【正文】 5%計(jì)算結(jié)果如下：經(jīng)分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資影響較小。(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計(jì)算，%時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)即可保本，由此可見(jiàn)，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。項(xiàng)目資本金=% 資金來(lái)源及運(yùn)用見(jiàn)附表10《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。項(xiàng)目總投資=%216。利潤(rùn)估算詳見(jiàn)附表9《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)附表14《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》和附表16《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（年均） %② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期、所得稅前） （2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前）根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計(jì)算出以下指標(biāo)：216。銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費(fèi)用后即為利潤(rùn)總額。所得稅：按25%計(jì)算。五、銷售價(jià)格 根據(jù)服裝加工行業(yè)市場(chǎng)情況估算，按照加工一件服裝收入70元計(jì)算，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)年加工能力為48萬(wàn)件，項(xiàng)目正常年銷售收入3360萬(wàn)元。⑦總成本費(fèi)用，其中。其他管理費(fèi)用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利的1%計(jì)提；其他營(yíng)業(yè)、銷售費(fèi)用暫按銷售收入的1%計(jì)提。⑤修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取。其他資產(chǎn)按5年攤銷，年計(jì)提攤銷費(fèi)為4萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限20年、凈殘值率按5%計(jì)，機(jī)械設(shè)備折舊年限10年、凈殘值率按5%計(jì)，均采用平均年限法估算。職工平均工資按3000元/，福利費(fèi)為工資總額的12%，%計(jì)取。②燃料動(dòng)力燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定。三、總成本費(fèi)用估算采用成本費(fèi)用要素法分類測(cè)算。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式按照委托訂單加工的運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行測(cè)算。，生產(chǎn)期為11年，計(jì)算期12年，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年為第3年。一、基本假設(shè)所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。資金來(lái)源為企業(yè)自籌與申請(qǐng)國(guó)家扶持資金解決。項(xiàng)目計(jì)劃總投資以上三項(xiàng)合計(jì)為項(xiàng)目計(jì)劃總投資，其估算額為860萬(wàn)元。（6）建設(shè)投資以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資，其估算值為760萬(wàn)元。估算值為200萬(wàn)元。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用本工程建設(shè)其他費(fèi)用中主要包括建設(shè)用地費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)（含前期工作費(fèi)）、建設(shè)管理費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)等。（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)設(shè)備采用詢價(jià)。投資構(gòu)成如下表：項(xiàng)目投資構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng)目投資額（萬(wàn)元）占總投資比例（%）　總投資860%一建設(shè)投資760%1工程費(fèi)用510%建筑工程費(fèi)%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)%安裝工程費(fèi)%2其他費(fèi)用（土地、前期工作費(fèi)等）200%3預(yù)備費(fèi)50%二建設(shè)期借款利息%三鋪底流動(dòng)資金100%可以看出，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、土地及其它費(fèi)用所占比例較高，其余項(xiàng)所占比例較低。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。二、投資估算總投資本工程估算的范圍包括生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)、辦公生活及其它附屬用房、道路、綠化等工程費(fèi)用。