【正文】 ②加強(qiáng)原料采購過程的質(zhì)量管理，確保收購原材料的品質(zhì) 十 一 可行性研究結(jié)論及建議 鑒于本項(xiàng)目原料及能源動(dòng)力供應(yīng)優(yōu)勢明顯，同時(shí)又具有良好的財(cái)務(wù)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠充分利用 XXXX 縣的現(xiàn)有資源，業(yè)主單位又有著較強(qiáng)的實(shí)力和良好的信譽(yù)，建議項(xiàng)目業(yè)主單位科學(xué)規(guī)劃、周密安排，在采取有效措施規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，做好資金籌措準(zhǔn)備工作（含應(yīng)急預(yù)案）及采購、生產(chǎn)、銷售、質(zhì)量控制等前期準(zhǔn)備工作后，按計(jì)劃實(shí)施本項(xiàng)目，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益。 ①加強(qiáng)質(zhì)量管理、樹立品牌營銷戰(zhàn)略。 在我國果汁行業(yè)比較激烈的競爭格局下，存在著一定的銷售壓力。因此果汁質(zhì)量問題要特別引起重視 ，它關(guān)系著企業(yè)的形象和生死存亡 。 。洗滌物和車間、設(shè)備清洗污水、生活污水經(jīng)處理后排放。 、環(huán)保人員配備 為防止環(huán)境污染的發(fā)生，公司配備了專職或兼職環(huán)保工作人員，定期檢查工廠排污系統(tǒng)，掌握排污狀況，加強(qiáng)同環(huán)保部門的聯(lián)系， 如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出意見，加強(qiáng)環(huán)保措施。在道路兩旁，工廠附近多種植花草樹木，使其綠化面積達(dá)到 30%。做到有排污、有監(jiān)測、有標(biāo)準(zhǔn)、符合規(guī)范、達(dá)到規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。 26 ②廢水排放 達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)值。 ①廢氣排放 國家《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（即格林曼黑度二級(jí)，煙塵濃度 200mg/Nm）。 九 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目無超標(biāo)準(zhǔn)污染物產(chǎn)生，主要排放為清洗水 果廢水，因采用循環(huán)使用方式，除有機(jī)物含量略高外，不含有毒有害物質(zhì)。 變化后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 變動(dòng)因素 3% 0% 3% 銷售收入 % % % 經(jīng)營成本 % % % 建設(shè)投資 % % % 基準(zhǔn)收益率 % % % 基本方案 % % % 敏感性系數(shù) 變動(dòng)因素 3% 0% 3% 銷售收入 % 經(jīng)營成本 建設(shè)投資 25 財(cái)務(wù)內(nèi)部敏感性分析圖%%%%%%%4% 2% 0% 2% 4%不確定因素變動(dòng)率所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資基準(zhǔn)收益率 通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期 均符合基準(zhǔn)要求，說明該財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目 年 總成本費(fèi)用為 萬元 ，年固定成本費(fèi)用為 萬元，年可變成本為 萬元，具體過程 詳見 附表 《總成本費(fèi)用估算表》 項(xiàng)目 所得稅前 所得稅后 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％） % % 項(xiàng)目靜態(tài)投資回收 期（年） 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） ￥ 4, ￥ 3, 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期（年） 盈虧平衡分析 盈虧平衡表 銷售收入（不含營業(yè)稅金和增值稅） 總成本 固定成本 可變成本 盈虧點(diǎn) % 24 盈虧平衡圖 生產(chǎn)利用率銷售收入銷售收入（不含營業(yè)稅金）總成本固定成本盈虧點(diǎn) 敏感性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。 增值稅、營業(yè)稅金及附加 該項(xiàng)目年增值稅為 萬元，營業(yè)稅金及附加為 萬元，具體 詳 見《銷售收入、營業(yè) 稅金及附加估算表》。年生產(chǎn)普通果汁 10000 噸、 售價(jià) 萬元 /噸； 功能果汁 10000 噸、 售價(jià) 萬元 /噸； 濃縮果汁 10000 噸 ，售價(jià) 萬元 /噸 。