【正文】 翁牛特旗。綜合上述情況分析結(jié)果表明 , 項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力、盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，財?wù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)效益是5000 6000 4000 7000 2500 1500 2020 1000 3000 500 5500 6500 4500 7500 3500 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 0 營業(yè)收入或成本(萬元) 生產(chǎn)能力利用率 % 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 58 顯著的。 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 57 繪制盈虧平衡圖 詳見盈虧平衡圖。（營業(yè)收入 +補(bǔ)貼收入－可變成本－稅金及附加－增值稅） 100％ ＝ 247。詳見敏感性分析圖。當(dāng)銷售價格增加或減少 10%時， IRR分別上升 %或降低 %。 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖，詳見敏感性分析表。說明項(xiàng)目方案比較合理，能夠?qū)崿F(xiàn)自身的資金平衡。 財務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表見附表。 財務(wù)生存能力分析 在項(xiàng)目（企業(yè)）運(yùn)營期間，確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中得到足夠的凈現(xiàn)金 流量是項(xiàng)目能夠維持生存的條件。此類項(xiàng)目較好的資產(chǎn)負(fù)債率為 30%~50%，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率為 %，表明企業(yè)債務(wù)償還保證度大 。利息備付率（ ICR）為 ,大于 2。償債能力分析中采用等額還本付息還款方式，全部貸款償還期為 3年 (含建設(shè)期一年 )，見附表。從靜態(tài)角度分析，項(xiàng)目有較好的贏利水平。 投資利潤率：經(jīng)測算，項(xiàng)目全部投資利潤率 ％，資本金投資利潤率 ％，該指標(biāo)大于行業(yè)平均投資利潤率。從動態(tài)角度分析，財務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基礎(chǔ)收益率，說明項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。結(jié)果表明，財務(wù)內(nèi)部收益率大于社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率。 財務(wù)盈利能力分析 項(xiàng)目所得稅前年利潤總額 萬元，所得稅 ；投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，二者均高于行業(yè)平均水平，由此證明該項(xiàng)目的投資對國家的貢獻(xiàn)也高于行業(yè)水平。 c、資產(chǎn)負(fù)債表中可見，本項(xiàng)目年均資產(chǎn)負(fù)債率為 30％，本行業(yè) 資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間為 30%~50%，流動比率平均為 ％，速動比率平均為 ％。 b、利潤及利潤分配表：本項(xiàng)目正常年份年利潤總額為 ，所得稅按 25％計(jì)取，正常年份年所得稅額 萬元，法定盈余公積金、任意盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的 10％、 5％、 5％計(jì)取。 經(jīng)營成本估算：本項(xiàng)目正常生產(chǎn)估算總成本費(fèi)用為 萬元，其中：固定成本 ，可變成本 ；經(jīng)營成本估算見附表，達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本總額 。生產(chǎn)年份利息總計(jì) 。 年其他費(fèi)用總額為 萬元。為簡化計(jì)算，該項(xiàng)費(fèi)用按工資及福利 費(fèi)的 60%計(jì)算，每年約為 萬元。 e、在生產(chǎn)經(jīng)營期間長期借款利息和流動資金借款利息均計(jì)入財務(wù)費(fèi)用。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定， 本項(xiàng)目的福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)算，年福利總額為 萬元。 年計(jì)算，工人 77 人，工資 18000 元 /人 c、 全廠勞動定員 118 人，其中技術(shù)人員 16 人，工資按 36000 元 /人 主要耗能為電，電耗是 /kg, 外購動力費(fèi)為 萬元。本項(xiàng)目生產(chǎn)所需主要原材料為外購稻谷；正常生產(chǎn)年份收購稻谷 7384 噸 ,按平均單價格 3772 元 /噸計(jì) ,正常年的外購原材料額為 2705 萬元。