【正文】 詳見營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 。 根據(jù) 1985 年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定， 凡繳納產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅的單位和個(gè)人，都是城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）， 本項(xiàng)目產(chǎn)品 不繳納 產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅，故不繳納 城市維護(hù)建設(shè)稅 。 產(chǎn)品銷售收入和成本估算 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金 該項(xiàng)目 產(chǎn)品 油茶鮮果單價(jià) 為 元 /kg， 正常年份項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)銷售收入 16695 萬元。 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 50 產(chǎn)品銷售價(jià)格：根據(jù)產(chǎn)品特性和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情，綜合確定項(xiàng)目產(chǎn)品（油茶鮮果）的銷售價(jià)格：油茶鮮果單價(jià)： 元 /kg。 計(jì)算期與 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售價(jià)格 計(jì)算期： 根據(jù)項(xiàng)目特征和油茶林生長(zhǎng)過程，確定項(xiàng)目計(jì)算期為 20 年，其中項(xiàng)目投資期 5 年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 17 年。 稅費(fèi) 增值稅， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，本項(xiàng)目產(chǎn)品 免征 增值稅 。其中投入品和產(chǎn)出品財(cái)務(wù)價(jià)格參照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格確定。 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 44 建設(shè)投資估算表（概算法） 單位：萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例（ %） 1 工程費(fèi)用 % 營(yíng)造林投資 % 材料費(fèi) 苗木 肥料 農(nóng)藥 勞務(wù)費(fèi) 林地清理 栽植 撫育 管護(hù) 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) % 林區(qū)道路 防火通道 林區(qū)水電工程 蓄水池 設(shè)備購置 消防設(shè)備 車輛 生產(chǎn)設(shè)備 護(hù)林房 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 土地租賃費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 可研、調(diào)查設(shè)計(jì)費(fèi) 研究實(shí)驗(yàn)費(fèi) 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 工程保險(xiǎn)費(fèi) 施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi) 引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 辦公及生活家具購置費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 4 建設(shè)投資合計(jì) % 比例（ %） % % % % % % *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 45 建設(shè)期利息估算表 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 1 2 3 4 5 1 人民幣借款 (單位：萬元 ) 建設(shè)期利息 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末借款余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì) (+) 2 外幣借款 (單位：萬美元 ) 建設(shè)期利息 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末借款余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì) (+) 3 債券 (單位：萬元 ) 建設(shè)期利息 期初債務(wù)余額 當(dāng)期債務(wù)金額 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 期末債務(wù)余額 其他融資費(fèi)用 小計(jì) (+) 4 合計(jì) (單位：萬元 ) 建設(shè)期利息合計(jì) 其他融資費(fèi)用合計(jì) *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 46 流動(dòng)資金估算表 序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 應(yīng)收帳款 20 18 存貨 0 0 原材料 0 0 燃料 20 18 在產(chǎn)品 0 0 產(chǎn)成品 0 0 現(xiàn)金 20 18 預(yù)付賬款 0 0 2 流動(dòng)負(fù)債 0 0 應(yīng)付帳款 20 18 預(yù)收賬款 0 0 3 流動(dòng)資金 (12) 0 0 4 流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 0 0 5 流動(dòng)資金借款額 0 0 6 流動(dòng)資金借款利息 0 0 流動(dòng)資金借款比例： % *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 47 流動(dòng)資金估算表（續(xù)） 序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 13 14 15 16 17 18 19 20 1 流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 應(yīng)收帳款 20 18 存貨 0 0 原材料 0 0 燃料 20 18 在產(chǎn)品 0 0 產(chǎn)成品 0 0 現(xiàn)金 20 18 預(yù)付賬款 0 0 2 流動(dòng)負(fù)債 0 0 應(yīng)付帳款 20 18 預(yù)收賬款 0 0 3 流動(dòng)資金 (12) 0 0 4 流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 0 0 5 流動(dòng)資金借款額 0 0 6 流動(dòng)資金借款利息 0 0 流動(dòng)資金借款比例： % *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 48 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位： 萬 元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1117 18 19 20 1 總投資 建 設(shè)投資 建 設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金籌措 