【正文】 。 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 65 第十 三 章 結(jié) 論 該項(xiàng)目以 梅花 鹿 養(yǎng)殖 為切入點(diǎn)，以訂單農(nóng)業(yè)為 紐帶，把農(nóng)戶(hù)組織起來(lái)共同實(shí)現(xiàn)致富目標(biāo)，完全符合國(guó)家的政策導(dǎo)向，符合現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平， 有利于 推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展，對(duì)于幫助廣大農(nóng)民脫貧致富奔小康具有重要意義。本項(xiàng)目 的建設(shè)將增強(qiáng)社會(huì) 梅花 鹿 的供應(yīng)能力 ,通過(guò)輻射帶動(dòng)將較大地提高 養(yǎng) 梅花 生產(chǎn) 能力 ,顯著地增加農(nóng)民收入，從而吸引更多的農(nóng)民發(fā)展養(yǎng) 鹿 業(yè)，這必然會(huì)促進(jìn)區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)不僅有突出的經(jīng)濟(jì)效益，而且也有顯著的生態(tài)效益和社會(huì)效益，能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。撥款前，施工單位或購(gòu)貨人先要填寫(xiě)撥款申請(qǐng)，經(jīng)施工負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)公司總經(jīng)理簽字，對(duì)土建工程資金的撥付，要留 30％的工程質(zhì)量保證金，經(jīng)過(guò) 1 年的使用后，在確保質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)后，分期付款。 資金管理措施 在資金管理上，項(xiàng)目單位要設(shè)立 專(zhuān)賬 ，做到專(zhuān)款專(zhuān)用專(zhuān)人管理。項(xiàng)目開(kāi)工前，先要作有工程預(yù)算、施工方案；施工期間要有專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員對(duì)工程質(zhì)量和設(shè)備及物質(zhì)材料的進(jìn)貨渠道等方面嚴(yán)格把關(guān)；工 程竣工后，進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 63 收。對(duì)項(xiàng)目管理安全面推行項(xiàng)目監(jiān)理制、工程招標(biāo)制、財(cái)務(wù) 報(bào)賬 制。在營(yíng)銷(xiāo)策略上要應(yīng)用新聞 媒體和網(wǎng)上交流宣傳推銷(xiāo) 鹿 產(chǎn)品，通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，把公司的 鹿 產(chǎn)品推向國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)。首先要實(shí)施策劃品牌戰(zhàn)略，培養(yǎng)自己的品牌。與****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 62 此同時(shí)，要加強(qiáng)動(dòng)物檢疫工作，在引進(jìn)種 鹿 、出售 鹿 產(chǎn)品時(shí)都要進(jìn)行嚴(yán)格檢疫。 建立防疫滅病體系。 梅花 鹿 基地的產(chǎn)品面對(duì)的是國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，所有的生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要以科技為先導(dǎo)，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和先進(jìn)的管理手段，進(jìn)行 梅花 鹿 基地建設(shè)。綜合考慮項(xiàng)目建成后的規(guī)模和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，確定本項(xiàng)目勞動(dòng)定員。盈虧平衡圖如下圖所示。 從分析結(jié)果上來(lái)看，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)敏感性分析表 表 10— 2 序號(hào) 項(xiàng)目 基本 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建設(shè)投資 方案 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 內(nèi)部收益率 2 較基本方案增減 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 59 基準(zhǔn)收益率基本方案銷(xiāo)售收入建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本15% 10% 5% 0% 5% 10% 15%變動(dòng)比例稅后內(nèi)部收益率 圖 10— 1 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 計(jì)算結(jié)果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不敏感， 銷(xiāo)售 收入、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi) 部收益率較敏感 。各單因素變化177。詳見(jiàn)附****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 58 表 10，附表 11，附表 12。 償債能力分析 清償能力分析是通過(guò)對(duì)“資金來(lái)源與運(yùn)用表”“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 見(jiàn)附表 9，根據(jù)該表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 表 10— 1 計(jì)算指標(biāo) 稅前 稅后 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） % % ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 57 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=9%） 項(xiàng)目投資回收期（年） 從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力能滿(mǎn)足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的。 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 損益和利潤(rùn)分配表 正常年 實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 。 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 56 （ 5）其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用及銷(xiāo)售費(fèi)用，其中管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi) 的 50%計(jì)??；銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 2%計(jì)取。 （ 3）工資及福利費(fèi) 估算：項(xiàng)目勞動(dòng)定員 12 人， 按 人均 月工資 800元 計(jì)算 。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋及設(shè)備的折舊年限分為 15年和 10 年，凈殘值率均按 5%；遞延資產(chǎn)按 5年攤銷(xiāo)。 三、成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費(fèi)用正常年 （第 7 年） 為 ，總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 4。增值稅、年?duì)I業(yè)稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。 （二）計(jì)算期 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，經(jīng)營(yíng)期 10 年，整個(gè)計(jì)算期為 11年。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用新建項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法，評(píng)價(jià)中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)。 評(píng)價(jià)依據(jù) ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 54 （ 1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2）國(guó)家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； （ 3） 國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策； （ 4）中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》； （ 5）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的相關(guān)資料。 