【正文】 正北面，在廠區(qū)的西北面設(shè)一個次出 入口。 三、生產(chǎn)技術(shù)方案與工藝流程 技術(shù)方案 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 30 本項目采用引進國外先進技術(shù)和進口先進關(guān)鍵設(shè)備及國內(nèi)最先進的技術(shù)工藝方案。 按照食品生產(chǎn)的有關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，制定合理科學(xué)的生產(chǎn)技術(shù)方案，對每道工序嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)實行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，建立嚴(yán)格的質(zhì)量檢測制度，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和衛(wèi)生，整個生產(chǎn)過程由萊蕪市出入境檢驗檢疫局監(jiān)管把關(guān)。 工藝流程 （ 1）真空脫水保鮮大蒜、生姜生產(chǎn)工藝流程 分揀 清洗瀝干 減菌處理 真空脫水 充氣包裝 成品 （ 2）大蒜、花生等系列調(diào)味品生產(chǎn)工藝 流程 去皮 清洗、風(fēng)干 制粒（泥） 調(diào)配 包裝 成品 油炸 四、項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行國家農(nóng)產(chǎn)品加工的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，廠房建設(shè)按照加工車間建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，項目建設(shè)所需原料由企業(yè)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。該項目從基地建設(shè)、土建工程建設(shè)、原材料采購、生產(chǎn)加工到產(chǎn)品儲運，均按 ISO14000環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證、 ISO9001－ 2020國際質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)和 HACCP危 害分析關(guān)鍵控制點規(guī)范進行管理和控制，項目建設(shè)達到國內(nèi)同行業(yè)先進水平，采用國際先進的加大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 31 工技術(shù)和方法，產(chǎn)品的安全衛(wèi)生保證符合國家出口保鮮質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及歐盟標(biāo)準(zhǔn)。 通過該項目的實施，將在山東省建成一個世界級的農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)，將帶動山東省乃至整個中國的蔬菜種植業(yè)和加工業(yè)的發(fā)展。 具體建設(shè)內(nèi)容 （ 1） 土建：主要為廠房，生產(chǎn)車間 17500m2，冷庫和成 品庫 20200 m2，科研辦公樓 2020 m2，鍋爐房 200 m2。 （ 2） 設(shè)備：主要設(shè)備有清洗漂燙機、低溫油炸設(shè)備、斜切機、直切機、真空包裝機等；輔助設(shè)備由蒸汽 鍋爐、供變電設(shè)備、計量設(shè)備和運輸設(shè)備等。一部分采用進口設(shè)備，一部分采用國產(chǎn)通用設(shè)備。（詳細(xì)內(nèi)容見附表 121，附表 122） (3)科技措施：購置儀器設(shè)備，氣相色譜儀、農(nóng)藥殘留檢測儀、電子分析天平、高速組織搗碎機等；技術(shù)開發(fā)，大蒜、生姜調(diào)味品的研制和開發(fā)；技術(shù)培訓(xùn)，員工和基地農(nóng)民培訓(xùn) 2020 人次。 五、項目實施進度安排 項目建設(shè)工期為 1 年，共分四價段。 具體實施進度計劃見下表： 第一階段 建設(shè)生產(chǎn)加工車間和恒溫庫。首先由工程技術(shù)人員規(guī)劃出合理的布局之后，按照圖紙和建筑規(guī)程組織專業(yè)建筑隊施工。這個階段大約需 要工期 6個月。 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 32 第二階段 設(shè)備購置蔬菜脫水生產(chǎn)線，姜泥、蒜泥、蒜米加工設(shè)備從專業(yè)生產(chǎn)廠家購置，同時，購置配套設(shè)備。這個階段大約需要工期 1個月。 第三階段 安裝調(diào)試。脫水生產(chǎn)線及供水、配電、質(zhì)檢、化驗等設(shè)備同時進行安裝，并搞好有關(guān)設(shè)備的維修和維護，做好相應(yīng)的防護措施。安裝后，逐項進行調(diào)試，培訓(xùn)員工。這個階段大約需要工期 4個月。 第四階段 試運營并投產(chǎn)。安裝調(diào)試后，在有關(guān)技術(shù)人員指導(dǎo)下，進行試運營，所有設(shè)備進入良好狀態(tài)后，投產(chǎn)生產(chǎn)。這個階段大約需要工期 1個月。 