【正文】 同時感謝在我的湖南科技大學(xué)學(xué)習(xí)和論文期間各位老師和周圍同學(xué)對我的幫助。借此機會，謹(jǐn)向賀勝 兵老師表示真摯的謝意。 湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 20 致 謝 本文是在導(dǎo)師賀勝兵老師的精心指導(dǎo)下完成的。本文在許多方面須進(jìn)一步完善。換句話說，中小企業(yè)發(fā)展得到融資和市場支持，則我國的就業(yè)與增長形勢將可望面臨進(jìn)入實質(zhì)性上升拐點。 中小企業(yè)已構(gòu)成了 我國經(jīng)濟(jì)的一個重要層面。 湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 19 結(jié)束語 本文全面地闡述了我國的中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中的重要性，對融資難的現(xiàn)狀、原因及對策作了深層次的分析，筆者認(rèn)為應(yīng)拓寬融資渠道，建立多層次信用擔(dān)保體系，完善法律法規(guī)建設(shè)充分發(fā)揮政府的作用。大企業(yè)為擴(kuò)大市場占有率，常常采用價格競爭的策略將中小企業(yè)擠出市場。中小企業(yè)為保持在特定市場的優(yōu)勢地位，不以擴(kuò)大市場規(guī)模為目標(biāo)，而以開發(fā)高檔次、高附加值產(chǎn)品為方向，力求達(dá)到無人能與之匹敵的境界，這樣就自然可獲得豐厚的回報。該產(chǎn)品由于服務(wù)面比較窄，市場容量不大，大企業(yè)因而不能形成規(guī)模生產(chǎn)而不愿意湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 18 插足該領(lǐng)域，使中小企業(yè)既可以擴(kuò)大市場占有率，又可以擴(kuò)大收益率。其二，擴(kuò)大市場占有率，也擴(kuò)大收益率。大 企業(yè)對利潤微薄的產(chǎn)品不感興趣，無意參與競爭。 順勢競爭戰(zhàn)略 這一戰(zhàn)略的指導(dǎo)思想是：其一，擴(kuò)大市場占有率，其實資本的收益率?；顒觾?nèi)容包括技術(shù)開發(fā)、新產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營管理經(jīng)驗與市場信息的交流等。中小企業(yè)的聯(lián)合應(yīng)該是多種多樣的。可以避免與大企業(yè)直接競爭，力求滿足個性比較強的市場需求，通過開發(fā)特色產(chǎn)品，樹立品牌形象，加強和鞏固市場地位。中小企業(yè)如果以特色產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得消費者的信任，就等書里練好的形象，提高消費者對其產(chǎn)品的依賴程度和購買頻率。 差異性競爭戰(zhàn)略 隨著人們消費需求的多樣化、個性化發(fā)展，小批品種是市場發(fā)展的趨勢。中小企業(yè)機動靈活，適應(yīng)性較強，善于尋找市場上的各種空隙，鉆進(jìn)去形成獨特的產(chǎn)品優(yōu)勢。市場不可能是天衣無縫的，總會有空隙的。 市場縫隙戰(zhàn)略 中小企業(yè)適宜生產(chǎn)批量小、花色和品種多的產(chǎn)品。中小企業(yè)采取這種戰(zhàn)略有利于提高專業(yè)化生產(chǎn)的能力和水平，形成單一產(chǎn)品的規(guī)模效應(yīng)，能夠有效地降低成本 。采取這種戰(zhàn)略通常是為了在一個較小的活很小的細(xì)分市場上取得較高的，甚至是支配地位的市場占有率，而不是追求在整體市場或較大細(xì)分市場上取得較高的，甚至是支配地位的市場占有率。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的特點，將這些戰(zhàn)略家已演變，進(jìn)行靈活運用。 努力提高市場地位：競爭戰(zhàn)略的調(diào)整 中小企業(yè)要提高融資能力就得提高競爭能力，采取適合本企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。 集團(tuán)化戰(zhàn)略能夠提高中 小企業(yè)存量資源的配置效率 . 企業(yè)集團(tuán)是一種介于層級組織與市場之間的中間性經(jīng)濟(jì)組織 ,能夠使企業(yè)、市場和政府在相互替代找到一個最佳點，通過收購、兼并、控股等方式，盤活低效資產(chǎn)、降低市場交易成本，從而使經(jīng)濟(jì)資源得以在集團(tuán)內(nèi)部高效、有序地流動，產(chǎn)生較高的資源配置效率。公司連續(xù)十多年被評為省明星企業(yè)、文明單位，連續(xù)多年被國有省級銀行評定為AAA 級資信。也就是說，規(guī)模湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 16 經(jīng)濟(jì)的獲取要以企業(yè)接近適度、有效的規(guī)模為條件。 集團(tuán)化戰(zhàn)略使中小企業(yè)獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)。 集團(tuán)化戰(zhàn)略能夠節(jié)約交易成本。它是由兩個或兩個以上的企業(yè)法人以產(chǎn)權(quán)為紐帶結(jié)成的多層次聯(lián)合體。二是在與企業(yè)多次金融交易和相互作用中獲得和積累的私人信息可以在銀企關(guān)系的整個生命周期中不斷再利用。一是銀行業(yè)務(wù)基于企業(yè)的私人信息，銀行對企業(yè)的私人信息具有壟斷性，該銀行的競爭者無法免貨這些信息。構(gòu)建這種新型銀企關(guān)系的關(guān)鍵與核心是銀企關(guān)系的長期化，形成關(guān)系型銀行業(yè)務(wù)。新型銀企關(guān)系的建立，就是要打破原先這種銀企關(guān)系的非效率均衡重構(gòu)雙贏的利益關(guān)系。而銀行也不把中小企業(yè)作為利潤的增長點，對其采取放任甚至排斥的態(tài)度。 湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 15 第 五 章 解決中小企業(yè)融資問題的創(chuàng)新思路 為增加銀行信貸的獲取能力，中小企業(yè)不能再走原來的“等、要、靠”的老路子應(yīng)該主動出擊，按照市場規(guī)律，實現(xiàn)經(jīng)營思想的轉(zhuǎn)變，進(jìn)行戰(zhàn)略的調(diào)整。這種政策在一些國家 (如日本、韓國 )確實收到了明顯效果 (也可能產(chǎn)生對融資的過度需求 )。 許多國家的政府認(rèn)識到向中小企業(yè)提供資金支持的重要性，紛紛采取措施鼓勵放款機湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 14 構(gòu)以嚴(yán)格條件向小企業(yè)發(fā)放信貸。允許符合條件的中小企業(yè)探索債權(quán)融資方式，通過稅收政策支持開展創(chuàng)業(yè)投資。繼續(xù)發(fā)揮主板市場作用，在完善現(xiàn)有中小企業(yè)板塊基礎(chǔ)上，加快建立中小企業(yè)上市育 成和輔導(dǎo)體系，盡快推出主要為高科技中小企業(yè)融資的創(chuàng)業(yè)板；逐步擴(kuò)大證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能；整合和規(guī)范現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)交易市場，為非公有制企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)；繼續(xù)推動中小企業(yè)境外上市工作。鼓勵保險機構(gòu)開展面向中小企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，改進(jìn)對中小企業(yè)的服務(wù)方式和手段，要進(jìn)一步發(fā)揮典當(dāng)在中小企業(yè)融資中的作用。四是鼓勵 針對中小企業(yè)的金融創(chuàng)新。通過稅收支持、擴(kuò)大利率浮動幅度以及再貸款、再貼現(xiàn)等方式，鼓勵國有商業(yè)銀行、股份制銀行提高對中小企業(yè)的貸款比例，合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度，切實發(fā)揮銀行內(nèi)設(shè)中小企業(yè)信貸部門的作用。允許創(chuàng)辦股份制的區(qū)域性中小銀行，有條件的地區(qū)可探索設(shè)立專門為小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行，不斷完善中小企業(yè)融資服務(wù)體系。二是建立和健全中小銀行組織體系。 我國中小企業(yè)融資渠道比較單一，根據(jù)中國人民銀行調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的 ％來自銀行貸 [8]，要解決中小企業(yè)融資難的問題，必須采取一系列措施拓寬中小企業(yè)的融資渠道。因此，我國應(yīng)該與大多數(shù)市場經(jīng)濟(jì)國家一樣，將 中小企業(yè)視為統(tǒng)一整體，在國家已經(jīng)出臺《中小企業(yè)促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上，各省、直轄市和自治區(qū)要根據(jù)該法和本地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的實際情況，盡快出臺具體的實施辦法；要抓緊制訂并出臺《中小企業(yè)銀行法》、《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》、《國家創(chuàng)業(yè)投資基金管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理辦法》等法律法規(guī)，依法規(guī)范中小企業(yè)銀行、基金等金融機構(gòu)的職責(zé)、資金來源、運作方式等，通過立法允許中小企業(yè)成立互助合作的金融機構(gòu)，使對中小企業(yè)管理走上法制化軌道，不斷完善對中小企業(yè)金融支持的法律法規(guī)建設(shè)，為中小企業(yè)融資提 供法律保障。如美國 1953年通過的《小企業(yè)法案》，就是一部專門保護(hù)小企業(yè)的法律，根據(jù)這一法律，美國專門成立了為小企業(yè)提供融資、經(jīng)營、技術(shù)、法律等方面服務(wù)的小企業(yè)管理局；日本1963年制定了《中小企業(yè)基本法》，韓國有《特別銀行法》，根據(jù)該法規(guī)定，設(shè)立了中小企業(yè)銀行和國民銀行，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截止到 2020年 6月底，全國已設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu) 966家，共籌集擔(dān)保資金 287億元；受保企業(yè)累計約 5萬戶，累計擔(dān)保總額約 1 180億元，在一定程度上緩解了中小企業(yè)間接融資難的問題 [5]。加快建立和完善擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評估和風(fēng)險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)與自律制度?！耙惑w”指主體，模式強調(diào)“多元化資金，市場化操作，績優(yōu)者扶持”；“兩翼”指商業(yè)性擔(dān)保和民間互助擔(dān)保作為必要補充；“四層”指中央、省 (市、區(qū) )、地市、縣 (市 )四級。 加快建立多層次的信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)協(xié)會和同業(yè)公會是中小企業(yè)自身的社會團(tuán)體組織，各類中小企業(yè)協(xié)會和同業(yè)公會要把融資作為向中小企業(yè)提供社團(tuán)服務(wù)的重點內(nèi)容。 