【正文】 二○○六年二月十八日 。 環(huán)保工作要與工程建設(shè)同步進(jìn)行。 做好產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷工作，盡可能的滿足客戶需求，贏得更大的市場(chǎng)信譽(yù)。 綜上所述，該 大蒜深加工項(xiàng) 目是切實(shí)可行的。 項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，盈利能力強(qiáng)，且產(chǎn)品出口創(chuàng)匯，具有一定的社會(huì)效益。 工廠按 ISO14001國(guó)際環(huán)境質(zhì)量體系的要求落實(shí)環(huán)境衛(wèi)生。 （ 3）防雷電。 （ 2）防腐。 安全衛(wèi)生 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 （ 1）防火。每個(gè)班前會(huì)上都強(qiáng)調(diào)安全衛(wèi)生，強(qiáng)調(diào)安全的重要性。 公司將聘請(qǐng)農(nóng)業(yè)部門的專家定期到基地，根據(jù)實(shí)際情況給農(nóng)民講解病蟲(chóng)害的預(yù)防和防治，傳授標(biāo)準(zhǔn)化種植管理經(jīng)驗(yàn)，提高農(nóng)民科學(xué)技術(shù)水平，提高品質(zhì)，以保證企業(yè)所需原料的數(shù)量和質(zhì)量。 經(jīng)培訓(xùn)后要求達(dá)到：能掌握工藝技術(shù)條件，處理和調(diào)整生產(chǎn)過(guò)程中各種參數(shù)的變化；能夠解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題；了解產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 和衛(wèi)生要求及檢驗(yàn)方法。公司與山東省農(nóng)科院、山東農(nóng)業(yè)大學(xué)等科研院所建立了長(zhǎng)期技術(shù)合作關(guān)系。公司規(guī)定每隔 10天對(duì)公司的銷售情況上報(bào)一次給總經(jīng)理，每月對(duì)公司的整個(gè)經(jīng)營(yíng)情況、生產(chǎn)情況、開(kāi)支情況上按季、半年、年 報(bào)的方式報(bào)給董事會(huì)進(jìn)行決算審議，形成了全過(guò)程監(jiān)督的管理大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 模式，并依據(jù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告聽(tīng)取專家意見(jiàn)，找出差距和不足，提出建議以便及時(shí)糾正出現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理完全實(shí)行了數(shù)字化管理。公司對(duì)各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)都配備專門技術(shù)人員跟蹤檢測(cè)。 生產(chǎn)管理 生產(chǎn)上由分管生產(chǎn)副總經(jīng)理牽頭進(jìn)行承包，公司規(guī)定各項(xiàng)產(chǎn)品的產(chǎn)量、質(zhì)量、出率進(jìn)行定額制，超出定額部分全部獎(jiǎng)給車間。 三、經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 為確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施，公司成立了以法人代表為組長(zhǎng)的工程領(lǐng) 導(dǎo)小組，各個(gè)小組由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任落實(shí)到人。所需人員擬向社會(huì)公開(kāi)招聘。 運(yùn)行模式 本項(xiàng)目建成后將采用“公司 +科研 +農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織 +農(nóng) 戶”的方式運(yùn)行， 通過(guò)引導(dǎo)農(nóng)戶建立“生產(chǎn)合作社”，實(shí)行統(tǒng)一品種種植、統(tǒng)一生產(chǎn)資料、統(tǒng)一技術(shù)管理、統(tǒng)一收購(gòu)價(jià)格、統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化和有計(jì)劃生產(chǎn)種植，以“訂單農(nóng)業(yè)”的方式，是農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，公司統(tǒng)一收購(gòu)，統(tǒng)一加工出口。 加工包裝部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)加工任務(wù)。 原料采購(gòu)部：負(fù)責(zé)原料的采購(gòu)業(yè)務(wù)。 總 經(jīng) 理 營(yíng)銷副總經(jīng)理 行政副總經(jīng)理 生產(chǎn)副總經(jīng)理 加工包裝部 原料采購(gòu)部 冷庫(kù)動(dòng)力部 國(guó)際業(yè)務(wù)部 市場(chǎng)信息部 人力資源部 計(jì)財(cái)部 辦公室 品管部 董事會(huì) 項(xiàng)目管委會(huì) 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 國(guó)際業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)。 人力資源部：負(fù)責(zé)人事調(diào)配與管理、文秘及綜合事務(wù)。 