項目實施進度表 階段內(nèi)容 2020 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可行性研究審批 初步設(shè)計審批 土建 設(shè)備引進與購置 設(shè)備安裝 人員培訓(xùn) 設(shè)備調(diào)試及試運行 投產(chǎn)準(zhǔn)備及投產(chǎn) 第七章 投資估算和資金籌措 一、投資估算編制依據(jù) 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 33 本報告依據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） 、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價方法與手冊》（第二版）、以及《山東省建筑工程綜合概預(yù)算定額》中規(guī)定的有關(guān)方法和參數(shù)并結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況采用詳細(xì)估算法進行投資估算。 二、項目建設(shè)投資估算 經(jīng)測算，該項目總投資為 12199 萬元，其中固定資產(chǎn)投資10999萬元，鋪底流動資金 1200 萬元。投資構(gòu)成如下： 固定資產(chǎn)投資 10999萬元，其中： （ 1）建筑工程費用 6837萬元，包括生產(chǎn)車間、冷庫、科研辦公樓、職工宿舍、食堂、輔助用房及室外給排水、道路、綠化等工程的建筑費用。（見附表 11） （ 2）設(shè)備購置及安裝費 1760萬元，包括真空保鮮蔬菜生產(chǎn)設(shè)備、大蒜調(diào)味品系列生產(chǎn)設(shè)備、辦公、生活用器具、變配電設(shè)備、鍋爐等的購置安裝費用。（見附表 121，附表 122） （ 3）其他費用 2402萬元，包括征地費用、城市建設(shè)配套費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費及開辦費等費用。 （ 4）預(yù)備費用 500萬元。 科技措施： 鋪底流動資金 1200萬元。根據(jù)該項目生產(chǎn)特點，流動資金總額按銷售收入的 16%計算為 2400 萬元，鋪底流動資金占流動資金總額的 50%。 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 34 三、資金來源與籌措 按照《國家農(nóng)業(yè) 綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，項目建設(shè)所需資金的主要來源是中央農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金和地方財政配套資金及單位自籌資金。 ⒈申請中央財政投資參股資金 該項目需申請中央財政投資參股資金 1000萬元。 ⒉省財政投資參股資金 申請省財政投資參股資金 1000萬元。 ⒊企業(yè)自籌能力分析 該企業(yè)近年來經(jīng)營狀況較好，有較強的自籌資金能力， 2020年公司已自籌資金 3100 萬元投入了該項目的一期工程建設(shè)，已于 2020 年 12月投產(chǎn)運營。 2020年 ,公司將通過多渠道融資和公司盈利等方式籌措資金 7099 萬元用于該項目二 期工程建設(shè)。公司信譽良好，被評為 AA+級信用企業(yè)，項目自籌資金能夠落實。 四、資金使用和管理 項目建設(shè)共需資金 12199萬元，主要用于土建工程投資 8289萬元 ,引進加工設(shè)備及輔助設(shè)備投資 1760 萬元，科技措施投資348 萬元，流動資金 1200 萬元。資金使用安排為：建設(shè)期第一年投資 10999萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資；第二年投資 700萬元，全部為流動資金使用；第三年投資 500 萬元，全部用于流動資金。 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 35 第八章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價采用國際計劃委員會和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版）所 規(guī)定的原則與方法進行。 一、財務(wù)評價的原則 必須符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合山東省和萊蕪市經(jīng)濟建設(shè)的方針、政策和有關(guān)法律法規(guī)。 使投資主體的微觀效益和國民經(jīng)濟的宏觀效益切實的結(jié)合在一起。 以動態(tài)分析為主，動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的原則。財務(wù)評價盡量考慮資金的時間要素，采用動態(tài)分析方法將不同的費用或效益折算成同一時間點來進行比較，使財務(wù)評價更具科學(xué)性。 謹(jǐn)慎原則。 為了保證建設(shè)項目經(jīng)濟評價的合理性，對成本和其他投入采取適當(dāng)高估的方式，而對收益則采取適當(dāng)?shù)凸赖姆绞健４_保項目的可行性。 二、主要參數(shù)的選擇 項目計算期以及計算期的年序 根據(jù)國家計委和建設(shè)部頒布的 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版），項目計算期定為 10年，其中建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)運營期 8 年。 基準(zhǔn)投資收益率 以國家計委最近頒布的社會折現(xiàn)率 10%為本次財務(wù)評價的基大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 36 準(zhǔn)投資收益率。 