【正文】 二 00五年三月 。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 一、 可行性研究結(jié)論 綜上所述，本項(xiàng)目符合 國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)設(shè)備先進(jìn)、成熟、可靠，經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益顯著，對行業(yè)將起到帶動作用，對提高國民身體素質(zhì)，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)具有重要意義，是十分必要的。嚴(yán)格按照《中華人民共國和食品衛(wèi)生法》和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并在生產(chǎn)、包裝、檢驗(yàn)、運(yùn)輸過程中，采取合理有效的衛(wèi)生防護(hù)措施。 2020 年主要的培訓(xùn)有 6S現(xiàn)場 40 管理培訓(xùn)、企業(yè)管理制度培訓(xùn)、 EIP 軟件培訓(xùn)、生產(chǎn)工藝培訓(xùn)、原奶技術(shù)管理培訓(xùn)、奶牛飼養(yǎng)管理、畜牧知識培訓(xùn)等。真正形成了自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧、產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體。 三、 經(jīng)營管理措施 某某乳業(yè)有限公司全面推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，自 1999 年以來，順利通過 ISO900 HACCP 等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并且不斷完善與控制系統(tǒng)。依法理財、照章納稅。 股東會 董事會 監(jiān)事會 總 裁 辦公室 生產(chǎn)部 營銷部 財務(wù)部 人力資源部 一分廠 二分廠 滅菌奶車間 奶粉車 間 一班 二班 39 二、項(xiàng)目經(jīng)營管理模式 項(xiàng)目的各項(xiàng)施工、按國家規(guī)定，從設(shè)計、施工到驗(yàn)收依法辦理，生產(chǎn)管理依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，所有崗位均設(shè)立崗位目標(biāo)操作程序、安全措施，制訂生產(chǎn)制度貫徹到每位員工。同時，還將 38 直接帶動基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近2020 人。 二、農(nóng)民增收 該項(xiàng)目的投產(chǎn)后，將直接帶動農(nóng)民增養(yǎng)奶牛 2萬頭，將消化玉米秸桿 10 萬噸，將使農(nóng)戶年增加收入 500 多萬元。公司向每個小區(qū)投資建設(shè)擠奶廳、服務(wù)站，收購儲運(yùn)原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等全方位服務(wù)，形成了龍頭企業(yè)帶動基地、基地連接農(nóng)戶的高速發(fā)展模式。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益 聯(lián)結(jié)情況 以某為依托，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體、個體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調(diào)動了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達(dá) 90%。該項(xiàng)目建成后，環(huán)保設(shè)施經(jīng)我局檢查同意后，主體工程方可投入運(yùn)行 （詳見環(huán)保影響報告表）。 根據(jù)報告表的要求，調(diào)整鍋爐房的平面布置，對鍋爐風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)、制冷機(jī)等主要 噪聲源采取降噪措施，避免對敏感點(diǎn)造成影響。 在污水處理廠處理前增加調(diào)節(jié)池，并在二沉池后增加蓄水池，確保在非農(nóng)灌季節(jié)廢水不外排。廢水排放系統(tǒng)要堅持“清污分流”。 廢渣治理 與本項(xiàng)目有關(guān)的只有在鍋爐運(yùn)轉(zhuǎn)時產(chǎn)生一定量的鍋爐爐 3 本項(xiàng)目噪聲主要來源于設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)等。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 本項(xiàng)目主要污染源及污染物為生產(chǎn)過程中沖刷管道、地面產(chǎn) 生的廢水和鍋爐爐渣及設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪聲。 綜上分析，該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，投資凈收益較高，風(fēng)險性較小，市場前景好，建成后可大幅增加農(nóng)民收入，促進(jìn) 35 地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)和社會效益十分顯著。 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 投資回收期： 。 十、財務(wù)分析結(jié)論 平均年利潤總額： 平均年利稅總額： 。 （ 3）建設(shè)期延長一年，內(nèi)部收益率為 %，投資回收期延長至 。 