職能劃分 項(xiàng)目管委會(huì)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)和監(jiān)督職責(zé)。 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè) 3個(gè)副總經(jīng)理，在副總經(jīng)理下面設(shè)置辦公室、計(jì)財(cái)部、 人力資源部、冷庫(kù)動(dòng)力部、加工包裝部、品管部、原料采購(gòu)部、市場(chǎng)信息部和國(guó)際業(yè)務(wù)部 。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 本項(xiàng)目采用財(cái)政資金直接參股投資方式，將由萊蕪一品農(nóng)產(chǎn)有限公司和山東省國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資管 理企業(yè)按照《公司法》的相關(guān)規(guī)定成立一個(gè)具有獨(dú)立法人資格的有限責(zé)任公司，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的建設(shè)及全部債權(quán)債務(wù)，并承擔(dān)該項(xiàng)目建成后的經(jīng)營(yíng)管理工作。另一方面由于項(xiàng)目的帶動(dòng)，使標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)的得到了很好的應(yīng)用，使土地單位面積效益顯著提高，因而農(nóng)民的收益明顯提高，大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 使農(nóng)民年間接增加收入 6000 萬(wàn)元，真 正實(shí)現(xiàn)了結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、農(nóng)民收入增加、地方財(cái)政增收的目的。該項(xiàng)目的實(shí)施將使標(biāo)準(zhǔn)化、無(wú)公害生產(chǎn)成為有市場(chǎng)、有組織、有目的的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和規(guī)?；?jīng)營(yíng)，帶領(lǐng)農(nóng)民進(jìn)入大市場(chǎng)，大大提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度。 輻射帶動(dòng)作用 該項(xiàng)目實(shí)施后，首先可帶動(dòng)當(dāng)?shù)?5000 戶農(nóng)民 2 萬(wàn)畝標(biāo)準(zhǔn)化大蒜、生姜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為當(dāng)?shù)貏?chuàng)建 1500 個(gè)新的就業(yè)崗位；其次可輻射、帶動(dòng)周邊地區(qū) 10 萬(wàn)畝標(biāo)準(zhǔn)化基地的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化升級(jí)。由原來(lái)的零星、分散種植，變?yōu)榧蟹N植；由一家一戶分散種植變?yōu)橐?guī)模化種植、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)；由一般的蔬菜生產(chǎn)變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)；由初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)變?yōu)楦邫n產(chǎn)品生產(chǎn)，從而使有標(biāo)準(zhǔn)化蔬菜生產(chǎn)成為當(dāng)?shù)氐闹鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的盲目性和隨意性，真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化調(diào)整和蔬菜種植的產(chǎn)業(yè)化升級(jí)，達(dá)到農(nóng)民增收、財(cái)政增長(zhǎng)之目的。 該項(xiàng)目的建設(shè)，可以帶動(dòng)起當(dāng)?shù)剞r(nóng)民更大規(guī)模的種植大蒜等綠色蔬菜（該類蔬菜的生產(chǎn)已普遍推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，不使用國(guó)家禁用劇毒高殘留農(nóng)藥），因而對(duì)環(huán)境保護(hù)和人們的生活健康有著積極的推動(dòng)作用。 噪聲 項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中在破碎、抽水、提升及輸送等工序產(chǎn)生的噪音較大，為減少噪聲，對(duì)設(shè) 備采取減振措施，如設(shè)置減振墊、減振彈簧等， 達(dá)到 GB123481990《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 生產(chǎn)廢渣 在生產(chǎn)過(guò)程中的殘?jiān)谴笏馄?、蒜渣?大蒜、生姜、花生皮等， 大蒜皮及蒜渣含有大量蛋白質(zhì)、淀粉等成份，可用作畜禽飼料，也可配制成改良土壤的有機(jī)肥料。在大蒜破碎后的 萃取和濃縮過(guò)程中使用循環(huán)水，不外排。 二、環(huán)境保護(hù)與治理措施 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中主要污染物為生產(chǎn)清洗廢水、生活污水、鍋爐煙氣、設(shè)備噪聲等，通過(guò)處理可達(dá)標(biāo)。 