【正文】 二 00五年三月 。 第十二章 可行性研究結論與建議 一、 可行性研究結論 綜上所述，本項目符合國家產業(yè)政策，技術設備先進、成熟、可靠，經濟效益較好，社會效益 顯著，對行業(yè)將起到帶動作用，對提高國民身體素質，發(fā)展地方經濟具有重要意義，是十分必要的。嚴格按照《中華人民共國和食品衛(wèi)生法》和有關行業(yè)標準，并在生產、包裝、檢驗、運輸過程中，采取合理有效的衛(wèi)生防護措施。 2021 年主要的培訓有 6S 現場管理培訓、企業(yè)管理制度培訓、 EIP 軟件培訓、生產工藝培 訓、原奶技術管理培訓、奶牛飼養(yǎng)管理、畜牧知識培訓等。真正形成了自主經營，自負盈虧、產權明晰、政企分開的獨立經濟實體。 三、 經營管理措施 某某乳業(yè)有限公司全面推行標準化管理，自 1999 年以來，順利通過 ISO900 HACCP等質量管理體系認證，并且不斷完善與控制系 統(tǒng)。依法理財、照章納稅。 股東會 董事會 監(jiān)事會 總 裁 辦公室 生產部 營銷部 財務部 人力資源部 一分廠 二分廠 滅菌奶車間 奶粉車間 一班 二班 二、項目經營管理模式 項目的各項施工、按國家規(guī)定，從設計、施工到驗收依法辦理，生產管理依照行業(yè)標準生產，所有崗位均設立崗位目標操作程序、安 37 全措施，制訂生產制度貫徹到每位員工。同時，還將直接帶動基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近 2021人。 二、農民增收 該項目的投產后，將直接帶動農民增養(yǎng)奶牛 2 萬頭，將消化玉米秸桿 10 萬噸，將使農戶年增加收入 500 多萬元。公司向每個小區(qū)投資建設擠奶廳、服務站，收購儲運原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應、技術指導等全方位服務，形成了龍頭企業(yè)帶動基地、基地連接農戶的高速發(fā)展模式。 產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯結情況 以某為依托，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體 、個體養(yǎng)牛戶聯合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調動了農民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達 90%。該項目建成后，環(huán)保設施經我局檢查同意后，主體工程方可投入運行 （詳見環(huán)保影響報告表）。 根據報告表的要求，調整鍋爐房的平面布置，對鍋爐風機、空壓機、制冷機等主要噪聲源采取降噪措施，避免對敏感點造成影響。 在污水處理廠處理前增加調節(jié)池，并在二沉池后增加蓄水池，確保在非農灌季節(jié)廢水不外排。廢水排放系統(tǒng)要堅持“清污分流”。 廢渣治理 與本項目有關的只有在鍋爐運轉時產生一定量的鍋爐爐渣，可及 3 本項目噪聲主要來源于設備運轉等。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 本項目主要污染源及污染物為生產過程中沖刷管道、地面產生的廢水和鍋爐爐渣及設備運轉產生的噪聲。 綜上分析，該項目符合國家產業(yè)政策，投資凈收益較高，風險性較小，市場前景好，建成后可大幅增加農民收入，促進地方經濟發(fā)展，經濟和社會效益十分顯著。 財務內部收益率 % 33 投資回收期： 。 十、財務分析結論 平均年利潤總額： 平均年利稅總額： 。 （ 3）建設期延長一年，內部收益率為 %，投資回收期延長至 年。 敏感性分析 （見表） 敏感 分析 指標 基本 方案 影響因素 銷售收入 生產成本 建設期 ＋ 3％ － 3％ ＋ 3％ － 3％ 延長一年 內部 收益率（％） 投資 回收期（年） （ 1）銷售價格變化，如果價格上下浮動 3%，內部收益率分別為％、 %；投資回收期分別為 、 。（ ） =%。 2021 100%＝ ％ 八、不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為： BEP（ %） =固定成本 100%247。投資總額 100% ＝（ 247。 