【正文】 再次感謝我的大學(xué)和所有幫助過(guò) 并給我鼓勵(lì)的老師 、 同學(xué)和朋友，謝謝你們！ 。我 學(xué)會(huì)了如何將學(xué)到的知識(shí)轉(zhuǎn)化為自己的東西，學(xué)會(huì)了怎么更好的處理知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合的問(wèn)題。 首先要感謝 我的論文指導(dǎo) 老師 老師， 封 老師指引我論文寫(xiě)作的方向和架構(gòu)，并指正出其中誤謬之處，使我有了思考的方向 ； 他循循善誘的教導(dǎo)和不拘一格的思路給予我無(wú)盡的啟迪 ； 他嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng)，將一直是我學(xué)習(xí)、工作中的榜樣。通過(guò)以上分析得出結(jié)論，加強(qiáng)江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管是江西省商業(yè) 銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的必然選擇，所以，我們有理由相信， 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)能夠有較好的未來(lái)，并能為江西的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出重大貢獻(xiàn)。同時(shí)， 分析表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中存在的問(wèn)題，找出相應(yīng)的解決策略更應(yīng)是江西省商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問(wèn)題及對(duì)策分析畢業(yè)論文 13 結(jié) 束語(yǔ) 20 世紀(jì) 70 年代以來(lái)，表外業(yè)務(wù)在西方國(guó)家獲得了長(zhǎng)足 發(fā)展，一躍成為商業(yè)銀行的主導(dǎo)業(yè)務(wù)，其所涉及的金額和獲取的收入已經(jīng)超過(guò)了表內(nèi)資產(chǎn)總額和利息收入，表外業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)筑了“三足鼎立”的業(yè)務(wù)發(fā)展格局。 （ 3） 建立起一套完整的 金融 監(jiān)管指標(biāo)體系， 用 于 對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管。 （ 2） 健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度。 （ 1）健全 和完善 金融法規(guī)體系 ，保證表外業(yè)務(wù)有法 可依。 （ 3） 各國(guó)監(jiān)管組織缺乏 交流和 協(xié)調(diào) 每一個(gè) 國(guó) 家 的 銀行 監(jiān)管組織 都 只是 按本國(guó)的監(jiān)管法律 對(duì)各自 國(guó)家的金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管， 很少關(guān)心其它國(guó)家的金融監(jiān)管情況，各國(guó)監(jiān)管組織缺乏較好的交流，且得不到有效的協(xié)調(diào)。 （ 2） 外部監(jiān)管 不足 除了銀行內(nèi)部監(jiān)管以外， 外部監(jiān)管也決不能存有漏洞。巴林銀行的破產(chǎn)不是偶然的，它是銀行運(yùn)用衍生工具進(jìn)行表外業(yè)務(wù)而監(jiān)管不力的綜合反映 ，具體表現(xiàn)在： （ 1） 內(nèi)部管理 不嚴(yán)格 造成巴林銀行倒閉的重要因素 是因?yàn)?內(nèi)部管理不善或缺乏 內(nèi)部控制制度。日本、新加坡、香港等亞洲國(guó)家和地區(qū)凍結(jié)了巴林銀行在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)，禁止同該銀行分公司投資部門(mén)的 交易 。這一消息如同晴天霹雷，震動(dòng)了國(guó)際金融市場(chǎng)。 案例分析 1995 年 2 月 27 日，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)是一個(gè)灰暗的 日 子。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì) 同國(guó)際證券委員會(huì)、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)等進(jìn)行了積極的合作，為國(guó)際金融市場(chǎng)健康運(yùn)行提供許多有益的建議。為有效的進(jìn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，必須采取內(nèi)部控制和外部約束的統(tǒng)一，以維持銀行業(yè)務(wù)高效有序地進(jìn)行，確保資產(chǎn)安全，并有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2） 內(nèi)部控制原則 。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，增加透明度是銀行業(yè)對(duì)表外業(yè)務(wù)有效監(jiān) 管的重要手段。在問(wèn)題不嚴(yán)重時(shí)，因?qū)ζ溥M(jìn)行提醒，在問(wèn)題很?chē)?yán)重時(shí)，須果斷采取措施對(duì)其進(jìn)行處理，防止危機(jī)的擴(kuò)大。因此，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管具有其優(yōu)越性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員可以現(xiàn)場(chǎng)獲取 詳細(xì) 信息， 從而 對(duì)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況做出合理判斷。 在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管中，還應(yīng)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。 