【正文】 從財務評價結果看，各項經(jīng)濟指標較好，項目建設是必要的，同時也是可行的。 本項目正常年銷售收入為 2021 萬元，其全部投資財務內(nèi)部收益率%，投資回收期 年（含建設期），投資利潤率 %，投資利稅率%，以生產(chǎn)能力利 用率表示的盈虧平衡點為 %，各項經(jīng)濟指標均較好，抗風險能力較強。 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 35 八、可行性研究結論 本項目完全符合國家關于“對服裝、紡織業(yè)繼續(xù)實施淘汰落后、改組改造的政策，圍繞品種、質(zhì)量、效益和提高勞動生產(chǎn)率，加快技術改造，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級”的政策要求， 項目建成后，對于提升當?shù)胤b行業(yè)的核心競爭力，強化產(chǎn)業(yè)技術進步示范作用具有重要的現(xiàn)實意義。 （ 4）資金風險 如果項目資金全部由我公司自行解決，將可能由于資金不能及時足額到位而影響項目的實施進度，進而可能造成本項目預期的經(jīng)濟目標不能順利實現(xiàn)。 針對上述風險，公司為了充分發(fā)揮從事職業(yè)裝生產(chǎn)所具有的對服裝設計潮流和趨勢準確把握的優(yōu)勢， 進一步加強服裝 設計開發(fā)力度，提高服裝設計的整體水平，逐步轉(zhuǎn)向中高檔休閑服飾類產(chǎn)品領域進行拓展。 針對上述風險，本公司將充分利用現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡，由公司營銷部門與技術中心相互配合，通過加強對市場反饋信息的整理，以及對市場變化趨勢的研究，積極調(diào)整產(chǎn)品結構，使本公司產(chǎn)品結構與市場需求變化趨勢相一致；本公司將繼續(xù)加大產(chǎn)品開發(fā)方面的投入，走科技創(chuàng) 新之路，爭取每年能在服裝市場上不斷推出引導潮流的新產(chǎn)品，變被動地適應市場需求為主動地創(chuàng)造市場需求；嚴格執(zhí)行公司制定的《質(zhì)量管理制度》，保證本公司產(chǎn)品質(zhì)量、性能的穩(wěn)定與不斷提高。各生產(chǎn)廠家也通過不斷 推出新產(chǎn)品來迎合、引導消費者的口味，以期在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。同時，通過與國內(nèi)外合作伙伴加強技術交流和人員培訓，并有針對性地引進專門人才，提高本公司產(chǎn)品的設計開發(fā)能力，積極開發(fā)新的品種，以適應市場不斷變化的需要。由于服裝行業(yè)壁壘少，進入門檻低，若公司 新產(chǎn)品的開發(fā)計劃或即將上市的新款產(chǎn)品等商業(yè)秘密泄漏，必將對公司高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 33 新產(chǎn)品的銷售造成較大的影響。 項目風險分析： 通過對項目建設和生產(chǎn)運營全過程的綜合分析，結合目前所掌握的資料，以及對各種風險因素的多方面比較，技術風險、市場風險、經(jīng)營風險和資金風險是本項目的主要潛在風險。 由表可以看出，本項目對銷售收入的變化最為敏感，當銷售收入下降10%時，項目財務內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，其指標均高于行業(yè)基準水平，說明該項目具有一定的抗風險能力。詳細指標請參見附表 7：資產(chǎn)負債表。 ④ 靜態(tài)指標 ①投資利潤率＝ (年均利潤總額 /項目總資金 ) 100%＝ % ②投資利稅率＝ (年均利稅總額 /項目總資金 ) 100%＝ % （ 2） 清償能力分析 ① 資金來源與運用平衡分析 從編制“資金來源與運用表”可以看出，本項目經(jīng)營期內(nèi)收支平衡并有盈余，計算期內(nèi)累計盈余資金 712萬元。在可供分配利潤中提取 10%的盈余公積金，公益金的提取為可供分配利潤的4%。 