總成本費(fèi)用估算見附表。 稅金 所得稅：根據(jù)國家稅收的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的所得稅稅率為 25%，運(yùn)翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 52 營期內(nèi)平均年所得稅為 。 長期貸款利率： % 流動資金： 萬元 固定資產(chǎn)折舊： 房屋折舊按 20年考慮，殘值率為 5%；其他固定資產(chǎn)綜合按 10年考慮，殘值率為 0% 產(chǎn)品銷售收入及利稅、成本費(fèi)用分析 產(chǎn)品銷售收入及利稅 產(chǎn)品售價按不含稅價確定，正常年份年銷售收入 3800萬元。 折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）按國家行業(yè)的基準(zhǔn)收益率設(shè)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為 8%，同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目的建設(shè)期為 1 年，本項(xiàng)目收入持續(xù)穩(wěn)定，從項(xiàng)目的性質(zhì)看項(xiàng)目的長期收益較好，因此，項(xiàng)目的運(yùn)營年限按翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 51 12 年考慮，計(jì)算期按 13 年計(jì)算。 財務(wù)評價項(xiàng)目范圍確定 本次投資涉及翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目的主要生產(chǎn)單元，為內(nèi)蒙古翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)牧業(yè)開發(fā)有限公司新增建設(shè)項(xiàng)目。 建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）。 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 50 第十 三 章 財務(wù) 分析及不確定性分析 財務(wù) 分析 財務(wù)評價依據(jù) 國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財會等方面的政策、法規(guī)。如果未來利率下降，項(xiàng)目的資金成本不能相應(yīng)下降，相對資金成本將升高。 資金供應(yīng)分析 項(xiàng)目投資擬企業(yè)融資，申請中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行可 轉(zhuǎn)換債券，已初步達(dá)成意向，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)，確保能按建設(shè)進(jìn)度到位。每年的還本付息額具體見借款計(jì)劃和還款計(jì)劃表。 申請國家扶持資金 根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目可申請國家扶持資金 235萬元 ,現(xiàn)正積 極申請當(dāng)中。 項(xiàng)目法人： 內(nèi)蒙古翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)牧業(yè)開發(fā)有限公司 資本金籌措 根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目的資本金比例不得低于項(xiàng)目總投資的20%，項(xiàng)目自籌資金 ，占項(xiàng)目總投資的 %,全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自行解決。 項(xiàng)目除建設(shè)單位自籌部分資金外，希望政府及銀行給予資金上的支持，以確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施。詳見附表。建設(shè)投資及鋪底流動資金在建設(shè)期內(nèi)投入，其余流動資金在投產(chǎn)后按生產(chǎn)能力分年使用。本項(xiàng)目鋪底流動資金中為 萬元由企業(yè)自籌，占流動資 金的 30%,其余 70％為 萬元 ,申請銀行短期貸款，年利率為 ％，流動資金的借款利息為每年 萬元。計(jì)算過程詳見附表。 項(xiàng)目總投資 在本項(xiàng)目估算項(xiàng)目總投資為 萬元。其中： 30％為鋪 底流動資金，其估算值為 。 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)期 7 個月，按照本項(xiàng)目的融資方案，申請銀行三年期貸款 200 萬元，年利率 %，建設(shè)期利息為 萬元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 46 主要包括建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)、環(huán)境影響評價費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等，估算值 ，詳見附表。 