目前,我國(guó)科學(xué)事業(yè)單...
2024-11-05 01:55