項目投資評價 ： （ 1） 盈利能力分析 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 31 ① 產(chǎn)品單位售價及盈利預測 根據(jù)本項目產(chǎn)品成本估 算和對市場的分析，預測本項目各產(chǎn)品進入市場的單位銷售價格平均為 200 元 /件 (套 )，項目完成時達到年產(chǎn) 10 萬件高檔精品服裝的生產(chǎn)能力，實現(xiàn)年銷售收入 2021萬元。其中：固定成本 225萬元，可變成本 1095 萬元；經(jīng)營成本 1279萬元。 （ 6）其他費用：包括企業(yè)管理費按 新增銷售收入的 3%計 估算，銷售費用按 新增銷售收入的 4%估算。 （ 4）修理費：按固定資產(chǎn)原值的 3%估算。無形及遞延資產(chǎn)不計留殘值，遞延資產(chǎn)按 10年進行攤銷。正常年工資及福利費總額為 萬元。 擬申請 市科技經(jīng)費的使用主要用于購置關鍵的生產(chǎn)檢測設備及與本項目直接相關的其他支出，使用計劃如下： 序號 資金用 途 資金額度（萬元） 備 注 1 購置生產(chǎn)專用設備 2 技術開發(fā)費 合 計 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 30 七、經(jīng)濟、社會效益及風險分析 產(chǎn)品成本分析： （ 1）外購原輔材料、包裝材料、燃料及動力是根據(jù)設計的產(chǎn)品單耗指標估算，單價參照現(xiàn)行市場和企業(yè)近年采 購價格估算，正常年原輔材料及包材費為 萬元，燃料及動力費為 。 新增資金的籌措： 本項目新增投資總額為 405 萬元，將通過以下渠道解決： （ 1）擬 申請 市應用技術與開發(fā)專項資金 50 萬元 ； （ 2）其余部分 資金由企業(yè)自籌解決。其中新增固定資產(chǎn)投資 160萬元，新增流動資金 245 萬元。上述已完成投資部分主要用于前期舊廠房改造、 支付設備訂金等 。本公司將通過實施連鎖營銷網(wǎng)絡建設項目，建立公司與加盟商之間、加盟商與加盟商之間互動的信息交流，及時對市場信息進行傳達，實現(xiàn)快速反應，為公司實施服裝品牌戰(zhàn)略搭 建強大的開放式品牌營運平臺，提高公司對整個營銷網(wǎng)絡的信息化管理水平；通過終端控制力度，促進營銷網(wǎng)絡的穩(wěn)定與完善，提高對營銷網(wǎng)絡的綜合管理水平，完善營銷模式，進一步健全營銷體系，提升全國物流配送系統(tǒng)，縮短公司與終端客戶的距離，提高公司對市場的快速反應能力和銷售網(wǎng)絡的控制力。 ③加強安全用電教育工作，形成人走關電的好習慣。 （ 3）用電：節(jié)約能源，廠區(qū)的照明用電管理是關鍵的一環(huán)，采取 措施如下： ①生產(chǎn)用電和照明用電要分開，生產(chǎn)照明和生活照明用電分離，并安高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 27 裝電度表，加強管理，提倡節(jié)約用電。 節(jié)能措施： 貫徹“開發(fā)和節(jié)約并重”的能源總方針，為節(jié)約能源，降低能耗，在設計中采用以下節(jié)能措施： （ 1）生產(chǎn)工藝流程中所采用的機械設備是節(jié)能型的先進設備，符合工程機械標準通用行業(yè)節(jié)能設計技術規(guī)定 JBJ1986(試行 )規(guī)定。安全管理工作實行逐級責任制，由生產(chǎn)經(jīng)理、各部門負責人和部門兼職安全員對各級安全工作負責。 ①車間設計做到通風良好，設置通風設備保證空氣流通； ②各工作人員要配齊勞保用品，按規(guī)定佩戴上崗； ③在設備運轉(zhuǎn)過程，應嚴格遵守操作規(guī)程，確保人身安全； ④工作人員要定期體檢。 ①美化環(huán)境，營造與品牌相呼應的高尚、優(yōu)雅環(huán)境； ②車間內(nèi)設有更衣室、衣柜，工作服與外出衣服分開存放； 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 26 ③廠區(qū)內(nèi)設有衛(wèi)生間、盥洗室、風淋器等 ； ④配備部分空調(diào)設備，保證工作環(huán)境舒適。