［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)(參考版)
2025-04-28 16:43本頁面
【正文】 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 一般情況下，不允許進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已遭到嚴(yán)重破壞，并無 法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作； 財(cái)務(wù)部在取得軟件以及升級軟件并在硬盤上安裝后，一般情況下不得隨意重新安裝； 檔案管理人員應(yīng)妥善保管各種財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)資料； 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對會計(jì)軟件及會計(jì)數(shù)據(jù)的安全保護(hù)工作，在系統(tǒng)登錄程序及開機(jī)程序中必須加入密碼，重要的文件夾和文件應(yīng)加入口令保護(hù)，所設(shè)密碼和口令應(yīng)視情況適時適當(dāng)變更；各操作人員應(yīng)對自己的密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 八 、軟件維護(hù) ? 軟件維護(hù)范圍 主要為用友軟件公司研制的《集成帳務(wù) （ NT 版）》、《 UFO 電子表 （ NT 版）》和《固定資產(chǎn)（單用戶版）》，上列軟件均已通過國家財(cái)政部評審。 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 七、硬件設(shè)備維護(hù) ? 硬件維護(hù)范圍 注 ：上圖為我公司電算化專用設(shè)備主要配置情況。儲存在硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)，可在兩年后根據(jù)需要進(jìn)行存毀。帶有“查詢”字樣的會計(jì)核算資料不能作為正式的書面檔案資料保存； 會計(jì)電算化檔案發(fā)生缺損時，應(yīng)重新打印補(bǔ)充，操作人員在打印出的資料上注明此種情況并簽字，經(jīng)會計(jì)主管和系統(tǒng)管理人員簽字認(rèn)可后歸檔； 查閱已存檔的會計(jì)核算資料應(yīng)填寫《檔案查閱登記表》，查閱時不得在會計(jì)檔案上做任何記錄、勾刪 和修改，更不能抽取單據(jù)； 對于存儲在硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)及其備份數(shù)據(jù)，不得做任何刪除、修改操作。 四、軟硬盤數(shù)據(jù)的收集、整理和存檔 每月結(jié)帳前，各會計(jì)主管都應(yīng)對會計(jì)數(shù)據(jù)做一次硬盤備份和軟盤備份；結(jié)帳后，再重新做一次硬盤備份和兩次軟盤備份，以確保數(shù)據(jù)的安全； ? ? 會計(jì)電算化管理制度 備份軟盤應(yīng)由檔案管理人員統(tǒng)一集中管理； 備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封； 備份軟盤應(yīng)裝在包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防熱 、防潮、防磁的場所；雙備份的軟盤應(yīng)存放于不同的地點(diǎn)。 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 二、會計(jì)帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)； 會計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應(yīng)對所有帳簿進(jìn)行歸類、編號，妥善保存； 會計(jì)帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊全清晰。 ? 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會計(jì)資料； 保管和利用好會計(jì)檔案； 遵守會計(jì)檔案的保存期限。 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工 序 號 使用功能權(quán)限 權(quán)限運(yùn)用人員 備 注 1 財(cái)務(wù)分工 1 表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下： ? 1— 會計(jì)主管 ? 2— 系統(tǒng)管理人員 ? 3— 系統(tǒng)操
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