敏感性分析 （見表） 敏感 分析 指標(biāo) 基本 方案 影響因素 銷售收入 生產(chǎn)成本 建設(shè)期 ＋ 3％ － 3％ ＋ 3％ － 3％ 延長一年 內(nèi)部 收益率（％） 投資 回收期（年） 34 （ 1）銷售價格變 化，如果價格上下浮動 3%，內(nèi)部收益率分別為 ％、 %；投資回收期分別為 年、 年。（ ） =%。 2020 100%＝ ％ 八、不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP（ %） =固定成本 100%247。投資總額 100% ＝（ 247。 2020 100%=%。投資總額 100% =（ 247。 （ 3）按 10％貼現(xiàn)率稅率前財務(wù)凈現(xiàn)值 ；稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 。 =（年）。 內(nèi)部收益率 =28%+（ 4% ） =% 投資回收期 （ 1） 不包括建設(shè)期的投資回收期 =原始投資額247。 （ 1） 15 年年金現(xiàn)值系數(shù)， IRR,15=原始投資額 /年均凈現(xiàn)金流量 =2020247。 公積金和公益金分別按稅后利潤 10％和 5％計算，計算期內(nèi)共提取公積金 ，公益金 。 計算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利稅 萬元，生產(chǎn)期平均年利稅 。 其他費(fèi)用根據(jù)會計制度規(guī)定計算（見附表 41） 四、財務(wù)效益分析 （見附表 6） 計算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤總額 萬元。 按某市工業(yè)用電每度 ，單耗每噸 1021度。 包裝由于有簡裝、袋裝及大小罐裝，單位成本按平均值計算。 （ 3）管理費(fèi)用按銷售收入 3％計算，年管理費(fèi) 萬元。 其他成本費(fèi)用估算為： （ 1）修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值 3％計算，年維修費(fèi) 24 萬元。 （ 2）設(shè)備的折舊年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費(fèi) = 95％247。 31 （ 1）建筑物的折舊年限為 14 年 ，殘值率為 5％，年提取折舊費(fèi) = 95%247。福利費(fèi)等其它按工資總額 51％計算。 （ 2）水、電、蒸氣按某市現(xiàn)行價格計算。 正常年銷售稅金及附加為 。 （ 2）進(jìn)項(xiàng)稅中，原料奶按 13％計算，輔料、包裝材料、燃料、動力按 17％ 計算，蒸汽按 13％計算。 正常年（達(dá)產(chǎn)量 100％）的銷售收入為含稅 20400 萬元，不含稅 。 全年天數(shù)按 360天計算。 本項(xiàng)目計算 期為 15 年，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2年，達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期為 12 年。 第八章 財務(wù)評價 一、 財務(wù)評價依據(jù) 本報告經(jīng)濟(jì)評價部分執(zhí)行的是國家制訂的企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度。有償資金歸還主要從企業(yè)稅后利潤給付。 四、 資金使用與管理 本項(xiàng)目建設(shè)資金自 2020 年開始使用， 2020 年 9月底完成建設(shè)。 無償資金投資方向 主要科技措施：重點(diǎn)技術(shù)引進(jìn) 30 萬元；技術(shù)中試 30 萬元；技術(shù)示范 59 萬元；化驗(yàn)室部分建設(shè) 20 萬元；購置專用車輛 萬元。 （ 2）噴霧干燥系統(tǒng) 120萬元，其中： 28 濃奶缸 2臺 2 萬元； 濃奶泵 1臺 ； 濃奶加熱器 1臺 元； 管式過濾器 1臺 ； 高壓泵 2臺 9 萬元； 壓力噴霧干燥塔 1臺 12 萬元； 復(fù)聚系統(tǒng) 1套 9 萬元； 三段流化床 1套 10 萬元； 卵磷脂噴涂系統(tǒng) 1套 5 萬元； 振動輸粉器 1臺 3 萬元； 立式貯粉倉 1臺 3 萬元； 皮帶秤、電動縫口機(jī) 1套 8 萬元； 熱風(fēng)系統(tǒng) 1套 18 萬元； 排風(fēng)系統(tǒng) 1套 15 萬元； 濃縮干燥自控系統(tǒng) 1套 。 土建投資 396萬元 干燥間 1365m2，單位造價 1802元，計 246 萬元； 濃縮間 380 m2，單位造價 1842元，計 70 萬元； 包裝間 280 m2，單位造價 1214元，計 34 萬元； 化驗(yàn)室 245 m2，單位造價 1878元，計 46 萬元。 二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 該項(xiàng)目總投資 2020 萬元。其中： 2020年 5月至 2020年 8月 臨設(shè)搭建； 2020年 8月至 12月 主體結(jié)構(gòu)施工； 2020年 12月至 2020年 5月 水電安裝、調(diào)試； 2020年 5月至 2020年 7月 設(shè)備安裝及調(diào)試； 2020年 7月至 2020 年 9月 竣工清理與驗(yàn)收、試生產(chǎn) （詳見工程計劃網(wǎng)絡(luò)圖）。以上資金投入 119萬元。設(shè)備如下： 濃縮系統(tǒng) 6臺套； 噴霧干燥工段 20 臺套； 包裝系統(tǒng)一套； 水、電、汽、管路鋪設(shè)等設(shè)備； 保溫車 5部。其中： 干燥間 1365平方米； 濃縮間 380 平方米； 包裝間 280 平方米； 化驗(yàn)室 245 平方米。5℃， 15秒殺菌 片式冷卻器冷卻至26℃ 半成品暫存罐 復(fù) 合 維 生 素 用4050℃水預(yù)溶 噴霧干燥 流化床二次干燥 包裝 檢測合格 出廠