【正文】 請(qǐng)各銀監(jiān)局和人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行聯(lián)合將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至銀監(jiān)分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位。共 49 頁 本指導(dǎo)意見未盡事宜，按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)執(zhí)行。同時(shí)，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對(duì)性的對(duì)小額貸款公司及其客戶進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。小額貸款公司解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷。 六、小額貸款公司的終止 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。共 49 頁 中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn) 行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。其他違反國(guó)家法律法規(guī)的行為，由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。從事非法集資活動(dòng)的，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)處置。 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀 行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。共 49 頁 小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事 規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。 小額貸款公司應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)貸款期限和貸 款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均 GDP 水平，制定最高貸款額度限制。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。 第 46 頁 amp。 小額貸款公司應(yīng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的 50%。 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類稅費(fèi)。共 49 頁 小額貸款公司應(yīng)有符合規(guī)定的章程和管理制度，應(yīng)有必要的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、組織機(jī)構(gòu)、具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。此外，還應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī) 關(guān)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的 10%。 小額貸款公司的注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。 小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。共 49 頁 擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與 重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。共 49 頁 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見 銀監(jiān)發(fā)〔 2021〕 23 號(hào) 各銀監(jiān)局，中國(guó)人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)（ 首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行： 為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，現(xiàn)就小額貸款公司試點(diǎn)事項(xiàng)提出如下指導(dǎo)意見： 一、小額貸款公司的性質(zhì) 小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。 （九）公安部門應(yīng)對(duì)擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員有無 （十）中小企業(yè)局應(yīng)積極組織優(yōu)秀中小企業(yè)項(xiàng)目與小額貸款公司對(duì)接。 （三）各縣 (市、區(qū) ) 政府、開發(fā)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)承擔(dān)本縣（市、區(qū)）、開發(fā)區(qū) 所申報(bào)設(shè)立的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)管責(zé)任，并按本辦法制定本轄區(qū)小額貸款公司監(jiān)管等有關(guān)實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)督管理，定期向市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室報(bào)送小額貸款公司管理運(yùn)營(yíng)工作總結(jié)及風(fēng)險(xiǎn) （四）財(cái)政部門除受政府委托牽頭組織召開市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室聯(lián)席會(huì)議、承擔(dān)市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室職責(zé)外，還應(yīng)指導(dǎo)監(jiān)督小額第 42 頁 amp。按月向所在縣 (市、區(qū) )、開發(fā)區(qū)小額貸款組織推廣工作領(lǐng)導(dǎo) 組辦公室、山西銀監(jiān)局和人民銀行 XX中心支行報(bào)送每月業(yè)務(wù)狀況表，按季報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)情況分析報(bào)告，并向按季向人民銀行 XX中心支行信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息資料；按季、半年、全年向所在縣 (市、區(qū) )、開發(fā)區(qū) 第 41 頁 amp。 （二）小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 （三）小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān) 持“小額、分散”原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)；同一借款人貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的 5% （四）小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在 100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。 （二）自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織擬組建小額貸款公司，應(yīng)向縣 (市、區(qū) ) （三）各縣 (市、區(qū) )政府、開發(fā)區(qū)管委會(huì)按照本辦法 規(guī)定進(jìn)行初審，向市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室申報(bào)；經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室聯(lián)合審 第五條 小額貸款公司的設(shè)立與開業(yè) （一）擬組建的小額貸款公司憑市政府批復(fù)文件，到工商管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)，并于批復(fù)文件下達(dá) 3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作；因故未按期籌建的，可延長(zhǎng) 1個(gè)月；在延長(zhǎng)期內(nèi)仍未完 （二）在規(guī)定期限內(nèi)完成小額貸款公司籌建工作的，應(yīng)于 10個(gè)工作日內(nèi)向所在縣（市、區(qū)）政府、開發(fā)區(qū)管委會(huì)報(bào)送開業(yè)申請(qǐng)書、籌建工作報(bào)告（包括籌建過程、籌建工作落實(shí)情況以及 是否符合開業(yè)要求等）、經(jīng)股東會(huì)議通過的公司章程、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明、其他發(fā)生變更的材料；經(jīng)認(rèn)定確實(shí)具 第六條 小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理 第 40 頁 amp。包括法人股東名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營(yíng)情況、誠(chéng)信狀況、未償還金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況及所在行 業(yè)狀況、納稅記錄等事項(xiàng)；擬投資入股的自有資金來源真實(shí)承諾書；董事會(huì)或股東會(huì)議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；自然人股東身份證明、第 39 頁 amp。出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的 （五）承諾書。包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r的分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場(chǎng)前景分析， （三）籌建工作方案。共 49 頁 名稱、擬注冊(cè)住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立目的。申請(qǐng)人將下列籌建申請(qǐng)材料按屬地報(bào)送所在縣（市、區(qū)）、開發(fā)區(qū)小額貸款組織推 （ 一）籌建申請(qǐng)書。原則上，有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于 5000萬元；股份有限公司注冊(cè)資本不得低于 10000萬元，單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的 10% （四）小額貸款公司資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金；小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金余額不得超過資本凈額的 50%。共 49 頁 （一 ）小額貸款公司必須符合《公司法》有關(guān)規(guī)定，有法定人數(shù)的股東，有健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他必 （二）出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的自 （三）小額貸款公司注冊(cè)資金來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。共 49 頁 附件： 山西省 XX市人民政府關(guān)于印發(fā) XX市小額貸款公司管理辦法（試行）的通知 發(fā)文日期： 2021年 1 月 1 日 各縣 (市、區(qū) )人民政府、開發(fā)區(qū)管委會(huì)、有關(guān)單位： 現(xiàn)將《 XX市小額貸款公司管理辦法（試行）》現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。因此，設(shè)立 XX市 小額貸款公司具有必要性和可行性。由此， 在 原市 設(shè)立小額貸款公司，符合國(guó)家對(duì)金融改革的客觀 要求，可以更加主動(dòng)地應(yīng)對(duì)金融改革變局所產(chǎn)生的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。 第 35 頁 amp。 四、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 針對(duì) 與 國(guó)內(nèi)同行 和外資銀行等金融機(jī)構(gòu) 之間的 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) ， 擬通過實(shí)施優(yōu)質(zhì)客戶戰(zhàn)略，建立優(yōu)質(zhì)客戶群體，通過完善客戶經(jīng)理制和整體 營(yíng)銷體制，提高市場(chǎng)份額；通過實(shí)施重點(diǎn)區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資源配置； 通過加強(qiáng)流程制度建設(shè) ，不斷提高綜合管理水平。 治理結(jié)構(gòu)：建立股東 會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層之間的權(quán)力制衡與利益制衡機(jī)制、科學(xué)決策機(jī)制與激勵(lì)約束機(jī)制，配合以嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，達(dá)到 “分散風(fēng)險(xiǎn)、聚集資本和管理專業(yè)化”的目標(biāo)；按照現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的要求，逐步完善第 34 頁 amp。