【正文】 （ 1）實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場(chǎng)可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)； （ 2）公司各部門(mén)緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度； （ 3）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市 場(chǎng)波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對(duì)空間； （ 4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作； （ 5）項(xiàng)目應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律建設(shè)、運(yùn)作； 目 錄 第一章 總 論 .........................................................錯(cuò)誤 !未定義書(shū)簽。 二、建議 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。項(xiàng)目全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后動(dòng)態(tài)回收期為 年（含建設(shè)期），稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超過(guò)行業(yè)平均值，盈虧平衡點(diǎn) %，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用測(cè)算公式為： 盈 虧 平 衡 點(diǎn) B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷(xiāo) 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % ＝ % 可見(jiàn) ， 項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng) 的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量。 五、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 通過(guò)逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，可得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 稅后： % 稅前： %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=10%）： 稅后： 稅前： ； 50 投資回收期（含建設(shè)期） 稅后： 稅前： 。 經(jīng)營(yíng)期年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 49 三、 銷(xiāo)售 收入 該項(xiàng)目建成后，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)乳制品能力 10 萬(wàn)噸，按目前市場(chǎng)價(jià)格水平計(jì)算： 序號(hào) 品 種 年銷(xiāo)量（噸） 含稅單價(jià) （元 /噸） 含稅收入 （萬(wàn)元） 凈收入 （萬(wàn)元） 1 純牛奶 16000 10880 9628 2 乳酸菌飲料 32021 16640 14222 3 含乳飲料 32021 16000 13675 4 合 計(jì) 80000 —— 43520 37525 注：因乳制品銷(xiāo)售存在淡旺季，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為全年最高峰時(shí)的生產(chǎn)量，實(shí)際生產(chǎn)量全年平均占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅純牛奶按 13%計(jì)算，乳飲料按 17%計(jì)算。 總成本及費(fèi)用 （ 1）經(jīng)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為 ； （ 2）經(jīng)營(yíng)期年均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元 。 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 20%計(jì)算，管理費(fèi)及其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、宣傳費(fèi)、差 旅費(fèi)、職工的各種社?；?、培訓(xùn)及進(jìn)修費(fèi)等。 本評(píng)價(jià)以增量投入、增量收入計(jì)算增量效益 。 第十 四 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和效益分析 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及說(shuō)明 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法按國(guó)家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》進(jìn)行編制。 鋪底流動(dòng)資金是為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動(dòng)資金，按全額流動(dòng)資金的 30％計(jì)入，預(yù)計(jì)項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金 。詳見(jiàn)建設(shè)投資估算表 流動(dòng)資金估算 （ 1）估算依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 項(xiàng)目建設(shè)投資為 。 建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算；項(xiàng)目前 期費(fèi)按常規(guī)估算；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)內(nèi)建設(shè)內(nèi)容參照國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布計(jì)價(jià) [2021]10 號(hào)文《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》列計(jì)算。 建筑工程、重要材料：擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。另外在邀請(qǐng)對(duì)象中也有可能排除了某些在技術(shù)或報(bào)價(jià)上有競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)施單位。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書(shū)內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評(píng)標(biāo)時(shí)的評(píng)審內(nèi)容之一。為了鼓勵(lì)投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)性，邀請(qǐng)對(duì)象的數(shù)目以不少于 3 家為宜。 邀請(qǐng)招標(biāo) 邀請(qǐng)招標(biāo)又稱有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡(jiǎn)要說(shuō)明，請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量 44 多，一般 要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用高。