【正文】 表 81 產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加表 單位：萬元 序號 年份 項目 產(chǎn)量 價格 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)符合（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 蘆薈飲料 4000 噸 /噸 2 銷售稅金及附加 增值稅 銷項稅 進項稅 建設維護稅 教育稅附加 表 82 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)符合（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 2 外購燃料機動力 3 工資及福利 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務費用 8 銷售費用 9 其它費用 其中：土地使用稅 10 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 表 83 單位生產(chǎn)成本估算 表 單位：萬元 序號 項目 單位 噸 產(chǎn)品消耗 單價 (元 ) 金額 (元 ) 1 主要材料 原汁 公斤 200 白糖 公斤 40 蜂蜜 公斤 15 檸檬酸 公斤 14 2 其它輔料 3 包裝材料 瓶子 個 3400 蓋子 個 3400 標簽 個 3400 紙箱 個 80 4 燃料與動力消耗 水 噸 電 度 185 合計 表 83 固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元 項目 折舊及攤銷年限 折舊攤銷年份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、建筑物 20 原值 折舊費 凈值 二、設備 10 原值 折舊費 凈值 三、無形資產(chǎn) 5 原值 攤銷費 凈值 四、遞延資產(chǎn) 原值 攤銷費 凈值 合計：原值 合計：折舊、攤銷費 合計：凈值 表 84 損益表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 盈余公積金 盈余公益金 應付利潤 未分配利潤 7 累計未分配利潤 表 85 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈 現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 內(nèi)部收益率（ %） 所得稅后 所得稅前 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 。 ⑶該項目具有良好的經(jīng)濟、社會效果和生態(tài)效果，建設內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議早建設、早受益。 ⑵項目在建設過程中可能會存在多種風險，尤其在產(chǎn)品營銷方面。 ⑵公司成立的時間較短，投資 該項目資金不足。 項目不會造成環(huán)境污染，區(qū)域優(yōu)勢明顯，生態(tài)效果好。 項目具有良好的社會效果和生態(tài)效果。 項目投資估算合理，財務分析指標效果顯著。 項目技術(shù)工藝可行，技術(shù)方案設計科學合理，選用設備先進適用，能 滿足項目正常生產(chǎn)需要。該項目符合《中共中央關于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十五”計劃和 2020 年遠景目標綱要》的精神和內(nèi)容，是國家鼓勵發(fā)展項目。 10 結(jié)論與建議 項目經(jīng)過多方面分析和充分論證，報告編制人員形成以下共識和結(jié)論。綜上所述，該 項目建成后，在采取環(huán)評 要求的污染治理措施實施后，對環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。項目建成后產(chǎn)生的廢水經(jīng)處理后達到《污水綜合排放標準》 GB8978— 96二級標準，對周圍環(huán)境影響較小。按（《工業(yè)企業(yè) 廠界噪聲標準》 GB1234890）Ⅲ類區(qū)，標準值應為：允許噪聲值≤ 85dB（ A）。 廢渣：蘆薈渣可作為制茶原料或肥料，蘆薈渣集中放置，及時外運，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。日排放量 m3，年排放量 萬 m3。 噪音：軸流風機、空壓機產(chǎn)生的噪聲。 廢氣：鍋爐為燃氣鍋爐，符合環(huán)保要求。同時，本項目的運營和發(fā)展，將進一步加快 示范區(qū)科技產(chǎn)業(yè)化開發(fā)和環(huán)境建設的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，具有明顯的社會效益。 項目建成后，充分發(fā)揮了區(qū)域資源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化運作，轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，帶動了地方經(jīng)濟的發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，帶動了周邊經(jīng)濟和相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了當?shù)鼐蜆I(yè)機會和技術(shù)水平的發(fā)展。 詳見表 86 財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 盈虧平衡分析 當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP（達產(chǎn)正常年）時 BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金） *100%=% 以上測算說明，該項目生產(chǎn)負荷只要達到設計生產(chǎn)能力 的%，即可保本經(jīng)營。 項目投資利潤率為 %； 投資利稅率為 %。 3）利潤計算 銷售收入扣除銷售稅金及附加、總成本費用后即為利潤總額，所得稅稅率按 33%計算，盈余公積金和公益金按 15%計算，其余為未分配利潤。 2）運營成本計算 本項目正常年份總成本費用為 萬元，其中固定成本為