招標(biāo)基本情況招標(biāo)詳細(xì)情況見(jiàn)下表招標(biāo)情況一覽表單項(xiàng)名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料 第十五章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算依據(jù)國(guó)家和有關(guān)部門(mén)頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)要求設(shè)備投標(biāo)商應(yīng)具有設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、經(jīng)營(yíng)許可證，建安工程投標(biāo)商應(yīng)具有相應(yīng)建安施工資質(zhì)。所有關(guān)于項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、安裝的技術(shù)文件都應(yīng)存入技術(shù)檔案以備查用。有關(guān)設(shè)備安裝和調(diào)試的詳細(xì)資料及供貨清單在設(shè)備到貨前提供。第十四章 項(xiàng)目招標(biāo)方案一、項(xiàng)目招標(biāo)方案綜述招標(biāo)技術(shù)談判和設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)在買方主持下，由承擔(dān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的單位會(huì)同項(xiàng)目執(zhí)行單位參加。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中聘用有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔(dān)工程監(jiān)理。作為項(xiàng)目法人（由項(xiàng)目承辦單位成立）按照業(yè)主負(fù)責(zé)制進(jìn)行本項(xiàng)目建設(shè)。進(jìn)度計(jì)劃： 2012年12月～2013年3月完成項(xiàng)目前期工作，2013年3月份正式動(dòng)工建設(shè)，11月份工程竣工，在工程施工的同時(shí)進(jìn)行相關(guān)設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)，2014年4月完成設(shè)備調(diào)試，2014年5月投產(chǎn)試運(yùn)行。二、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段進(jìn)度安排本項(xiàng)目帶可行性研究報(bào)告批復(fù)后，抓緊主要設(shè)備的訂貨和初步設(shè)計(jì)工作，盡量縮短設(shè)備供貨和安裝時(shí)間，土建盡早提前施工，目的是實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、施工的合理交叉，縮短總的建設(shè)周期。并做到專家定期培訓(xùn)，定期按操作規(guī)程檢查評(píng)定等級(jí)，不斷提高全體員工的技術(shù)水平和生產(chǎn)操作能力，全面完成項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，不斷提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。二、人員培訓(xùn)由于本項(xiàng)目是服裝加工項(xiàng)目，工人生產(chǎn)過(guò)程中需要進(jìn)行設(shè)備的操作、注意安全防護(hù)。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為400人，其中技術(shù)、管理及銷售人員25人，生產(chǎn)工人355人，輔助人員20人?；I建組具體負(fù)責(zé)事項(xiàng)：（1）負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備訂貨、安裝、調(diào)試以及生產(chǎn)準(zhǔn)備工作；（2）負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、編制工藝技術(shù)文件，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)工作；（3）負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研、開(kāi)拓并擬定發(fā)展規(guī)劃；（4）負(fù)責(zé)人員招聘和培訓(xùn)；（5）負(fù)責(zé)在完成本工程項(xiàng)目的同時(shí)，逐步健全組織機(jī)構(gòu)。一、各部門(mén)主要工作和責(zé)任生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量等各項(xiàng)技術(shù)工作；技術(shù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)改造、節(jié)能、環(huán)保、設(shè)備采購(gòu)等工作；質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)原料和出公司產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)貫徹執(zhí)行質(zhì)量方針和目標(biāo)；銷售部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作；物資部：負(fù)責(zé)企業(yè)原輔料、五金配件采購(gòu)及相關(guān)工作；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支各項(xiàng)工作；人力資源部：制定公司各崗位人員任職要求；負(fù)責(zé)人員招聘、錄用和考核；負(fù)責(zé)編制和實(shí)施員工教育培訓(xùn)計(jì)劃；辦公室：負(fù)責(zé)全公司文件、日常資料的發(fā)放和管理控制，檔案的管理等。