綜上 所述，本項(xiàng)目的建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目投資回收速度較快 項(xiàng)目所得稅前、所得稅后的投資回收期（含建設(shè)期）為 年和 ，表明項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后能夠很快收回投資。 六、股權(quán)分紅方案 按照同股同利的原則進(jìn)行分配。當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降 5%時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 %；當(dāng)產(chǎn)品銷量下降 5%時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 %,兩項(xiàng)指標(biāo)雖然都呈下降趨勢(shì)，但也居同行業(yè)水平之上，相對(duì)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)不大。 根據(jù)損益表和總投資估算表計(jì)算如下指標(biāo)： 年利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 = 100% = % 總投資 年利稅總額 投資利稅率 = 100% = % 總投資 根據(jù)全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的出如下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)明細(xì)表 序號(hào) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 2 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 39748萬(wàn)元 16356萬(wàn)元 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 五、不確定性分析 本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為： 固定成本 BEP= 100% = % 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目銷售收入達(dá)到正常年銷售收入的 %，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)即可保本， 由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小 。 四、盈利能力 分析 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，形成年加工能力 13500噸，新增產(chǎn)值 11600萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，應(yīng)繳稅金及附加為 114 萬(wàn)元。 項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本＝ 7728492=7236 萬(wàn)元。 以上合計(jì) 7728萬(wàn)元。 ⑥其他費(fèi)用。 ⑤修理費(fèi)。 ④折舊。 ③工資福利費(fèi)。 （ 2）總成本估算 ① 原材料、輔助材料 6378萬(wàn)元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 （ 1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每噸保鮮農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)成本：原材料 2480 元，燃料和動(dòng)力 93元，工資及福利費(fèi) 147元，制造費(fèi)用 28元，副產(chǎn)品回收 52元，以上合計(jì)單位生產(chǎn) 成本 2800元。 三、財(cái)務(wù)估算 項(xiàng)目銷售 收入測(cè)算 該項(xiàng)目產(chǎn)品為保鮮大蒜、生姜和大蒜、花生調(diào)味品系列，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)保鮮大蒜、生姜 10000噸和大蒜、花生調(diào)味品系列 3500 噸。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所用價(jià)格采用在全國(guó)平均價(jià)格的基礎(chǔ)上，用山東省的價(jià)格水平與全國(guó)價(jià)格水平的比率系數(shù)進(jìn)行折算后的價(jià)格，并充分考慮萊蕪市的市場(chǎng)價(jià)格和將來(lái)的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。 二、主要參數(shù)的選擇 項(xiàng)目計(jì)算期以及計(jì)算期的年序 根據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒布的 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第二版），項(xiàng)目計(jì)算期定為 10年，其中建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期 8 年。 為了保證建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的合理性，對(duì)成本和其他投入采取適當(dāng)高估的方式，而對(duì)收益則采取適當(dāng)?shù)凸赖姆绞健Ｘ?cái)務(wù)評(píng)價(jià)盡量考慮資金的時(shí)間要素，采用動(dòng)態(tài)分析方法將不同的費(fèi)用或效益折算成同一時(shí)間點(diǎn)來(lái)進(jìn)行比較，使財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)更具科學(xué)性。 