通過不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制措施、健全內(nèi)部控制體系，使公司的管理行為得到全面規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)在依法、合規(guī)、安全、穩(wěn)健的基礎(chǔ)上迅速發(fā)展。共 49 頁 敏，操作程序和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識(shí)別、提示和制止違規(guī)行為和不當(dāng)操作等導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，擬采取以下措施： 授信管理： 對(duì)重點(diǎn)客戶和有信譽(yù)的長(zhǎng)期客戶， 建立客戶統(tǒng)一授信管理體系和客戶評(píng)信系統(tǒng)；建立 依據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況和公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力核定客戶授信額度的管理方法；貫徹審慎 的信貸、 會(huì)計(jì) 原則，完善風(fēng)險(xiǎn)分類和呆賬準(zhǔn)備金管 理制度；加強(qiáng)信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高 授信風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效能。為降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，擬采取以下措施： （ 1）通過制定和完善流動(dòng)性管理機(jī)制 和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化管理目標(biāo)，切實(shí)提高資產(chǎn)負(fù)債管理比例的綜合管理水平； （ 2）建立科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系，監(jiān)控存貸比、備付金率，按月 監(jiān)控貸款比例、資金流動(dòng)比例等流動(dòng)性管理指標(biāo)，通過信貸收支監(jiān)控 ，隨時(shí) 掌握和預(yù)測(cè) 公司 的資金頭寸狀況 ； （ 3）加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，提高資產(chǎn)業(yè)務(wù) 質(zhì)量，保證信貸資金的按期收回；加強(qiáng)對(duì)信貸資金需求和貸款協(xié)議執(zhí)行情況的預(yù)測(cè)，確保信貸投放與回收計(jì)劃得到落實(shí)； （ 4）優(yōu)化和 改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理水平； （ 5）積極參與貨幣市場(chǎng)運(yùn)作，建立通暢的資金融通渠道。共 49 頁 構(gòu)； （ 2）強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債比例管理，保持業(yè)務(wù)發(fā)展與資本增長(zhǎng)相適應(yīng)； （ 3）調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效益。 在客戶管理上，積極推行“發(fā)展一批、鞏固一批、調(diào)整 一批、淘汰一批”的客戶分類管理，培育和發(fā)展基本客戶群體，淘汰素質(zhì)差、風(fēng)險(xiǎn) 高的劣質(zhì)客戶， 優(yōu)化和調(diào)整信貸客戶結(jié)構(gòu)。 在責(zé)任機(jī)制上，建立經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人和審批主責(zé)任人制度，進(jìn)一步明確信貸崗位職責(zé)，強(qiáng)化崗位責(zé)任的約束，培養(yǎng)誠(chéng)信盡責(zé)的信貸管理文化；對(duì)沒有盡職履行崗位職責(zé)的有關(guān)責(zé)任人實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任處罰。共 49 頁 互分離和相互制約。通過采取上述措施，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量在同業(yè)中處于較好水平。 一、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于客戶違約或資信下降而給公司造成損失的可能和收益的不確定性。共 49 頁 第五 章 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì) 小額貸款公司是 提供 信貸 服務(wù)的特殊企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有較 高 的風(fēng)險(xiǎn) 。 因此， 從 各項(xiàng) 財(cái)務(wù) 指標(biāo) 預(yù)測(cè)， 成立 該 小額貸款 公司 在經(jīng)濟(jì)上具有可行性。共 49 頁 大，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)穩(wěn)步增長(zhǎng)， 具有較強(qiáng)的盈利能力。充分說明該項(xiàng)目具有叫好的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目可行 三 、主要核 心指標(biāo)分析 根據(jù) 預(yù)計(jì) ，公司未來三年其他主要核心指標(biāo)如下： 表 46：未來三年其他主要核心指標(biāo)表 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)值 2021 年 2021 年 2021 年 融資借款 、 貸款比例 ≤ 75% % % % 不良貸款率 ≤ 5% % % % 資本充足率 ≥ 8% % % % 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ＞ 100% % % % 由上述預(yù)測(cè)指標(biāo)可以看出，小額貸款 公司 的信用風(fēng)險(xiǎn)都控制在較低的水平內(nèi)， 貸款損失準(zhǔn) 備充足率和 資本充足率 較高 ，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，符合監(jiān)管要求。如果缺乏銀行信任，會(huì)直接影響到貸款公司的業(yè)務(wù)量和收益。共 49 頁 損、彌補(bǔ)呆帳損失。 建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。公司開展貸款業(yè)務(wù)將確保資金安全運(yùn)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，將當(dāng)年損失類貸款總額控制在注冊(cè)資