從項(xiàng)目所建建筑物的火災(zāi)危險(xiǎn)性，建筑物耐火等級(jí)，建筑物高度及體積等考慮，滅火用水量最大的為生產(chǎn)廠房，廠房火災(zāi)危險(xiǎn)等級(jí)為戊類，根據(jù)建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范(GB500162006)規(guī)定：同一時(shí)間的火災(zāi)次數(shù)按一次計(jì)，建筑物的室外消火栓用水量為25L/s，室內(nèi)所需水量為15L/s，火災(zāi)時(shí)間按2小時(shí)計(jì)，則一次火災(zāi)所需水量為480m3，以滿足消防用水要求。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在辦公區(qū)域規(guī)劃布置了2套消火栓，并配備相應(yīng)滅火器若干。車間耐火等級(jí)為二級(jí)，火災(zāi)危險(xiǎn)類別為戊類。本設(shè)計(jì)根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(GB500162006)進(jìn)行新建建筑物內(nèi)的消防設(shè)計(jì)。建筑嚴(yán)格遵循《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(GB500162006)的要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，擬建項(xiàng)目建筑物結(jié)構(gòu)主要為輕鋼和磚混結(jié)構(gòu)，耐火等級(jí)為二級(jí)。四、預(yù)期效果評(píng)價(jià)由于本項(xiàng)目設(shè)計(jì)嚴(yán)格遵循國(guó)家的有關(guān)勞動(dòng)安全衛(wèi)生政策和法規(guī)，并根據(jù)實(shí)際情況采取了相應(yīng)的合理措施，再加上具有一定文化素質(zhì)、經(jīng)過(guò)專門(mén)培訓(xùn)與考核的操作工人、安全管理人員及一整套的安全規(guī)程，因此可預(yù)計(jì)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)在防火、防爆、防腐、防傷害等安全衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)等方面，只要采取積極有效的措施，就可達(dá)到國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定要求；并能最大限度地改善勞動(dòng)條件，消除一切不安全因素，杜絕事故的發(fā)生或蔓延擴(kuò)大，保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行，確保職工的人身安全和健康。三、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備為統(tǒng)一管理勞動(dòng)安全衛(wèi)生工作，本項(xiàng)目設(shè)專職安全管理員1名，各車間內(nèi)設(shè)專職的或兼職的安全管理員1名，其主要職責(zé)是：安全教育、安全措施的落實(shí)和維護(hù)保養(yǎng)，安全檢查、安全監(jiān)督、勞動(dòng)保護(hù)和搶救病人等。防噪音衛(wèi)生措施根據(jù)國(guó)家《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》，首先選用合理的低噪生產(chǎn)設(shè)備，同時(shí)在設(shè)計(jì)中應(yīng)充分考慮防震、減震、消音等事項(xiàng)，并根據(jù)實(shí)際情況采取隔離操作，必要時(shí)穿戴防噪聲用品上崗操作等防護(hù)措施。新建倉(cāng)儲(chǔ)、動(dòng)力管線、電纜管線、電氣設(shè)施、計(jì)算機(jī)等設(shè)有防雷防靜電安全接地措施。 （16）鍋爐對(duì)外供汽時(shí)，應(yīng)先打開(kāi)分汽缸、蒸汽管下的疏水閥排盡冷凝水，而后稍開(kāi)供汽閥進(jìn)行暖管，最后再開(kāi)大供汽閥 對(duì)外供汽。 （15）夜間壓火期間，應(yīng)有專人值班。 （13）鍋爐運(yùn)行期間，應(yīng)隨時(shí)檢查鍋爐人孔、手孔及受壓部件是否有泄漏變形等異常現(xiàn)象。 （11）每班應(yīng)清除鍋爐內(nèi)積灰，沖洗地板，擦凈鍋爐、水泵、風(fēng)機(jī)等設(shè)備上的積灰、油脂，保持鍋爐房整潔，做到文明生產(chǎn)。②、采用爐內(nèi)加純堿處理時(shí)，應(yīng)定期投放增加藥量。 （9）每班必須做好鍋爐水質(zhì)，處理工作。 （7）每月應(yīng)沖洗壓力表存水彎管一次，檢查壓力表是否工常、準(zhǔn)確。 （5）應(yīng)定期排污宜在高水位低負(fù)荷時(shí)進(jìn)行， 每次排污量約使水位下降30～50毫米。 水位變動(dòng)范圍不得超過(guò)正常水位177。 （3）鍋爐升火速度應(yīng)緩慢，從冷爐升火至運(yùn)行狀態(tài)時(shí)間不得少于12小時(shí)， 時(shí)。鍋爐壓力容器安全操作規(guī)程（1）鍋爐投入運(yùn)行前，應(yīng)對(duì)鍋爐本體、安全附件、給水設(shè)備、鼓風(fēng)機(jī)等設(shè)備進(jìn)行全面檢查，確認(rèn)正常后，才能啟 動(dòng)開(kāi)機(jī)。安全用水用電車間內(nèi)設(shè)有電源安全供電，以保證用電的安全。主廠房?jī)?nèi)按規(guī)定設(shè)有參觀走道，在各個(gè)操作區(qū)內(nèi)設(shè)有安全標(biāo)志。所有入孔、安裝孔、地坑等均設(shè)欄桿或蓋板，凡離地面2m以上需經(jīng)常操作檢修處，設(shè)帶護(hù)欄的走道或平臺(tái)。各建、構(gòu)筑物均按第三類防雷要求采取措施，防雷接地電阻均不大于30Ω。電纜隧道設(shè)有火災(zāi)報(bào)警滅火設(shè)施。