使投資主體的微觀效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀效益切實(shí)的結(jié)合在一起。 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó)際計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第二版）所 規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 四、資金使用和管理 項(xiàng)目建設(shè)共需資金 12199萬(wàn)元，主要用于土建工程投資 8289萬(wàn)元 ,引進(jìn)加工設(shè)備及輔助設(shè)備投資 1760 萬(wàn)元，科技措施投資348 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 1200 萬(wàn)元。 2020年 ,公司將通過(guò)多渠道融資和公司盈利等方式籌措資金 7099 萬(wàn)元用于該項(xiàng)目二 期工程建設(shè)。 ⒉省財(cái)政投資參股資金 申請(qǐng)省財(cái)政投資參股資金 1000萬(wàn)元。 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 三、資金來(lái)源與籌措 按照《國(guó)家農(nóng)業(yè) 綜合開(kāi)發(fā)投資參股經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)所需資金的主要來(lái)源是中央農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資金和地方財(cái)政配套資金及單位自籌資金。 科技措施： 鋪底流動(dòng)資金 1200萬(wàn)元。（見(jiàn)附表 121，附表 122） （ 3）其他費(fèi)用 2402萬(wàn)元，包括征地費(fèi)用、城市建設(shè)配套費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)及開(kāi)辦費(fèi)等費(fèi)用。投資構(gòu)成如下： 固定資產(chǎn)投資 10999萬(wàn)元，其中： （ 1）建筑工程費(fèi)用 6837萬(wàn)元，包括生產(chǎn)車間、冷庫(kù)、科研辦公樓、職工宿舍、食堂、輔助用房及室外給排水、道路、綠化等工程的建筑費(fèi)用。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 階段內(nèi)容 2020 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可行性研究審批 初步設(shè)計(jì)審批 土建 設(shè)備引進(jìn)與購(gòu)置 設(shè)備安裝 人員培訓(xùn) 設(shè)備調(diào)試及試運(yùn)行 投產(chǎn)準(zhǔn)備及投產(chǎn) 第七章 投資估算和資金籌措 一、投資估算編制依據(jù) 大蒜深加工出口擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 本報(bào)告依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與手冊(cè)》（第二版）、以及《山東省建筑工程綜合概預(yù)算定額》中規(guī)定的有關(guān)方法和參數(shù)并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況采用詳細(xì)估算法進(jìn)行投資估算。安裝調(diào)試后，在有關(guān)技術(shù)人員指導(dǎo)下，進(jìn)行試運(yùn)營(yíng)，所有設(shè)備進(jìn)入良好狀態(tài)后，投產(chǎn)生產(chǎn)。這個(gè)階段大約需要工期 4個(gè)月。脫水生產(chǎn)線及供水、配電、質(zhì)檢、化驗(yàn)等設(shè)備同時(shí)進(jìn)行安裝，并搞好有關(guān)設(shè)備的維修和維護(hù)，做好相應(yīng)的防護(hù)措施。這個(gè)階段大約需要工期 1個(gè)月。這個(gè)階段大約需 要工期 6個(gè)月。 具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)下表： 第一階段 建設(shè)生產(chǎn)加工車間和恒溫庫(kù)。（詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附表 121，附表 122） (3)科技措施：購(gòu)置儀器設(shè)備，氣相色譜儀、農(nóng)藥殘留檢測(cè)儀、電子分析天平、高速組織搗碎機(jī)等；技術(shù)開(kāi)發(fā)，大蒜、生姜調(diào)味品的研制和開(kāi)發(fā)；技術(shù)培訓(xùn)，員工和基地農(nóng)民培訓(xùn) 2020 人次。 （ 2） 設(shè)備：主要設(shè)備有清洗漂燙機(jī)、低溫油炸設(shè)備、斜切機(jī)、直切機(jī)、真空包裝機(jī)等；輔助設(shè)備由蒸汽 鍋爐、供變電設(shè)備、計(jì)量設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備等。 通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，將在山東省建成一個(gè)世界級(jí)的農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)，將帶動(dòng)山東