【正文】 46 附表 1 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及效益分析匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 備注 一 基本數(shù)據(jù) 1 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 建設(shè)投資 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 2 資金籌措 萬(wàn)元 自有資金 萬(wàn)元 銀行貸款 萬(wàn)元 建設(shè)投資貸款 其它資金 萬(wàn)元 3 銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 平均值 4 銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元 平均值 5 增值稅 萬(wàn)元 平均值 6 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 平均值 可變成本 萬(wàn)元 平均值 固定成本 萬(wàn)元 平均值 7 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 平均值 8 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 平均值 9 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 平均值 10 利稅額 萬(wàn)元 平均值 二 評(píng)價(jià)指標(biāo) （一） 輔助評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 % % 平均值 2 資本收益率 % % 平均值 3 投資利潤(rùn)率 % % 平均值 4 投資利稅率 % % 平均值 （二） 基本評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 所得稅前 2 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 ic=12% 47 3 項(xiàng)目投資回收期 年 所得稅前 4 借款償還期 年 從貸款時(shí)算起 5 盈虧平衡點(diǎn) % % 附表 2 建設(shè)投資估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑 設(shè)備 安裝 其他 合計(jì) 占總投資 比例 工程 購(gòu)置 工程 費(fèi)用 1 第一部分：工程費(fèi)用 % 生產(chǎn)車(chē)間 原料及成品庫(kù) 綜合辦公樓 配電房 水泵房 維修車(chē)間 職工宿舍 職工餐廳 門(mén)衛(wèi) 圍墻及大門(mén) 道路及場(chǎng)地硬化 綠化 2 第二部分：其他費(fèi)用 % 土地費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 前期工作費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 第一、二部分費(fèi)用合計(jì) 3 預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) 48 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)投資 % 投資比例 % % % % % 49 附表 3 項(xiàng)目總投資構(gòu)成表 單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 估算說(shuō)明 合計(jì) 外匯 1 建設(shè)投資 建設(shè)投資靜態(tài)部分 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 2 流動(dòng)資金 3 項(xiàng)目總投資 50 附表 4 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 外購(gòu)原材料費(fèi) 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷(xiāo)費(fèi) 7 利息支出 流資借款利息 長(zhǎng)期借款利息 8 其他費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他制造費(fèi)用 9 總成本費(fèi)用 可變成本 固定成本 10 經(jīng)營(yíng)成本 51 附表 5 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 比率 合計(jì) 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 銷(xiāo)售收入 2 銷(xiāo)售稅金及附加 3 增值稅 4 總成本費(fèi)用 5 利潤(rùn)總額 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 8 所得稅 25% 9 稅后利潤(rùn) 10 提取公積金和公益金 15% 累計(jì)公積金和公益金 13 可供分配利潤(rùn) 14 應(yīng)付利潤(rùn) 15 未分配利潤(rùn) 16 累計(jì)未分配利潤(rùn) 52 附表 6 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 銷(xiāo)售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金及附加 增值稅 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%) 萬(wàn)元 項(xiàng)目投資回收期 （年） 年 。 綜合本報(bào)告所作的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果表明，本項(xiàng)目是可行的。 項(xiàng)目擬購(gòu)置的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備 ， 其機(jī)械性能和工藝性能先進(jìn)，可靠性好，在技術(shù)上是先進(jìn)可靠的。項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。 項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為： BEP=固定成本／ (銷(xiāo)售收入 — 可變成本 — 增值稅金及附加 ) 100％ =％ 計(jì)算顯示，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 ％， 項(xiàng)目 即可保本。全投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 3120 萬(wàn)元（ Ic=12%），投資回收期為 年（含建設(shè)期），說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能滿足行業(yè)要求，在財(cái)力上是可行的，并且全部投資能按時(shí)回收。 根據(jù)建設(shè)投資估算表和 利潤(rùn)及分配 表計(jì)算下列指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率 =生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤(rùn)總額／總資金 100％=％ 投資利稅率 =生產(chǎn)期內(nèi)年均利稅總額／總資金 100％ 44 =% 現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。城建稅及教育費(fèi)附 加為增值稅的 5％和 3％。生產(chǎn)期內(nèi)年均銷(xiāo)售收入 14805萬(wàn)元。 銷(xiāo)售收入 項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)負(fù)荷第一年 60%，第二年 80%，第三年以后達(dá)到 100%滿負(fù)荷生產(chǎn)。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用為銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用。 無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo)，其他資產(chǎn)按 5年攤銷(xiāo)。 工資及附加 項(xiàng)目定員 105 人，人均月工資按 800 元／人計(jì)算，工資附加按 14%計(jì)。 原材料、動(dòng)力、燃料 原材料、動(dòng)力、燃料消耗由工藝及公用工程專(zhuān)業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)考慮了一定的上漲幅度。 項(xiàng)目計(jì)算期按 10年，其中 建設(shè)期為 1年， 生產(chǎn)期為 9年。 資金籌措 總投資經(jīng)估算為 2800 萬(wàn)元，其中： 項(xiàng)目單位自籌 1800 萬(wàn)元，銀行貸款 1000萬(wàn)元。 流動(dòng)資金 按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金，經(jīng)估算正常年項(xiàng)目需流動(dòng)資金 1000萬(wàn)元。 建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資 1770 萬(wàn)元，其中建 筑 工程 600 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置 800 萬(wàn)元，安裝工程 80 萬(wàn)元，其他費(fèi)用 205 萬(wàn)元， 基本預(yù)備費(fèi) 84萬(wàn)元 。 總投資 項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和流動(dòng)資金組成。 建構(gòu)筑物造價(jià)按當(dāng)?shù)貑挝?造價(jià)資料及河南省預(yù)算定額估算。 設(shè)備價(jià)格以現(xiàn)行價(jià)估算。 40 第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍 包括生產(chǎn)車(chē)間的設(shè)備購(gòu)置安裝、土建工程、輔助車(chē)間、公用工程，其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及流動(dòng)資金。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求 評(píng)委會(huì)成員職稱在高工（副教授）以上，從事本專(zhuān)業(yè)至少在 8 年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。專(zhuān)家成員根據(jù)本方案在開(kāi)標(biāo)當(dāng)天，在 政府有關(guān) 39 專(zhuān)家?guī)祀S機(jī)抽取，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由專(zhuān)家臨時(shí)推選；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，最低不少于 5 人