項(xiàng) 目資本金 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 中方投資 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 外方投資 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 債 務(wù)資金 長(zhǎng)期借款 建 設(shè)投資借款 建 設(shè)期利息借款 流動(dòng)資金借款 其 他資金 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社 49 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 該項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南 (試用版 )》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中有關(guān)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目總投資 萬元，其中： 長(zhǎng)期借款 款 萬元 （包括銀行借款 30000萬元，建設(shè)期利息 萬元） ， 項(xiàng)目資本金 萬元 。詳見建設(shè)投資估算表、建設(shè)期利息估算表、流動(dòng)資金估算表。工程建設(shè)其它費(fèi)用包括可研、調(diào)查設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)。 投資估算范圍 項(xiàng)目總投資包括 建設(shè)投資、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金四部分， 其中：工程投資包括營(yíng)造林費(fèi)用和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 、設(shè)備購置費(fèi)用 。 （ 2） 國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版有關(guān)規(guī)定； （ 3）根據(jù)項(xiàng)目區(qū)用工單價(jià)綜合確定營(yíng)造林投資及油茶鮮果采收成本。 （ 2）工程建設(shè)各項(xiàng)工序，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及行業(yè)技術(shù)規(guī)程（標(biāo)準(zhǔn)），實(shí)行全面質(zhì)量管理，確?；亟ㄔO(shè)能夠順利地進(jìn)行。 合作社 在資金管理上 ， 設(shè)立項(xiàng)目資金專用 賬 戶，實(shí)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用；單獨(dú)記 賬 ，單獨(dú)核算、單獨(dú)報(bào) 賬 、嚴(yán)格資金使用程序。 資金管理 本項(xiàng)目資金必須?？顚Ｓ?，不得擠占挪用。 工程管理 本項(xiàng)目管理實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，工程建設(shè)初選責(zé)任人負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家林業(yè)局頒布的《關(guān)于造林質(zhì)量事故行政責(zé)任追究制度的規(guī)定》，建立造林質(zhì)量管理體系，實(shí)施全面質(zhì)量管理體制。 管理制度 為提高基地經(jīng)營(yíng)管理水平和效益，必須制定統(tǒng)一的計(jì)劃管理、工程管理、資金管理、經(jīng)營(yíng)技術(shù)管理，實(shí)行規(guī)范化管理，確保工程順利進(jìn)行。 項(xiàng)目人員配置一覽表 表 8－ 1 單位：人 部門 人數(shù) 其中 管理人員 科研技術(shù)人員 其他人員 合計(jì) 10 5 4 1 主任 1 1 副主任 1 1 生產(chǎn)技術(shù)部 4 4 行政財(cái)務(wù)部 2 2 銷售部 2 1 1 管理培訓(xùn)與技術(shù)培訓(xùn) 為提高項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，建設(shè)單位將采取各種措施，強(qiáng)化崗前培訓(xùn)、操作培訓(xùn)，并邀請(qǐng)相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和技術(shù)專家對(duì)項(xiàng)目建設(shè)參與人員進(jìn)行全方位培訓(xùn)，提高管理人員的管理水平和技術(shù)人員的技術(shù)水平，對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)現(xiàn) “上崗資格 ”管理。按照能分：管理人員 5 人，科研技術(shù)人員 4 人，其它人員 1 人。生產(chǎn)的季節(jié)性用工采用招聘臨時(shí)工的形式解決。 人員配置 應(yīng)遵循效率優(yōu)先、技術(shù)優(yōu)先、人員精干，一專多能的原則進(jìn)行配置。 機(jī)構(gòu)職責(zé) （ 1）項(xiàng)目技術(shù)依托單位湖南林業(yè)科學(xué)院 、 *縣 林業(yè)局 負(fù)責(zé)提供成熟的技術(shù)成果和科技信息，為建設(shè)單位組織技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的每道工序進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，質(zhì)量監(jiān)督和檢查，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行油茶豐產(chǎn)等方面的后續(xù)科學(xué)研究。對(duì)灑農(nóng)藥、施化肥后產(chǎn)生的固體包裝物和廢棄化學(xué)品分別進(jìn)行妥善處理。 病蟲害防治措施 （ 1）堅(jiān)持 “ 預(yù)防為主，綜合法理 ” 的原則； （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行植物檢疫制度，嚴(yán)禁使用病蟲害感染的苗 木 ； （ 3）有害生物的防治以生物措施為主，其次才考慮使用農(nóng)藥，但即便使用農(nóng)藥，也應(yīng)施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以防產(chǎn)生危害 ； （ 4）提倡施用有機(jī)肥和埋青作業(yè)，本項(xiàng)目充分利用枯餅作肥料，盡量少施用化肥，以減少對(duì)水體、土壤的負(fù)面影響。 （ 2）撫育墾復(fù)時(shí)，以中心株為圓心半徑 內(nèi)松土，用干草覆蓋表土，在周圍筑 高的土堆，以防水土流失 。但只要對(duì)這些廢棄物進(jìn)行妥善處理，對(duì)環(huán)境的影響可以降低到最小。其對(duì)環(huán)境的影響分述如下： （ 1） 苗木 ：對(duì)環(huán)境的不利影響主要發(fā)生在 種植過程 中，表現(xiàn)為 苗木 自身發(fā)病引入病蟲害，由于項(xiàng)目執(zhí)行嚴(yán)格的病蟲害檢疫制度，因此 苗木 對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響幾乎不存在； （ 2）農(nóng)藥：劇毒高效農(nóng)藥的使用必然導(dǎo)致生物多樣性的改變，可能引起環(huán)境污染和人畜中毒； （ 3）肥料：施肥對(duì)環(huán)境的不利影響主要表現(xiàn)在不科學(xué)的施肥方法造成水體和土壤物化性能的改變，污染水質(zhì)和 降低土壤肥力等。具體表現(xiàn)為：營(yíng)造工程建設(shè)中的清山、整地等活動(dòng)造成植被的破壞和破土可能引起的水土流失。 *縣 **農(nóng)業(yè)合作社油茶 林 種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目 *