江西省商業(yè)銀行應(yīng)定時(shí)向金融監(jiān)管部門(mén)呈送表外業(yè)務(wù)報(bào)表，及時(shí)報(bào)告表外業(yè)務(wù)交易情況，根據(jù)報(bào)表反映的風(fēng)險(xiǎn)程度，制定相應(yīng)的監(jiān)管措施。 實(shí)行 非現(xiàn) 場(chǎng)監(jiān)管和 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管 的有機(jī)結(jié)合 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管都是實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)有效監(jiān)管的重要手段 ① 。 在金融創(chuàng)新活動(dòng)不斷發(fā)展的今天，各金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)系密切， 業(yè)務(wù)交叉不斷增加，且 商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展，使得對(duì)金融監(jiān)管體制提出了新的要求。只有保持獎(jiǎng)懲結(jié)合的機(jī)制，才能使從業(yè)人員在工作中保 ① 資料來(lái)源 :田雪 ,呂海洋 .國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響 .科技與管理 ,2020,(4): 72～ 75 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問(wèn)題及對(duì)策分析畢業(yè)論文 10 持 理性，杜絕投機(jī)性行為泛濫，防止表外業(yè)務(wù)盲目發(fā)展帶來(lái)的 高風(fēng)險(xiǎn)影響商業(yè)銀行體系的安全。 江西省商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促各商業(yè)銀行建立適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲機(jī)制。同時(shí)，也需 對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)。 培養(yǎng) 專(zhuān)業(yè)人才 和 建立 獎(jiǎng)懲機(jī)制 綜合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)即是人才的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)也是人才的競(jìng)爭(zhēng)。 （ 3） 表外業(yè)務(wù)信息的披露必須是重要的，能夠足以改變或影響信息使用者的決策 。 當(dāng)然， 信息披露應(yīng)當(dāng)遵循以下原則 ：（ 1） 表外業(yè)務(wù)信息的披露必須是表內(nèi)業(yè)務(wù)信息無(wú)法披露的信息 。 信息披露 主要披露以下信息：一是說(shuō)明各種表外業(yè)務(wù)特別是衍生金融工具的計(jì)價(jià)方法；二是對(duì)于可能構(gòu)成損失的或有事項(xiàng)應(yīng)主要披露可能造成的損失金額；三是對(duì)于金融衍生產(chǎn)品應(yīng)按照衍生產(chǎn)品種類(lèi)披露合約金額和市值信息，進(jìn)而披露信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總額及重置成本，對(duì)用于套期保值目的的衍生金融工具則應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行披露。 江西省商業(yè)銀行必須對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行信息披露和制度的公開(kāi)，江西省商業(yè)銀行應(yīng)定期向人民銀行上報(bào)表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，從多方面披露表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展范圍、主要風(fēng)險(xiǎn)及管理情況等，以保證 信息披露的完整，做到信息 的公開(kāi)、透明。 ① 數(shù)據(jù)來(lái)源 :田雪 ,呂海洋 .國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示 .科技與管理 ,2020 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問(wèn)題及對(duì)策分析畢業(yè)論文 9 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管行為本身帶有一定的滯后性和后發(fā)性，使得對(duì)表外業(yè)務(wù)的外部監(jiān)管帶有一定間接性、偶然性，而且不是萬(wàn)能的，必須結(jié)合內(nèi)部制度監(jiān)管。中國(guó)人民銀行制訂的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)促進(jìn)江西省商業(yè)銀行 大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，規(guī)范相關(guān)管理起到了重要的作用。 同時(shí)，應(yīng) 建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 體系 。 完善審貸分離制度，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任 追究制，堵住風(fēng)險(xiǎn)源頭。 所以， 江西省 表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管， 當(dāng)務(wù)之急是加快 健 全組織結(jié)構(gòu)，建立 嚴(yán)密科學(xué)的崗 位分工和明確的工作職責(zé)。 