估算內(nèi)容 工程費(fèi)用 工程費(fèi)用估算值為 ，其中主體工程 ，室外 工程 萬元。 基本預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用合計(jì)額的 8%計(jì) ； 1漲價預(yù)備金：根據(jù)國家計(jì)委計(jì)投資 [1999]1340 號文“國家計(jì)委加強(qiáng)對基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算價差預(yù)備費(fèi)管理有關(guān)問題的通知精神 ”，不再計(jì)取。 招標(biāo)代理費(fèi)：根據(jù)國家發(fā)展計(jì)劃委計(jì)價格 [2020]1980 號取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算 。 建設(shè)管理費(fèi)：財政部“建財 2020 第 394 號文”取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 3%計(jì)算； 勘察費(fèi)：根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價格 (2020)10 號文”取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算； 設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價格 (2020)10號文”取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 45 并考慮專項(xiàng)工程設(shè)計(jì)費(fèi)，按工程費(fèi)用的 %計(jì)算； 工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部“關(guān)于印發(fā) 建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定 的通知”（發(fā)改價格 [2020]670 號）文 。 建設(shè)單位提供相關(guān)資料。 11月份大米加工廠正式投產(chǎn)，建設(shè)工期結(jié)束。 擬建項(xiàng)目主要分為：前期項(xiàng)目審批、設(shè) 計(jì)、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)、投產(chǎn)等階段。培訓(xùn)結(jié)束后，考試合格方能持證上崗。 項(xiàng)目配備的技術(shù)人員 ，通過專業(yè)技術(shù)研究，在 工作 中積累了成熟的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，可為項(xiàng)目開展提供必要的 技術(shù)支持 。 項(xiàng)目質(zhì)量管理 項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)，設(shè)計(jì)與施工必須由有資金的單位進(jìn)行，嚴(yán)格進(jìn)行工程質(zhì)量檢驗(yàn)或質(zhì)量監(jiān)理，保證工程質(zhì)量合格。 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 41 第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 管理 組織機(jī)構(gòu) 成立 項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)專業(yè)人員 專職跟蹤項(xiàng)目建設(shè)，提供服務(wù)，確保項(xiàng)目建設(shè)不受干擾。 加強(qiáng)分散能源的計(jì)量監(jiān)測，考核消耗定額，監(jiān)督能源使用。 生產(chǎn)及包裝車間應(yīng)采光良好， 照明采用高效節(jié)能型燈具， 燈光照度達(dá)到 500Lx 以上。 認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)模，不采用落后、淘汰及耗能高的設(shè)備和工藝。 不 得在加工和包裝場所用餐和進(jìn)食食品。 加工人員進(jìn)入車間 場所應(yīng)換鞋、穿戴工作服、工作帽，并保持工作服整潔。 加工廠應(yīng)有衛(wèi)生行政管理部門頒發(fā)的衛(wèi)生許可證。每季加工前和每天加工都應(yīng)及時對生產(chǎn)和包裝車間內(nèi)重點(diǎn)部位 進(jìn)行衛(wèi)生整理。 另外主干道旁設(shè)置消防器具箱，內(nèi)存鐵鍬、斧頭、水桶等必要的消防 器具。 滅火器 材 在各庫房每個大門外側(cè)墻上距地面 米處懸掛 1 組滅火器箱，內(nèi)設(shè)兩具 MFZL8 手提式磷酸按鹽干 粉滅火器。 防火等級 防火 等級為二級，本項(xiàng)目 設(shè)計(jì)時 按國家《建設(shè)防火規(guī)范（ GBJ1687）》的規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)。 庫區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁任何火源和易燃品進(jìn)入，以消除火種，杜絕隱患。 