主要是完善包括中小企業(yè)服務(wù)中心、輔導(dǎo)中心、咨詢公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司、稅務(wù)代理公司等在內(nèi)的社會化中介服務(wù)機構(gòu)和以貸款評估、信息咨詢、管理咨詢、技術(shù)合作等為主要內(nèi)容的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。為此，中小企業(yè)必須嚴(yán)格遵循誠實信用原則，切實履行借款合同，保持良好的信用，建立良好的銀企關(guān)系，為企 業(yè)融資創(chuàng)造條件。 遵循誠信原則，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系 誠實信用是一切市場主體發(fā)展壯大的必要條件。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過完善治理結(jié)構(gòu)，健湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 12 全各項規(guī)章制度，強化財務(wù)管理，保證會計信息的真實性和合理性等措施，從制度上提升信用度，以此贏得銀行等金融機構(gòu)的信任和支持，從而增強融資能力。例如，我國許多中小企業(yè)存在管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息不真實等問題。 我國中小企業(yè)融資難問題的對策分析 中小企業(yè)融資難既是一個微觀問題，又是一個宏觀問題，解決中小企業(yè) 融資難問題是一項系統(tǒng)工程，涉及融資體制、信用環(huán)境、企業(yè)自身及融資機構(gòu)的服務(wù)意識和服務(wù)水平等諸多因素，需要綜合協(xié)調(diào)、配套解決。 多層次資本市場尚未形成，直接融資困難重重 據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)表明， 2020年前兩季度股市融資僅 占企業(yè)融資的 ％ ，前三季度股市融資也只占 ％ [5]。由于擔(dān)保的風(fēng)險分散與損失分擔(dān)補償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大作用和擔(dān)保機構(gòu)信用能力均受到較大制約。政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機構(gòu)通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)的補償機制。 信用擔(dān)保體系不完善，缺乏風(fēng)險分散和補償機制 抵押和擔(dān)保是金融機構(gòu)對信息不透明的中小企業(yè)提供貸款時保護(hù)自己利益的重要工具。 中小企業(yè)外在原因分析 缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu) 湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 11 與經(jīng)濟(jì)的多層次相對應(yīng)，金融機構(gòu)體系也應(yīng)是多層次的，然而，這種對應(yīng)在我國正處于一種斷層和錯位，在現(xiàn)行金融體制中，像國外那樣為中小企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)服務(wù)中心、貸款擔(dān)保組織、貸款擔(dān)?；稹⒅行∑髽I(yè)同業(yè)協(xié)會等能為中小企業(yè)提供有效金融服務(wù)的中小金融機構(gòu)體系還沒有真正建立起來，給中小企業(yè)的融資造成一些障礙。盡管銀行可以通過法律途徑保全資產(chǎn)，但多數(shù)情況下，即使勝訴也保全不了貸款，使銀行依法收貸往往陷于“贏了官司贏不了錢”的尷尬境地。 信用意識淡薄，加劇了中小企業(yè)貸款難度 一些中小企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難后，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強經(jīng)營管理，開辟市場上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，這不僅給金融機構(gòu)信貸資金安全造成很大的威脅，而且極大地降低了企業(yè)的信譽度，加劇了中小企業(yè)貸款難度。再加上企業(yè)包袱沉重、經(jīng)營艱難、效益不佳，財務(wù)制度不健全，信息透明度差，部分企業(yè)自身信譽較低，資產(chǎn)負(fù)債率高，導(dǎo)致銀行貸款大面積逾期并欠息，信用環(huán)境惡化。 我國中小企業(yè)融資難、貸款難的原因是多方面的，總體上可以從兩大方面來分析： 中小企業(yè)自身原因的分析 中小企業(yè) 信用資源不足 , 經(jīng)營風(fēng)險高 由于企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量低，許多企業(yè)仍處于粗放經(jīng)營階段，資源浪費嚴(yán)重。從我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀來看，中小企業(yè)獲得的信貸支持少，直接融資渠道狹窄，融資供應(yīng)的 %來自銀行貸款。據(jù)調(diào)查 [2]，我國中小企業(yè) GDP70%以上的貢獻(xiàn)只用不到 30%的金融資源，中小企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)急需大量的資金而中小企業(yè)融資難已成為一個普遍問題，這就不得不引發(fā)我們的關(guān)注和思考。這就使中小企業(yè)不可避免地陷入一種信用困境。以國家信譽為基礎(chǔ)的銀