【正文】 。從不確定性分析，該項目的盈虧平衡點為 %，具有較強抗風險能力。 （ 2）盈虧平衡分析 根據(jù)計算期內(nèi)的固定總成本及可變總成本計算盈虧平衡點如下： BEP （生產(chǎn)能力利用率） = %100??? 銷售稅金及附加可變總成本銷售收入 固定總成本 =% BEP（產(chǎn)量） =90 %= 該項目只要達到設計規(guī)模的 %，也就是年產(chǎn)量達到 萬噸，企業(yè)就可以保本，故該項目具有較強的抗風險 能力。項目對銷售價格的變化最為敏感。 不確定性分 析 （ 1）針對此項目的敏感性分析，主要進行了單因素分析。 盈利能利分析 根據(jù)損益表計算投資利潤率、投資利稅率： 投資利潤率 = %100?項目總投資年利潤總額 =% 投資利稅率 = %100?項目總投資年利稅總額 =% 表 1252 財務 評價指標表 序號 指標名稱 單 位 指 標 稅前 稅后 1 財務內(nèi)部收益率 % 2 投資回收期 年 3 財務凈現(xiàn)值 萬元 11449 6656 4 投資利潤率 % 5 投資利稅率 % 6 盈虧平衡點 % 全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，大于相應的基準收益率10%，稅后財務凈現(xiàn)值為 14486 萬元，大于零。在利潤分配中，每年按可供分配利潤的 10%提取盈余公積金。 在正常年份計算銷售稅金及附加為 2038 萬元。增值稅：銷項稅 13%，進項稅 17%，城市維護建設 稅按增值稅的 1%，教育費附加按增值稅的 3%分別計算。計算礦井年銷售收入 13500 萬元。 （ 2）流動資金計算 根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)總成本及經(jīng)營總成本，結合諸參數(shù)的年周轉次數(shù)計算出每年所需的流動資金占用額，然后再根煤規(guī)字（ 1996）第 501 號文規(guī)定計算出正常年份流動資金占用額為 1541 萬元。礦進基價投資逐年分配見表 1 其中：其他費用 6 元 /噸 50%維簡費 元 /噸 50%安全費用 元 /噸 表 1241 總成本估算表 序號 項目名稱 單位成本（元 /t） 總成本（萬元） 1 材料 2 動力 3 工資 4 職工福利 5 修理費 6 折舊費 7 攤銷費 8 維簡費 9 地面塌陷補償費 10 其他費用 11 安全費用 12 流動資金貸款利息 生產(chǎn)成本合計 其中：經(jīng)營成本 （五）技術經(jīng)濟分析及評價 根據(jù)煤規(guī)字（ 1996）第 501 號文的有關規(guī)定，對該礦井進行經(jīng) 濟評價。 安全費用：根據(jù)晉建財 [2021]第 320 號文的有關規(guī)定，按15 元 /噸計算，其中： 50%列入安全費用，另外 50%列入其他成本費用中。 井巷工程基金及維簡費：根據(jù)晉建財 [2021]第 320 號文有關規(guī)定，噸煤成本分別為 元和 元。其折舊辦法執(zhí)行煤規(guī)字（ 1996）第 501 號文的規(guī)定，綜采綜掘設備按 8 年折舊，通用設備按 15 年折舊，地面建筑工程按 40 年折舊計算。 修理費：根據(jù)初期固定資產(chǎn)原值計算。 工資：根據(jù)當?shù)仄骄べY水平及礦井全員效率，估算該礦井工人平均工資為 36000 元 /人 .年，則單位成本工資為 元 /噸。 材料：參考同類型礦井實際生產(chǎn)成本估算，原煤材料單位成本為 16 元 /噸。 項目建設期為 25個月，負荷產(chǎn)量逐年遞增為投產(chǎn)年達到 900kt/a,根據(jù)施工進度安排逐年投資 。 （ 5）費用標準：執(zhí)行煤規(guī)字〔 2021〕第 48 號文 （ 6）基本預備費：執(zhí)行煤規(guī)字〔 2021〕第 48 號文，按 13%計取。 材料預算價格 ：采用臨汾市 2021 年建筑安裝工程材料預算價格，不足部分采用 2021 年《臨汾地區(qū)建筑安裝工程材料預算價格》及《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預算價格》（九九版）。 （ 3）人工工資 執(zhí)行煤規(guī)字 [2021]第 48 號文的工資標準。 ：執(zhí)行煤規(guī)字〔 2021〕 183 號文頒發(fā)的《煤炭建設工業(yè)地面建筑工程概算指標（ 99 統(tǒng)一基價）》。 表 1231 總估算表 順序 單位工程或環(huán)節(jié)名稱 估算價值（萬元） 噸煤投資（元） 占總投資比例（ %） 井巷 工程 土建 工程 設備及工器具購置 安裝 工程 工程建設其他費用 合計 一 準備工程 二 井筒 三 井底車場巷道及硐 室 四 主要運輸?shù)兰盎仫L 道 五 采區(qū) 六 提升系統(tǒng) 七 排水系統(tǒng) 八 通風系統(tǒng) 九 壓風系統(tǒng) 十 地面生產(chǎn)系統(tǒng) 十一 安全技術及監(jiān)控系統(tǒng) 十二 通訊調(diào)和計算機中心 十三 供電系統(tǒng) 十四 地面運輸 十五 室外給排水及供熱 十六 輔助廠房及倉庫 十 行政福利設施 七 十八 場地設施 十九 居住區(qū) 二十 環(huán)境保護及三廢處理 廿一 其他基本建設費用 小計 廿二 基本預備費（ 13%） 小計 100 廿三 項目建設總造價 3926 100 噸煤投資（元） 占總投資比重（ %） 100 廿四 鋪底流動資金 200 項目建設總資金 3926 估算編制依據(jù) （ 1）工程量：依據(jù)設計提供的工程量表、圖紙、說明書及機電設備器材目錄。 