室外設(shè)置消防給水設(shè)施， 并 按現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn)《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ 140 合理配置 一定數(shù)量的 滅火器。 建設(shè)中嚴(yán)格按照土建項(xiàng)目施工安全要求，建立安全 工作 制度，確保施工人員規(guī)范操作施工，保障施工人員安全，特殊工種，要求持上崗證上崗。 對生產(chǎn)過程中粉塵和噪聲較大設(shè)備，工人操作時要采取戴防塵口罩和耳塞的方法，達(dá)到勞動保護(hù)要求。 走清潔生產(chǎn)之路，是實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要措施。 嚴(yán)格控制夜間作業(yè)時段。強(qiáng)烈震動的加工設(shè)備應(yīng)采取必要的防震措施， 對強(qiáng)噪聲設(shè)備（如風(fēng)機(jī)），在支架下面安裝橡膠減震設(shè)施； 風(fēng)機(jī)進(jìn)出口采用軟連接，以減少風(fēng)管振動，降低噪聲 。 噪音控制 設(shè)備的選型盡可能選用噪聲低、震動小的設(shè)備 。 設(shè)置通風(fēng)除塵系統(tǒng)，即在各糧流落點(diǎn)處設(shè)置吸塵口，采用離心式除塵器和脈沖袋式除塵器串聯(lián)的二級除塵系統(tǒng)進(jìn)行通風(fēng)除塵，以使 各排塵點(diǎn)排放濃度低于 120mg/m3，確保操作間內(nèi)的空氣含塵濃度小于 10mg/m3。根據(jù)《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996）運(yùn)營作業(yè)中粉塵的排放濃度必須低于 120mg/m3，同時翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 36 根據(jù)我國工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（ TJ3679）中規(guī)定，本項(xiàng)目生產(chǎn)車間空氣中有害物質(zhì)其它類粉塵的最高允許濃度控制為小于 10mg/m3。 環(huán)境保護(hù)措施 本項(xiàng)目在生產(chǎn) 作業(yè)過程中 主要 產(chǎn)生的污染物為糧食粉塵和噪音。 項(xiàng)目區(qū)水是地下水供應(yīng)，排水到項(xiàng)目區(qū)沼氣罐。 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 35 第七章 環(huán)境保護(hù)與安全 消防 衛(wèi)生措施 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境影響 根據(jù)《國家環(huán)境保護(hù)法》，堅(jiān)持環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)效益 、 社會效益發(fā)展相協(xié)調(diào)，努力改善生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益并重的原則，環(huán)境保護(hù)實(shí)行預(yù)防為主、綜合治理、化害為利、變廢為寶，控、防、治、管并施，使本項(xiàng)目建設(shè)走上 生態(tài)資源 良性循環(huán)的軌道。風(fēng)道各接口處應(yīng)采取有效措施防止糧食漏入通風(fēng)道。各支風(fēng)道應(yīng)設(shè)有檢測孔。進(jìn)風(fēng)口蓋板應(yīng)拆裝方便。通風(fēng)道應(yīng)滿足下列要求： 通風(fēng)道形式采用地槽或地上籠，風(fēng)道宜對稱布置、簡捷，單廒間內(nèi)風(fēng)道型式應(yīng)統(tǒng)一。導(dǎo)線絕緣電壓應(yīng)不低于 500V。照明宜集中控制。 燈具宜均勻布置，與糧食表面凈距不應(yīng)小于 500mm。 照明 系統(tǒng) 平均照度宜為 5～ 15lx，因大米深加工車間機(jī)械化程度較高、作業(yè)頻繁，可適當(dāng)提高照度標(biāo)準(zhǔn)。 翁牛特旗黑魚泡子有機(jī)農(nóng)場有機(jī)大米深加工項(xiàng)目 可行性研究報告 33 設(shè)在車間 內(nèi)的接線盒或分支盒的防護(hù)等級不應(yīng)低于 IP55，并做好盒內(nèi)導(dǎo)線接頭的絕緣與密封。所使用的導(dǎo)線或電纜的絕緣電壓不應(yīng)低 于 500V。 車間內(nèi)管線敷設(shè)應(yīng)符合下列要求： 應(yīng)采用銅芯絕緣導(dǎo)線穿鋼管敷設(shè)，導(dǎo)線截面面積不應(yīng)小于：電力線路 ；控制線 。配電箱應(yīng)設(shè)在入口處的外墻上，外殼的防護(hù)等級不應(yīng)低于 IP55，并具有電源顯示、短路和過載保護(hù)。車間內(nèi)使用的固定式電氣設(shè)備均應(yīng)有防糧食熏、蒸、腐蝕的措施。 供電系統(tǒng) 電力負(fù) 荷宜為三級負(fù)荷，供電系統(tǒng)電壓等級應(yīng)為交流 220/380V。 進(jìn)出倉內(nèi)的架空金屬構(gòu)件，應(yīng)與接地裝置實(shí)現(xiàn)可靠的電氣連接。引下線應(yīng)不少于 2處，且間距不應(yīng)大于 25m，宜沿 四周均