【正文】 工資及福利費(fèi)估算表表1423 單位：萬(wàn)元　
。修理費(fèi)計(jì)提比率：5% 表1421 外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期123456789101原材料費(fèi)用　　4941823513176164701647016470164701647016470石灰石費(fèi)　　256542756840855085508550855085508550　單價(jià)(含稅)　　959595959595959595　數(shù)量（萬(wàn)噸）　　274572909090909090　進(jìn)項(xiàng)稅額　　　進(jìn)項(xiàng)稅率%%%%%%%%%%%無(wú)煙煤費(fèi)　　237639606336792079207920792079207920　單價(jià)(含稅)　　120012001200120012001200120012001200　數(shù)量(萬(wàn)噸）　　　進(jìn)項(xiàng)稅額　　　進(jìn)項(xiàng)稅率%%%%%%%%%%%2輔助材料費(fèi)用　　 　進(jìn)項(xiàng)稅額　　 　進(jìn)項(xiàng)稅率%%%%%%%%%%%3包裝費(fèi)用　　360600960120012001200120012001200　進(jìn)項(xiàng)稅額　　102204204204204204204　進(jìn)項(xiàng)稅率%%%%%%%%%%%4外購(gòu)原材料費(fèi)合計(jì)　　 5外購(gòu)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)　　 注：本表適用于新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目外購(gòu)原材料費(fèi)用估算，以及既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目的“有項(xiàng)目”、“無(wú)項(xiàng)目”和增量外購(gòu)原材料費(fèi)用的估算。 年產(chǎn)15萬(wàn)噸新型環(huán)保高效節(jié)能機(jī)械豎式石灰窯建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表表141 單位：萬(wàn)元　序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期12345678910　　　　30%50%80%100%100%100%100%100%100%1銷售(營(yíng)業(yè))收入　　93901565025040313003130031300313003130031300石灰銷售額　　93901565025040313003130031300313003130031300　平均單價(jià)(含稅)　　313313313313313313313313313　銷售量（萬(wàn)噸）　　305080100100100100100100　銷項(xiàng)稅額　　532153215321532153215321　銷項(xiàng)稅率%%%%%%%%%%%2銷售(營(yíng)業(yè))稅金及附加　　 城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)7%　 教育費(fèi)附加3%　 地方教育費(fèi)附加1%　 水利基金%　 3增值稅　　 　銷項(xiàng)稅額　　532153215321532153215321　進(jìn)項(xiàng)稅額　　 注：本表適用于新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目的銷售收入、銷售稅金及附加的估算，以及既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目的“有項(xiàng)目”、“無(wú)項(xiàng)目”和增量銷售收入、銷售稅金及附加的估算。能夠促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)就業(yè)。項(xiàng)目實(shí)施條件可行建設(shè)項(xiàng)目具有一定的經(jīng)驗(yàn)和生產(chǎn)基礎(chǔ)，項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模較為合理，集約化程度較高，項(xiàng)目區(qū)資源優(yōu)勢(shì)顯著，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加就業(yè)具有帶動(dòng)作用。在環(huán)境評(píng)價(jià)上可行環(huán)境評(píng)價(jià)結(jié)論顯示，該項(xiàng)目設(shè)計(jì)和管理科學(xué)。在財(cái)務(wù)上可行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均較合理，具有較強(qiáng)的贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)濟(jì)效益可行項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益可觀，收入穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)較小。經(jīng)過(guò)專家論證分析，項(xiàng)目符合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際需求，建設(shè)該項(xiàng)目將改變新巴爾虎右旗及滿洲里生產(chǎn)、建設(shè)需原材料，將促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，同時(shí)將拉動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，增加就業(yè)，項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。200002400016000280001000060008000400012000200022000260001800030000140001070203050401006080900營(yíng)業(yè)收入和成本(萬(wàn)元)生產(chǎn)能力利用率%盈虧平衡分析圖第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié)論項(xiàng)目可研工作經(jīng)大量的實(shí)地調(diào)查研究，從多方面、多角度、多層次進(jìn)行科學(xué)的論證分析認(rèn)為，項(xiàng)目承擔(dān)單位具有實(shí)施全方位的現(xiàn)代化管理的能力，項(xiàng)目區(qū)建在新巴爾虎右旗敖爾金牧場(chǎng)，距滿洲里20公里處。BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加）100%=（）100%=%經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，%，項(xiàng)目即可保本。