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 1%計(jì)提 ； 城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)；教育費(fèi)附加費(fèi)按增值稅的 3%計(jì)； 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 8%計(jì)算； 增值稅率 17%；所得稅率 12%； 盈余公積金 15%； 銷項(xiàng)稅額 =(銷售收入 /(1+增值稅率 ))*增值稅率；進(jìn)項(xiàng)稅額 =(外購原材料、燃料及動(dòng)力 /(1+增值稅率 ))*增值稅率。 八 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)核算期按 10年估算，第 2年即達(dá)產(chǎn)。 22 自籌資金使用及管理 項(xiàng)目 自籌資金 萬元，其中：用于建設(shè)投資 萬元，其余用于生產(chǎn)期補(bǔ)充流動(dòng)資金。 財(cái)政補(bǔ)貼資金嚴(yán)格按照規(guī)劃使用范圍，隨項(xiàng)目進(jìn)展安排使用，如有結(jié)余，年終轉(zhuǎn)入農(nóng)發(fā)資金結(jié)余。 財(cái)政資金使用及管理 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚?用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用 。根據(jù)截止 2021 年 12 月 31日項(xiàng)目單位的資產(chǎn)負(fù)債表，公司期末為分配利潤 19320 萬元，可以保證項(xiàng)目自籌資金的籌措。 財(cái)政資金 本項(xiàng)目共申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金 300 萬元，主要用于項(xiàng)目的固定資產(chǎn)建設(shè)投資。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用主要包括無形資產(chǎn)費(fèi)及開辦費(fèi)， 合計(jì) 萬元 預(yù)備費(fèi)用 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算 21 一定的預(yù)備費(fèi)；工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的 %比例進(jìn)行估算，需 萬元。經(jīng)估算土建工程費(fèi)用合計(jì) 萬元，具體估算結(jié)果見附表《土建工程投資明細(xì)表》。具體投資計(jì)劃見附表《建設(shè)投資估算表》、附表《資金籌措與使用計(jì)劃表》及流動(dòng)資金估算表。 采購管理：加快采購人才的技能培訓(xùn)，規(guī)范采購行為，統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，提高采購人員的職業(yè)素質(zhì) 。 財(cái)務(wù)管理：建設(shè)期間嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)資金的使用。 工程管理：公司成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)行監(jiān)督管理。采用請(qǐng)進(jìn)來、走出去的辦法，定期邀請(qǐng)科研單位和國內(nèi)同行的有關(guān)專家進(jìn)行技術(shù)傳授和指導(dǎo)；定期輪流派出本企業(yè)工程技術(shù)人員、管理人員和工人到科研機(jī)構(gòu)及同行業(yè)中規(guī)?；南冗M(jìn)企業(yè)中進(jìn)行培訓(xùn)。 對(duì)于新招聘的人員進(jìn)行上崗培訓(xùn)，使他們掌握操作規(guī)程與了解管理制度，達(dá)到上崗能力后方可上崗。其中生產(chǎn)工人 256人，工程技術(shù)人員 12人，管理人員 15 人，銷售人員 37 人。 總經(jīng)理 總經(jīng)辦 生產(chǎn)部 質(zhì)管部 開發(fā)部 供銷部 財(cái)務(wù)部 19 運(yùn)行模式 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售季節(jié)性生產(chǎn)特點(diǎn)不明顯，全年均為生產(chǎn)期，根據(jù)車間的工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)需要，采用連續(xù)工作制，按照生產(chǎn)任務(wù)采用一班、二班或三班工作方式。 供銷部負(fù)責(zé)組織市場信息收集、反饋、處理，正確預(yù)測市場；負(fù)責(zé)合同單位經(jīng)濟(jì)合同的草簽、審查，銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸聯(lián)系、貨款回收，開展產(chǎn)品促銷活動(dòng)等。 質(zhì)管部負(fù)責(zé) 全廠原輔材料、半成品、成品分析、檢測，加強(qiáng)全面質(zhì)量的監(jiān)督，對(duì)員工進(jìn)行質(zhì)量意識(shí)和全面質(zhì)量培訓(xùn)。 