2021 100%=%。投資總額 100% =（ 247。 （ 3）按 10％貼現率稅率前財務凈現值 萬元；稅前財務凈現值 。 =（年）。 內部收益率 =28%+（ 4% ） =% 投資回收期 （ 1） 不包括建設期的投資回收期 =原始投資額247。 （ 1） 15 年年金現值系數， IRR,15=原始投資額 /年均凈現金流量=2021247。 公積金和公益 金分別按稅后利潤 10％和 5％計算，計算期內共提取公積金 ，公益金 。 計算期內共實現利稅 ，生產期平均年利稅 萬元。 其他費用根據會計制度規(guī)定計算（見附表 41） 四、財務效益分析 （見附表 6） 計算期內共實現利潤總額 萬元。 按某市工業(yè)用電每度 ，單耗每噸 1021度。 30 包裝由于有簡裝 、袋裝及大小罐裝，單位成本按平均值計算。 （ 3）管理費用按銷售收入 3％計算，年管理費 。 其他成本費用估算為： （ 1）修理費用按固定資產原值 3％計算，年維修費 24 萬元。 （ 2）設備的折舊年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費= 95％247。 （ 1）建筑物的折舊年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費= 95%247。福利費等其它按工資總額 51％計算。 （ 2）水、電、蒸氣按某市現行價格計算。 29 正常年銷售稅金及附加為 。 （ 2）進項稅中，原料奶按 13％計算，輔料、包裝材料、燃料、動力按 17％計算，蒸汽按 13％計算。 正常年（達產量 100％）的銷售收入為含稅 20400 萬元，不含稅 。 全年天數按 360天計算。 本項目計算期為 15 年，其中建設期 1年，投產期 2年，達 到設計能力生產期為 12 年。 28 第八章 財務評價 一、 財務評價依據 本報告經濟評價部分執(zhí)行的是國家制訂的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度。有償資金歸還主要從企業(yè)稅后利潤給付。 四、 資金使用與管理 本項目建設資金自 2021年開始使用， 2021年 9月底完成建設。 無償資金投資方向 主要科技措施：重點技術引進 30 萬元；技術中試 30 萬元；技術示范 59 萬元；化驗室部分建設 20 萬元；購置專用車輛 。 （ 2）噴霧干燥系統(tǒng) 120萬元，其中： 濃奶缸 2臺 2 萬元； 濃奶泵 1臺 ； 濃奶加熱器 1臺 ； 管式過濾器 1臺 ； 高壓泵 2臺 9 萬元； 壓力噴霧干燥塔 1臺 12 萬元； 復聚系統(tǒng) 1套 9 萬元； 三段流化床 1套 10 萬元； 卵磷脂噴涂系統(tǒng) 1套 5 萬元； 振動輸粉器 1臺 3 萬元； 立式貯粉倉 1臺 3 萬元； 皮帶秤、電動縫口機 1套 8 萬元； 27 熱風系統(tǒng) 1套 18 萬元； 排風系統(tǒng) 1套 15 萬元； 濃縮干燥自控系統(tǒng) 1套 。 土建投資 396萬元 干燥間 1365m2，單位造價 1802元，計 246 萬元； 26 濃縮間 380 m2，單位造價 1842元，計 70 萬元； 包裝間 280 m2，單位造價 1214元，計 34 萬元； 化驗室 245 m2，單位造價 1878元，計 46 萬元。 二、項目建設投資估算 項目建設投資估算 該項目總投資 2021 萬元。其中： 2021年 5月至 2021年 8月 臨設搭建； 2021年 8月至 12月 主體結構施工； 2021年 12月至 2021年 5月 水電安裝、調試； 2021年 5月至 2021年 7月 設備安裝及調試； 2021 年 7 月至 2021 年 9 月 竣工清理與驗收、試生產 （詳見工程計劃網絡圖）。以上 資金投入 119萬元。設備如下： 濃縮系統(tǒng) 6臺套； 噴霧干燥工段 20 臺套； 包裝系統(tǒng)一套； 水、電、汽、管路鋪設等設備； 保溫車 5部。其中： 干燥間 1365平方米； 濃縮間 380 平方米； 包裝間 280 平方米； 化驗室 245 平方米 。5℃， 15秒殺菌 片式冷卻器冷卻至26℃ 半成品暫存罐 復 合 維 生 素 用4050℃水預溶 噴霧干燥 流化床二次干燥 包裝 檢測合格 出廠 原料奶預處理 三效濃縮 24 本項目按照 GMP和 HACCP認證標準建設。 工藝流程 見下