商業(yè)銀行事后監(jiān)督管理程序(參考版)
2024-09-10 10:03本頁(yè)面
【正文】 《儲(chǔ)蓄基本制度》 《會(huì)計(jì)基本制度》 第 6 頁(yè) 共 6 頁(yè) 6 6 定義：是依據(jù)國(guó)家有關(guān)金融政策、法規(guī)及商業(yè)銀行有關(guān)制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程等對(duì)先行會(huì)計(jì)儲(chǔ)蓄核算依據(jù)和核算 結(jié)果進(jìn)行全面復(fù)審檢查和監(jiān)督的業(yè)務(wù)活動(dòng)，是防范差錯(cuò)事故和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束業(yè)務(wù)操作行為的有效措施。 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)必須以書面形式進(jìn)行查詢，不得以任何理由替經(jīng)辦人員改錯(cuò)，不得編制會(huì)計(jì)憑證。 ； 在空間上，營(yíng)業(yè)部門 與事后監(jiān)督部門分開(kāi)，禁止二者在一起辦公； 在時(shí)間上，事后監(jiān)督對(duì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)生的業(yè)務(wù)實(shí)行隨時(shí)跟蹤審查監(jiān)督，次日監(jiān)督完畢。 若復(fù)核結(jié)果與原檢查結(jié)果不一致，則由監(jiān)督中心主任調(diào)查兩次檢查結(jié)果不一致的原因，確認(rèn)正確結(jié)果，最終評(píng)價(jià)事后監(jiān)督員和督導(dǎo)員的工作績(jī)效。 需抽查的傳票送到監(jiān)督中心后，由主任隨機(jī)指派督導(dǎo)員對(duì)事后監(jiān)督員已經(jīng)監(jiān)督完畢的傳票進(jìn)行復(fù)核，按照事后監(jiān)督員 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) 5 的檢 查方法進(jìn)行復(fù)核，將復(fù)核結(jié)果記錄于差錯(cuò)登記簿，但登記簿中不體現(xiàn)督導(dǎo)員的姓名或代號(hào)。檢查內(nèi)容包括對(duì)支行查詢、查復(fù)的檢查、整改情況。 系統(tǒng)管理員每月核對(duì)一次事后監(jiān)督系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)儲(chǔ)蓄、對(duì)
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