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。建設(shè)投資雖然對(duì)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)影響不大，但也要嚴(yán)格控制投資，已節(jié)約資金，降低風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)測(cè)算銷售收入下降5%時(shí)，%，、說(shuō)明收入的變化對(duì)項(xiàng)目的利潤(rùn)和投資回收能力影響都很大。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。69 第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析一、不確定性分析本項(xiàng)目不確定性分析主要進(jìn)行盈虧平衡分析，以分析比較項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。大于零。七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建成后，根據(jù)項(xiàng)目盈利能力靜態(tài)和動(dòng)態(tài)計(jì)算分析，%。六、財(cái)務(wù)效益分析項(xiàng)目盈利能力靜態(tài)分析經(jīng)計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)如下：投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資=%；投資利稅率=利稅總額/項(xiàng)目總投資=%；稅前投資回收期（T）=（含一年建設(shè)期）；稅后投資回收期（T）=（含一年建設(shè)期）。五、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配。項(xiàng)目建成后。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)按9年攤銷，無(wú)殘值，遞延資產(chǎn)按5年攤銷，無(wú)殘值。房屋建筑物折舊年限按20年，機(jī)械設(shè)備原值折舊年限按10年，殘值按原值的5%估算。大修理費(fèi)按設(shè)備原值的5%計(jì)提。人員工資及福利費(fèi)項(xiàng)目定員150人,其中：管理人員20人，技術(shù)人員10人，年薪按3萬(wàn)元/人估算，生產(chǎn)人員120人，；職工福利費(fèi)用按工資總額的14%計(jì)提。外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份所需外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用合計(jì)4020萬(wàn)元。其中：（1）石灰石90萬(wàn)噸，；（2），按1200元/噸估算，；（3）；（4）。詳見(jiàn)損益和利潤(rùn)分配表（表144）。銷售稅金及附加稅估算銷售稅金及附加稅含城建稅、教育附加稅、地方教育附加稅、水利基金。57 年產(chǎn)100萬(wàn)噸石灰生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告詳見(jiàn)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表（附表141）。故采用的投入，產(chǎn)出價(jià)格皆依近期市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目投入總資金估算匯總表表13 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱投資額占項(xiàng)目投入總資金的比例（%）估算說(shuō)明合計(jì)其中：外匯1建設(shè)投資 　 建設(shè)投資靜態(tài)部分 　 建筑工程費(fèi) 　 　設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 　 安裝工程費(fèi) 　 　工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 基本預(yù)備費(fèi) 　 3%建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分　　 　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　 　建設(shè)期利息 　 2流動(dòng)資金 　 　3項(xiàng)目投入總資金（1+2） 　 　 建筑工程費(fèi)用估算表表131序號(hào)建筑物、構(gòu)筑物名稱單位工程量單價(jià)(萬(wàn)元)費(fèi)用合計(jì)(萬(wàn)元)1彩鋼板結(jié)構(gòu)生產(chǎn)廠房 ㎡60009002辦公㎡500753宿舍、食堂用房㎡8001204配電室機(jī)修車間及車庫(kù)㎡400605成品倉(cāng)庫(kù)㎡2000010006露天原料場(chǎng)地㎡60000　　7場(chǎng)地平整及道路㎡74001488廠區(qū)綠化㎡2000109磚混結(jié)構(gòu)門衛(wèi)㎡5010廠區(qū)磚基礎(chǔ)鐵藝圍墻m18003611自動(dòng)大門套112排水管網(wǎng)DN125m21013給水管網(wǎng)DN100m300914電源引入電纜安裝公里715化糞池20立方米座14416合 計(jì)㎡97150　序號(hào)建筑物、構(gòu)筑物名稱單位工程量單價(jià)(萬(wàn)元)費(fèi)用合計(jì)(萬(wàn)元) 國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 表132 單位：萬(wàn)元 序 號(hào)設(shè) 備 名 稱單價(jià)(萬(wàn)元)數(shù) 量金額規(guī) 格序 號(hào)1回轉(zhuǎn)窯52021040Φ460m12豎式預(yù)熱器3802760YR60023豎式冷卻機(jī)2402480LQ60034高溫排風(fēng)機(jī)902180900KW，10KV45煤氣燃燒裝置8321664通道燃燒器56窯尾煙氣收塵642128高溫袋式收塵器67煤磨段722144　78煤磨除塵20240　89多管式冷卻機(jī)502100　910提升輸送設(shè)備6010600　1011風(fēng)機(jī)40280　1112破碎段662132　1213其他設(shè)備702140　13　合計(jì)1755　3990　　 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表表134 單位：萬(wàn)元 序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn)形成資產(chǎn)類別總價(jià)固定無(wú)形遞延合計(jì)其中外匯1土地使用費(fèi)300畝600元/畝　18　18　2建設(shè)單位管理費(fèi)建安工程費(fèi)%　 　3勘察費(fèi)建安工程費(fèi)%　　 　4