加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 江西省 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng) 內(nèi)部管理， 完善內(nèi)控制度建設(shè)，明確 各部門(mén) 、 各 職位 的任務(wù)和責(zé)任， 建立相互制約，相互監(jiān)督的機(jī)制，加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)查，從制度上 嚴(yán)密防范表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的發(fā)生 。 ① 表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦風(fēng)險(xiǎn)形成，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)將產(chǎn)生重大影響。 根據(jù)人民銀行的統(tǒng)計(jì)，四大國(guó)有商業(yè)銀行 2020年的收 入主要還是依靠傳統(tǒng)的存貸款利差，利息收入占比超過(guò) 80%，而表外業(yè)務(wù)收入除中國(guó)銀行已達(dá)兩位數(shù) ， 約 17%以外，其他國(guó)有商業(yè)銀行的占比均在兩位數(shù)以下 。 當(dāng)前所面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 金融監(jiān)管 的 重表內(nèi)輕表外的現(xiàn)象還十分突出， 江西省商業(yè)銀行 也不例外，其 表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管 基本處于無(wú)法可依、放任自流狀態(tài) ，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題上因缺乏法律上的支持而無(wú)法適從，限制了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展 。同時(shí)，在監(jiān)管部門(mén)，金融、法律、管理等專(zhuān)業(yè)的人才缺乏，沒(méi)有建立起一支能夠降低表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)合型人才隊(duì)伍 ① 。 表外業(yè)務(wù) 較之傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)有較高的技術(shù)含量和風(fēng)險(xiǎn)，因而對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)提出了考驗(yàn) 。 缺乏專(zhuān)業(yè)人才 從人員上看，江西省嚴(yán)重缺乏從事表外業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)人才。 金融監(jiān)管當(dāng)局沒(méi)有嚴(yán)格 地 把握住表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。外部監(jiān)察只重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，幾乎不對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行審查。 目前，江西省商業(yè)銀行 各地的分支機(jī)構(gòu) 在表外業(yè)務(wù)上 各行其是， 對(duì)于如何開(kāi)辦 、 發(fā)展表外業(yè)務(wù)以 及 達(dá)到什么目標(biāo)等都不明確， 缺少規(guī)范化管理， 不利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。 從 表外業(yè)務(wù)的定價(jià)上看 ，也 存在嚴(yán)重的不合理性 ， 沒(méi)有根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小來(lái)定價(jià) ， 僅僅是將其定為增加表內(nèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的一種手段 。 表外業(yè)務(wù) 的審核和操作 集中一個(gè)部門(mén)內(nèi)辦理，沒(méi)有制約和監(jiān)督機(jī)制。因此，表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管相對(duì)表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 而言 顯 得較為薄弱。 因此將表外業(yè)務(wù)看做主要業(yè)務(wù)，重視其 風(fēng)險(xiǎn)性和 營(yíng)利性 ，對(duì)江西省商業(yè)銀行有十分重要的意義。 從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢(shì)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的份額在逐漸增大。 且 層次較高、為市場(chǎng)提供智力服務(wù)而從中收取手續(xù)費(fèi)為主的表外業(yè)務(wù)品種單一 ，創(chuàng)新能力不足。 總體上看， 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于 西方發(fā)達(dá)國(guó)家，無(wú)論種類(lèi)、規(guī)模、還是質(zhì)量都不能 同日而語(yǔ)。 因此，商業(yè) 銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公 眾性 與 社會(huì)性，迫使各國(guó)政府和金融當(dāng)局加強(qiáng)對(duì) 商業(yè) 銀行表外業(yè)務(wù)的 風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管。近些年來(lái)， 商業(yè)銀行 為加強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力 ，將自己的業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)擴(kuò)展到 金融領(lǐng)域，并在傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上衍生出形形色色的表外業(yè)務(wù)， 使銀行業(yè)成為一種風(fēng)險(xiǎn)性行業(yè)。 商業(yè)銀行 的經(jīng)營(yíng)具有廣泛的社會(huì)性，