因此，本項目建設不會對周邊環(huán)境造成不良影響。生活垃圾由環(huán)保部門統(tǒng)一收集處理。 固體廢棄物：本項目固體廢棄物包括服裝裁剪剩余的邊角布料、線 頭等和員工生活垃圾。 噪音：主要噪音源是加工機器運轉(zhuǎn)所產(chǎn)生的噪音，約為 65～ 70 分貝。污水處理達到《污水綜合排放標準》（ GB89781996）一級排放標準。本項目主要污染源及公司的綜合利用和治理方案如下： 廢水：本項目生產(chǎn)過程本身并不產(chǎn)生廢 水，主要為員工生活污水。由于高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 25 新設備工藝先進，科技含量高，其用水、用電、用煤無需增加。 同時利用現(xiàn)有生產(chǎn)條件也可縮短建設周期，節(jié)省部分投資 。輔料包括無紡襯、襯布、無紡網(wǎng)膜、鈕扣、拉鏈、松緊帶、縫紉線等均在國內(nèi)市場上就近擇優(yōu)選用，若特殊需要，也可由外商提供。其主要生產(chǎn)設備如下表所示： 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設 項目可行性研究報告 24 序號 設備名 稱 型號及規(guī)格 單位 數(shù)量 備 注 1 3200 圓頭鎖眼機 臺 2 2 全電腦繡花機 臺 1 3 高速同步雙針機 臺 3 4 高速切邊、包邊機 臺 3 5 全電腦高速縫紉機 臺 15 6 高 速鎖邊機 臺 3 7 服裝 CAD 制版系統(tǒng) 套 1 8 整燙系統(tǒng) 臺 8 （ 2） 主要原輔料來源及供應情況 本項目擬定生產(chǎn)的高檔精品服裝均根據(jù)外商定單和國內(nèi)市場需要設計制作，作為高檔精品服裝面料來源較為廣泛，可以用化纖微纖面料、化纖與天然纖維混紡交織面料、真絲面料、全毛和混紡面料等。本項目設備選型的原則是在滿足生產(chǎn)工藝要求的基礎上，同時考慮設備的技術先進性、經(jīng)濟性、適用性，生產(chǎn)所需的大部分設備從國外引進，部分國內(nèi)配套。外箱上刷上箱嘜，標明客戶、指運港、箱號、數(shù)量、產(chǎn)地等內(nèi)容。包裝形式一般有混色混碼、獨色獨碼、獨色混碼、混色獨碼四種。例如扭皺類服裝要以絞卷形式包裝，以保持其造型風格。箱裝一般又分為內(nèi)包裝和外包裝之分。通常執(zhí)行的標準是：屬于允許范圍內(nèi)的差距判定為合格品；超出允許范圍內(nèi)的差距判定為不合格品。與所要求的質(zhì)量相比，生產(chǎn)出的產(chǎn)品性質(zhì)會參差不齊，有一定的差距。由于影響成衣檢驗質(zhì)量的 因素有許多方面，因而，成衣檢驗是服裝企業(yè)管理鏈中重要的環(huán)節(jié)。熨燙時在衣內(nèi)套入襯板使產(chǎn)品保持一定的形狀和規(guī)格，襯板的尺寸比成衣所要求的略大些，以防回縮后規(guī)格過小，熨燙的溫度一般控制在 180℃～ 200℃之間較為安全，不易燙黃、焦化。鴿眼孔多用于上衣、西裝等厚型面料的外衣上。 ⑤ 鎖眼釘 扣 服裝中的鎖眼和釘扣通常由機器加工而成，扣眼根據(jù)其形狀分為平型和眼型孔兩種，俗稱睡孔和鴿眼孔。 ④ 縫制 縫制是服裝加工的中心工序，服裝的縫制根據(jù)款式、工藝風格等可分為機器縫制和手工縫制兩種。技術準備包括工藝單、樣板的制定和樣衣的制作三個內(nèi)容。 ② 技術準備 技術準備是確保批量生產(chǎn)順利進行以及最終成品符合客戶要求的重要手段。把好面料質(zhì)量關是控制成品質(zhì)量重要的一環(huán)。 其主要工藝流程圖如下： （ 2） 工藝流程說明 服裝生產(chǎn)基本工藝流程包括布料物料進廠檢驗、裁剪、縫制、鎖眼釘扣、整燙、成衣檢驗、包裝入庫等八個工序。 項目開發(fā)計劃 ： （ 1）重點加強 CAD 的應用，特別是 CAD 系統(tǒng)中度身打版、 MTM 系統(tǒng)模塊的應用； （ 2）采用單層與多層自動裁剪系統(tǒng)（ CAM）銜接的方式，直接將來自CAD的排料圖裁成衣片，具有效率高、精度高、換款快的特點，實現(xiàn)一定意高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設