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)加工廠生產(chǎn)計(jì)劃的擬定與具體實(shí)施，并協(xié)助技術(shù)開發(fā)部搞好相關(guān)技術(shù)工作。 圖 61 組織機(jī)構(gòu)圖 職 能說明 總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)資料收發(fā)、公文撰寫、傳遞、立卷、歸檔工作；負(fù)責(zé)企業(yè)的檔案管理工作；負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)務(wù)往來人員接待；負(fù)責(zé)企業(yè)各種會(huì)議記錄等；負(fù)責(zé)公司環(huán)境衛(wèi)生、治安保衛(wèi)等工作。 17 實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 內(nèi)容 2021 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可研報(bào)告 √ √ √ 立項(xiàng)審批 √ √ √ 設(shè)計(jì)規(guī)劃 √ √ 土建工程 √ √ √ √ √ √ 設(shè)備購置與安裝 √ √ √ 人員招聘與培訓(xùn) √ √ √ 試生產(chǎn) √ 結(jié)題驗(yàn)收 √ 18 六 項(xiàng)目組織與管理 本項(xiàng)目實(shí)施后，按照現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行組織和管理，建立高效率、現(xiàn)代化管理體系，以保障企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的落實(shí) 。 進(jìn)度安排 本項(xiàng)目建設(shè)期 12個(gè)月， 2021 年 1月開始項(xiàng)目前期研究工作， 2021 年 12月完成項(xiàng)目建設(shè)和驗(yàn)收。為砼地面，油漆墻裙，外墻白瓷磚貼面。 冷風(fēng)機(jī)采用雙速電機(jī)或多個(gè)軸流風(fēng)機(jī)可以 獨(dú)立控制的方式，根據(jù)快速降溫和維持庫溫的需要任意開停，以達(dá)到控制風(fēng)量的目的，尤其重要的是，軸流風(fēng)機(jī)的質(zhì)量一定要可靠，這是因?yàn)閹靸?nèi)風(fēng)機(jī)長期處于低溫高濕環(huán)境中，尤其是維持庫溫用的軸流風(fēng)機(jī)一般是長時(shí)間不停（保持庫內(nèi)溫度的均衡），一旦軸流風(fēng)機(jī)出現(xiàn)故障，不能及時(shí)修理，會(huì)影響儲(chǔ)存效果。 冷風(fēng)機(jī)采用高位，不用吊頂，也不宜采用落地式，可在設(shè)計(jì)穿堂結(jié)構(gòu)層時(shí)將混凝上平臺(tái)深入，這樣冷風(fēng)機(jī)的出風(fēng)，與庫側(cè)壁（冷風(fēng)機(jī)的下方）一平，可以大大增加庫內(nèi)利用面積，氣調(diào)庫內(nèi)的冷風(fēng)機(jī)一般不用配風(fēng)道。 16 庫間寬 20 米，長 30米，高度一般為 7米，采用組裝式貨架，貨架上通風(fēng)高度 米。 ③ 保鮮氣調(diào)庫 保鮮氣調(diào)庫采用單層磚混結(jié)構(gòu)， 建筑面積 6000 m2， 氣調(diào)庫的建筑高度 7m。采用水磨石地面、 瓷磚內(nèi)墻面，窗與墻面內(nèi)齊，采用 PVC 吊頂或抹灰頂棚， PVC塑鋼窗，外墻為白瓷磚貼面，藍(lán)色線角裝飾，主出入口均做門斗，以防止日曬和沙塵侵入室內(nèi)。結(jié)構(gòu)形式為磚混結(jié)構(gòu)，獨(dú)立柱基。行政銷售生產(chǎn)管理辦公室均采用敞開式辦公。 詳細(xì)設(shè)備清單請(qǐng)見《設(shè)備投資明細(xì)表》 、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) ①辦公及宿舍 辦公及宿舍樓為單層建筑，其中辦公及質(zhì)量檢驗(yàn)用房建筑面積為 350m2，公用宿舍面積為 150m2。 本項(xiàng)目氣調(diào)保鮮庫主要設(shè)備來源于 XXXX 集團(tuán)制冷設(shè)備工程公司 ； 制箱主要設(shè)備來源于 XXXX 股份有限公司 ； 果汁 生產(chǎn)線 設(shè)備主要來源于 XXXX 制造有限公司。⑤ 裝瓶、殺菌、貯藏 ， 將調(diào)配好的果汁加熱至 85～ 90℃ ，然后趁熱用細(xì)布過濾，并裝入消過毒的容器內(nèi)，立即 15 密封，然后在沸水中殺菌，殺菌后冷卻即為成品。榨出的果汁要進(jìn)行過濾，以除去汁液中的果皮和大塊果肉 。果肉較硬的果實(shí)，可將其加熱煮沸，使其軟化。破碎時(shí)間要短，以免果實(shí)變色?？捎酶咤i酸鉀消毒，去除無用部分，如果核、果皮絡(luò)、果梗、果籽等。 果汁制作工藝流程要點(diǎn)如下： ① 原料選擇 ， 果汁的優(yōu)劣取決于果質(zhì)的好壞，制作果汁的原料，必須是新鮮、成熟、無霉?fàn)€、無病害現(xiàn)象，并具有優(yōu)良的風(fēng)味和豐富的汁液。 水果加 工的半成品同樣經(jīng)過真空預(yù)冷再進(jìn)行冷藏保鮮，待需