財務(wù)評價所用價格采用在全國平均價格的基礎(chǔ)上，用山東省的價格水平與全國價格水平的比率系數(shù)進行折算后的價格，并充分考慮萊蕪市的市場價格和將來的市場發(fā)展趨勢。財務(wù)評級所采用的投入、產(chǎn)出價格均依據(jù)近期市場價為基礎(chǔ)進行測算。 三、財務(wù)估算 項目銷售 收入測算 該項目產(chǎn)品為保鮮大蒜、生姜和大蒜、花生調(diào)味品系列，項目建成達產(chǎn)后年產(chǎn)保鮮大蒜、生姜 10000噸和大蒜、花生調(diào)味品系列 3500 噸。根據(jù)近幾年國際、國內(nèi)市場價格，保鮮大蒜、生姜現(xiàn)行價格平均價格在 3200元 /噸左右，大蒜、花生等系列調(diào)味品現(xiàn)行平均價格在 24000 元 /噸左右，經(jīng)測算，項目達產(chǎn)后年銷售收入為 11600 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 （ 1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每噸保鮮農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)成本：原材料 2480 元，燃料和動力 93元，工資及福利費 147元，制造費用 28元，副產(chǎn)品回收 52元，以上合計單位生產(chǎn) 成本 2800元。 每噸調(diào)味品生產(chǎn)成本：原材料 12325元，燃料和動力 657元，工資及福利費 708元，制造費用 650元，副產(chǎn)品回收 260元，以大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 37 上合計單位生產(chǎn)成本 14080 元。 （ 2）總成本估算 ① 原材料、輔助材料 6378萬元。 ② 燃料動力消耗 110 萬元。 ③工資福利費。項目勞動定員 300人，人均工資及福利費按15000元 /人﹒年計算，年工資及福利費為 450 萬元。 ④折舊。經(jīng)測算，項目每年折舊為 492 萬元。 ⑤修理費。按固定資產(chǎn)折舊的 20%計算，年修理費 98萬元。 ⑥其他費用。 管理費用：包括辦公費、差旅費、勞保費 、工會經(jīng)費、保險費、招待費等費用，每年預(yù)計為 50 萬元；銷售費用：每年預(yù)計80萬元；財務(wù)費用：每年預(yù)計為 70萬元；合計為 200 萬元。 以上合計 7728萬元。 (3)經(jīng)營成本估算 項目經(jīng)營成本是總成本減去折舊費。 項目的經(jīng)營成本＝ 7728492=7236 萬元。 稅金及附加 根據(jù)國家規(guī)定，本項目產(chǎn)品增值稅稅率為 17%，城市維護建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。經(jīng)測算，應(yīng)繳稅金及附加為 114 萬元。 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 38 本項目產(chǎn)品能夠免稅，但目前出口量不能確定，股本項目產(chǎn)品銷售稅金及附加暫按不免稅計算。 四、盈利能力 分析 項目建成投產(chǎn)后，形成年加工能力 13500噸，新增產(chǎn)值 11600萬元。（保鮮農(nóng)產(chǎn)品 10000噸，收入 3200萬元；調(diào)味品 3500噸，收入 8400 萬元），投產(chǎn)后預(yù)計總成本 7728 萬元，其中，固定成本 1040萬元，變動成本 6688萬元，其中銷售稅金及附加 114萬元，實現(xiàn)利稅 3758萬元，應(yīng)交所得稅 868萬元，新增凈利潤 2890萬元。 根據(jù)損益表和總投資估算表計算如下指標(biāo)： 年利潤總額 投資利潤率 = 100% = % 總投資 年利稅總額 投資利稅率 = 100% = % 總投資 根據(jù)全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表計算的出如下財務(wù)指標(biāo)： 財務(wù)評價指標(biāo)明細(xì)表 序號 財務(wù)指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 2 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 3 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 39748萬元 16356萬元 大蒜深加工出口擴建項目可行性研究報告 39 五、不確定性分析 本項目的盈虧平衡點為： 固定成本 BEP= 100% = % 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 計算結(jié)果表明，項目銷售收入達到正常年銷售收入的 %，項目經(jīng)營即可保本， 由此可見，該項目風(fēng)險較小 。 敏感性分析 項目敏感分析表 敏感 分析 指標(biāo) 原 有 水 平 影 響 因 素 產(chǎn)品銷量 產(chǎn)品價格 經(jīng)營成本 投資總額 +5% 5% +5% 5% +5% 5% +5% 5% 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 39748 41342 37649 43127 37215 36837 38423 37654 38743 內(nèi)部收益率 （ %） 投資回收期（年） 從以上