表 1221 勞動定員配備表 順 序 工 種 出 勤 人 數(shù) 在籍 系數(shù) 在籍 人數(shù) 第一班 第二班 第三班 合計 1 生產(chǎn)工人 88 78 62 228 238 其中：井下工人 66 60 58 184 184 地面工人 22 18 14 54 54 2 管理及技術人員 18 14 7 39 39 生產(chǎn)人員合計 194 170 141 505 515 3 服務人員 21 13 10 44 44 4 其他人員 24 24 24 全礦定員總人數(shù) 239 183 151 573 583 注： 管理人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的 11% 服務人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的 12% 其他人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的 3% 井下工人占原煤生產(chǎn)工人的 80% （三）建設項目資金估算 固定資產(chǎn)投資估算 礦井投資估算包括項目從籌建至達到設計生產(chǎn)能力前 ，設計規(guī)定的井巷工程、土建工程、設備及工器具購置、安裝工程和工程建設其他費用的投資，預備費、建設期間貸款利息列入項目總造價。根據(jù)原煤炭部頒發(fā)的《煤炭工業(yè)礦井設計規(guī)范》進行計算，該礦井在籍總人數(shù)為 583 人。根據(jù)確定的井巷成巷進度指標及施工隊伍安排，經(jīng)對井巷工程施工進度排列，確定礦井井巷施工工期為19 個月，礦井設備安裝及聯(lián)合試運轉工期為 3 個月，礦井施工準備期 3 個月，礦井建設總工期為 25 個月。 土建工程及機電設備安裝工程應根據(jù)井巷 工程時間、空間的要求，結合工程自身的特點，圍繞井巷工程施工組織安排，緊密配合施工，做到同步建成投產(chǎn)。具體指標如下： 豎井井筒基巖段 80m/月；表土段 70m/月 半煤巖大巷 200m/月 半煤巖順槽巷道 250m/月 硐 室 600m3/月 井巷主要連鎖工程的確定 本礦井井筒工程量大，井筒工程工期占施工總工期的比重較大，是井巷主要連鎖工程之重點，結合井下貫通時間和施工隊伍的 增加情況，確定礦井主要工程為： 井筒工程（主豎井、副豎井、回風豎井）→一水平軌道運輸大巷→一水平回風大巷→工作面軌道順槽→工作面開切眼 三類工程施工組織的基本原則 礦井在建設期間，應充分利用時間、空間，對井巷土建及機電設備安裝三類工程進行合理安排，使三者緊密配合，平行作業(yè)，相互穿插，協(xié)調(diào)有序地進行。 礦井移交標準如下： （ 1）礦建、土建安裝等所有單位工程按設計標準全部建成； （ 2）經(jīng)試運轉和試生產(chǎn)，主要生產(chǎn)系統(tǒng)和設備性能良好，可以形成設計生產(chǎn)能力； （ 3）完成環(huán)保、安全專篇、消防三個專篇審批及工程預驗 收，以及項目工程質(zhì)量認證； （ 4）配套工程如場外公路、輸電線路等與礦井同步移交生產(chǎn)。 礦井移交方式與移交標準 礦井設計模式是“一井一面”的高產(chǎn)高效現(xiàn)代化礦井。 十二、技術經(jīng)濟 （一）建井工期 施工準備的內(nèi)容與進度 礦井在井筒開挖前應完成工業(yè)場地、風井、矸石場地、場外公路等購地工作，做好物資供應、施工隊伍招投標及選擇、勞動力組織安排，以及供水、供電、通訊、公路、場地排水和場地平整等“五通一平”工作， 完成部分施工所必需的行政、生活設施和庫房等，以滿足施工需要。對破壞的土地，根據(jù)有關法規(guī)進行復墾，恢復植被，以免造成水土流失。 （ 5）設備選型時，盡量選用低噪聲設備。 （ 3）對各種水泵、風機、分級篩等采用減振基礎，進出管上采用柔性接頭代替鋼性接頭等以降低振動的傳遞速度和幅度。 噪聲控制 噪聲污染主要采取如下措施進行控制： （ 1）在總平面布置時，按功能分區(qū)，將產(chǎn)生高噪聲設施與辦公樓、單身宿舍等環(huán)境要求較高的 建筑物保持一定距離，并利用材料庫、棚等建筑物隔擋噪聲傳播。覆土后及時種植草類作物或植樹造林。 固體廢物處理 礦井主要固體廢棄物是矸石，矸石用汽車集中運至工業(yè)場地西北側約 500m 處的矸石場地，層層堆放且及時平整壓實，表面噴灑石灰乳，每層厚約 1m。車間內(nèi)煤泥水來自于動篩跳汰機溢流水，溢流水進入深錐濃縮機，濃縮機溢流返回作為動篩的補加水重新利用，底流則進入一臺高頻篩，回收煤泥后的篩下水進入濃縮機凈化。 （ 3）煤泥水 排矸車間煤泥水量約為 50m3/h。生活污水經(jīng)處理后排放。處理水質(zhì)達到井下消防灑水的水質(zhì)標準，一部分回用于井下消防灑水，剩余部分用于地面儲煤場防塵灑水、澆灑道路、綠化或排放。 水污染防治措施 （ 1）井下排水 礦井建成后井下排水主要污染物為 SS 及少量 BOD、 COD、油類，