方案分析 （ 1） 項(xiàng)目 單位自籌資金 占 總投資 的比 例為： %； （ 2） 申請(qǐng)政府撥款 占 總投資 的比例為： %； 項(xiàng)目資金使用計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表 2。 流動(dòng)資金估算表見(jiàn)附表 1 總投資估算匯總表 表 91 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 合計(jì) 投資比例（ %） 1 建設(shè)投資 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 % 建筑工程費(fèi) % 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) % 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 基本預(yù)備費(fèi) % ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 48 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 2 鋪底流動(dòng)資金 % 3 項(xiàng)目總投資 % 建設(shè)投資估算表 表 92 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 數(shù)量 單 價(jià) 金額 備 注 一 建筑工程 1 鹿舍 2020 m2 400 元 / m2 2 運(yùn)動(dòng)場(chǎng) 1296 m2 30 元 / m2 3 工作室 60 m2 600 元 / m2 4 鹿茸加工車(chē)間 120 m2 200 元 / m2 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 49 5 干草棚 30 m2 50 元 / m2 6 曬場(chǎng) 300 m2 10 元 / m2 7 青貯池 252 m2 160 元 / m2 8 獸醫(yī)室及人工授精室 60 m2 600 元 / m2 9 紫外消毒室 60 m2 400 元 / m2 10 管理辦公室 130 m2 500 元 / m2 11 堆糞場(chǎng) 520 m2 10 元 / m2 12 廁所 45 m2 150 元 / m2 13 供水工程 14 供電工程 15 道路 二 設(shè)備購(gòu)置 1 飼草飼料加工設(shè)備 臺(tái) 萬(wàn)元 /臺(tái) 2 鹿茸加工設(shè)備 臺(tái) 萬(wàn)元 / ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 50 臺(tái) 3 農(nóng)用車(chē) 量 萬(wàn)元 /輛 4 醫(yī)藥器械 三 工程建設(shè)其它費(fèi)用 1 土地使用費(fèi) 2 與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) % 研究試驗(yàn)費(fèi) 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) % 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) % 3 與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 51 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 5 600 種養(yǎng)購(gòu)置費(fèi) 種公鹿 60 6000 種母鹿 40 5000 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 5 800 小計(jì) 四 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 8% 五 建設(shè)投資（不含利息） 七 建設(shè)投資 八 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金 九 總投資 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 52 二、資金籌措 融資方案 該項(xiàng)目所需資金擬通過(guò) 項(xiàng)目 單位自籌 及 申請(qǐng)上級(jí)部門(mén)支持 等渠道籌措。 投資估算表 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 47 （ 1）總 投資估算匯總表詳見(jiàn)表 91； （ 2）建設(shè)投資估算表見(jiàn)表 92； （ 3） 流動(dòng)資金估算表見(jiàn)附表 1。 （ 5）價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)目前物價(jià)狀況，按零計(jì)算。 （ 3）工程建設(shè)其他費(fèi)用 依據(jù)《 ****省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)取。 建設(shè)投資估算說(shuō)明 （ 1）建筑工程費(fèi)：本項(xiàng)目擬新建的主要內(nèi)容包括主要生產(chǎn)設(shè)施及配套設(shè)施。 建設(shè)地點(diǎn) ****縣 ****鄉(xiāng) 村 **** 建設(shè)年限 1 年 總投資額 資金來(lái)源及構(gòu)成 項(xiàng)目 單位自籌 ；申請(qǐng)上級(jí)部門(mén)支持 100萬(wàn)元。 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 41 （ 2）資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請(qǐng)人過(guò)多時(shí)，由招標(biāo)人從中直接確定不少于 7 家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請(qǐng)人。 招標(biāo)要求 招標(biāo)內(nèi)容：工程施工圖設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、建筑安裝工程施工、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)。 實(shí)施進(jìn)度 為了盡快將此項(xiàng)目付諸實(shí)施，落實(shí)計(jì)劃，保證工程進(jìn)度，必需科學(xué)合理地安排建設(shè)進(jìn)度，以縮短工期。項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)周?chē)鷳B(tài)環(huán)境影響較小，符合國(guó)家環(huán)保法律、 法規(guī)政策規(guī)定。 對(duì)生物植被影響分析 本項(xiàng)目全部為舍飼養(yǎng)殖，不存在破壞植被問(wèn)題。采取吸聲、隔聲措施后，對(duì)周?chē)h(huán)境影響較小。外排水在廠(chǎng)區(qū)集中處理后，可直接用于 農(nóng)灌，對(duì)水環(huán)境影響較小。 本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)時(shí)所采用的標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)如下： 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 《地下水質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理法》 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》 ****縣 ***養(yǎng)殖園百頭梅花鹿養(yǎng)殖 基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 37 《 ****省貫徹 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法 的實(shí)施細(xì)則》 1《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 二、 影響因素分析 環(huán)境空氣影響分析 本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程主要為畜牧養(yǎng)殖和牧草生產(chǎn)，不產(chǎn)生排空廢氣，使用燃煤鍋爐作為采暖熱源，將產(chǎn)生煙氣和粉塵。 供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，降低水資源無(wú)效消耗，提高水資源利用率。 建筑物的裝修材料以及設(shè)備選型要采用節(jié)能產(chǎn)品。 所使用的消毒劑應(yīng)符合中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的規(guī)定。嚴(yán)禁出售病死 鹿 尸體或者作為食品進(jìn)行加工。 小區(qū)內(nèi) 梅花 鹿 嚴(yán)格按照國(guó)家動(dòng)物疫病防疫程序進(jìn)行免疫，驅(qū)蟲(chóng)和疫病監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)疫病及時(shí)上報(bào)當(dāng)?shù)匦竽莲F醫(yī)主管部門(mén)，并按有關(guān)規(guī)定