電纜隧道、電纜溝、電纜夾層及電纜橋架內(nèi)的電纜，每隔一定距離采用防火槽。倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)房、辦公區(qū)域等需特種消防的部位均按《建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范》等進(jìn)行設(shè)防，配備火災(zāi)報(bào)警和滅火器材，在有火災(zāi)爆炸危險(xiǎn)的場(chǎng)所的電氣設(shè)施均為防爆型。對(duì)于生產(chǎn)工人，務(wù)必做好防護(hù)，企業(yè)統(tǒng)一配發(fā)防塵口罩、防塵服裝；并注重平時(shí)檢查監(jiān)督工人防塵等勞保用品佩戴情況；加強(qiáng)工藝技術(shù)防塵措施，盡可能減少粉塵的擴(kuò)散。本項(xiàng)目的建設(shè)應(yīng)遵循以下有關(guān)管規(guī)范要求：《建設(shè)項(xiàng)目(工程)勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》；《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50057942000版)；《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》(GB57492005)；《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB50019－2003)。建立安全的保衛(wèi)體系，設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保場(chǎng)區(qū)安全，創(chuàng)建良好的生產(chǎn)環(huán)境。第十一章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防第一節(jié) 勞動(dòng)安全衛(wèi)生嚴(yán)格遵守《勞動(dòng)法》的各項(xiàng)規(guī)定，定期體檢，并配備勞動(dòng)保護(hù)用品，按期更新，保證生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展。加大節(jié)約能源的宣傳力度，營(yíng)造全廠節(jié)能的良好氛圍。五、節(jié)能管理措施為創(chuàng)建節(jié)約型社會(huì)，建設(shè)節(jié)約型企業(yè)，實(shí)現(xiàn)公司“十二五”節(jié)能減排的目標(biāo)，企業(yè)制定如下工作重點(diǎn)：完善節(jié)能管理制度，落實(shí)針對(duì)節(jié)能考核辦法。（4）建筑物屋面均為保溫屋面，現(xiàn)澆混凝土屋面均采用倒置式屋面，60厚擠塑型聚苯板，1：8水泥膨脹碎石找坡2%最薄處40厚，輕鋼屋面采用鍍鋁鋅板保溫屋面，保溫層為超細(xì)玻璃絲棉100厚。建筑外墻及屋面選擇暖色調(diào)飾面材料，以吸收太陽(yáng)的輻射熱能。建筑節(jié)能措施（1）平面設(shè)計(jì)盡量保證主要建筑物較多的日照。蒸汽節(jié)能措施（1）積極采用先進(jìn)可行的節(jié)煤技術(shù)，降低水損耗。將耗水量進(jìn)入成本核算和定額考核，達(dá)到科學(xué)合理的用水。（2）優(yōu)先選用節(jié)水型設(shè)備和器具。（4）照明器具采用高效發(fā)光及節(jié)能型燈具。（2）電纜截面選擇在綜合造價(jià)允許的前提下盡可能降低線路損耗。針對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)，將采取下列措施。四、主要節(jié)能措施本項(xiàng)目能源和含能工質(zhì)主要為電能。三、產(chǎn)品綜合能耗指標(biāo)及分析能耗指標(biāo)對(duì)本項(xiàng)目生產(chǎn)消耗的能源：電、水、煤，經(jīng)綜合計(jì)算得到總耗能，如下表：序號(hào)主要能源及耗能工質(zhì) 名 稱計(jì)量單位年 需 要 量其 中購(gòu)入量自產(chǎn)量其它實(shí)物折標(biāo)煤系 數(shù)折標(biāo)煤（t）實(shí)物實(shí)物實(shí)物折標(biāo)煤（t）折標(biāo)煤（t）折標(biāo)煤（t）1水噸236002電萬(wàn)度3燃煤噸180年能源消耗折標(biāo)煤（t）。做好生產(chǎn)設(shè)備的綜合保養(yǎng)，提高利用率，杜絕各類能源的跑、冒、滴、漏，節(jié)約資源，提高材料綜合利用率，廢舊材料集中回收利用。供配電系統(tǒng)實(shí)行無(wú)功功率補(bǔ)償，采用低壓補(bǔ)償方式，減少電能損失。第十章 節(jié)能措施一、用能標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范相關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》（2007年10月）《節(jié)能中長(zhǎng)期專項(xiàng)規(guī)劃》（發(fā)改環(huán)資[2004]2505號(hào)）《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》（國(guó)家發(fā)改委第40號(hào)）《中國(guó)節(jié)能技術(shù)政策大綱》（國(guó)家發(fā)改委、科技部2006年12月）《關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國(guó)發(fā)[2007]15號(hào)）《國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的資源節(jié)約綜合利用和環(huán)境保護(hù)技術(shù)》（國(guó)家發(fā)改委2005年65號(hào)）河北省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)〈河北省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行辦