是指招標(biāo)單位通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請(qǐng)投標(biāo)。 四、招標(biāo)方式 招標(biāo)方式可分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)兩種類(lèi)型。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書(shū)的 建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。由于本項(xiàng)目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強(qiáng)，較為復(fù)雜，因此采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。當(dāng)然，這也是要求業(yè)主有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力。 單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。因此承包價(jià)格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。 總承包一般通過(guò)招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實(shí)施工作。 二、發(fā)包方式 招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可由一個(gè)承包方完成，包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。 二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目前期： 可行性研究報(bào)告編制及批準(zhǔn) 2 個(gè)月 引進(jìn)設(shè)備談判、簽約及提交技術(shù)文件 3 個(gè)月 初步設(shè)計(jì)及審查 1 個(gè)月 環(huán)境評(píng)價(jià)、銀行評(píng)估、工程地質(zhì)勘探、土地征用 2 個(gè)月 項(xiàng)目建設(shè)期： 施工圖設(shè)計(jì) 3 個(gè)月 施工準(zhǔn)備 3 個(gè)月 土建工程 5 個(gè)月 設(shè)備訂貨及加工 3 個(gè)月 41 技術(shù)培訓(xùn) 1 個(gè)月 設(shè)備安裝、調(diào)試 3 個(gè)月 聯(lián)動(dòng)試車(chē) 1 個(gè)月 考核、驗(yàn)收 1 個(gè)月 各階段之間互相交叉，確保工程的建設(shè)周期在 18個(gè)月內(nèi)完成，投入正式生產(chǎn)。當(dāng)初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后，即進(jìn)入項(xiàng)目建設(shè)期，包括施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、人員掊訓(xùn)、安裝調(diào)試、聯(lián)動(dòng)試車(chē)、生產(chǎn)考核驗(yàn)收等。通過(guò)培訓(xùn)，最終目的是使銷(xiāo)售人員應(yīng)能夠?qū)崒?shí)在在有效提升客戶價(jià)值、完成組織目標(biāo)、降低單位成本、提高企業(yè)贏利能力，實(shí)現(xiàn)組織個(gè)人互贏。 走產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的路子，本公司科研小組與大專院校、科研院所相結(jié)合，進(jìn)行科研技術(shù)項(xiàng)目研究 及難題攻關(guān)，以此推動(dòng)企業(yè)管理水平提升和技術(shù)進(jìn)步。 公司每年制訂培訓(xùn)計(jì)劃，由懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、有技術(shù)的技術(shù)管理骨干擔(dān)任老師，內(nèi)容主要針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，如員工素質(zhì)教育、基礎(chǔ)管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、質(zhì)量管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、安全生產(chǎn)等。 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、管理、市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)務(wù)操作等工作需要各種知識(shí)和技術(shù)水平的勞動(dòng)者。其中銷(xiāo)售人員 60 人，生產(chǎn)人員 900 人，技術(shù)管理人員 40 人。勞動(dòng)定員管理和勞動(dòng)定員標(biāo)準(zhǔn)編制必須對(duì)凡有定額標(biāo)準(zhǔn)的作業(yè)項(xiàng)目都要按定額編制定員，凡是能夠計(jì)算和考核工作量的班組或工種崗位都要有科學(xué)合理的勞動(dòng)定額，實(shí)行 38 定額定員管理， 充分調(diào)動(dòng)和提高工人勞動(dòng)生產(chǎn)積極性，合理節(jié)約勞動(dòng)生產(chǎn)力。勞動(dòng)定員管理和勞動(dòng)定員標(biāo)準(zhǔn)編制必須立足于努力提高職工隊(duì)伍素質(zhì)，優(yōu)化勞動(dòng)力配置，挖掘各工種內(nèi)部潛力、提高工時(shí)利用率，合理減少工人作業(yè)時(shí)間和降低工人勞動(dòng)強(qiáng)度。勞動(dòng)定員管理和勞動(dòng)定員標(biāo)準(zhǔn)編制必須符合《安全生產(chǎn)法》、《勞動(dòng) 法》等法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，符合客觀實(shí)際，反映出合理和相對(duì)穩(wěn)定的生產(chǎn)勞動(dòng)組織結(jié)構(gòu)及其變化，減人提效，保證安全生產(chǎn)工作的需要。 二、工作制度 生產(chǎn)車(chē)間實(shí)行三班制，年工作日 360天。 37 第十章 生產(chǎn)組織及勞動(dòng)定員 一、生產(chǎn)組織 本項(xiàng)目的管理實(shí)行建設(shè)單位法人負(fù)責(zé)制。 36 三、節(jié)水措施 本項(xiàng)目采用的節(jié)水措施主要有： 在供水系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)上均設(shè)有水表計(jì)量，以便分級(jí)核算成本，達(dá)到節(jié)水目的； 在設(shè)備選型上，采用 高效節(jié)能的用水設(shè)備，以節(jié)約能源。合理地布置綠地和樹(shù)木，科學(xué)布局和選擇樹(shù)種，最大限度地發(fā)揮建筑和綠化的節(jié)能作用，達(dá)到冬暖夏涼，通風(fēng)良好，日照充足，遮擋寒風(fēng)的效果。 設(shè)立專門(mén)的能源和材料管理 機(jī)構(gòu)，檢測(cè)和監(jiān)督各單元的能耗及節(jié)能情況，并制訂獎(jiǎng)懲制度。 采用自帶電容補(bǔ)償?shù)臒晒鉄簦蛊涔β室驍?shù)高達(dá) 。為節(jié)約能源、降低能耗、減少生產(chǎn)成本，在設(shè)備選型等過(guò)程中都要在思想上重視節(jié)能。 35 第 九 章 節(jié)能 節(jié)水 一、編制依據(jù) 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部等《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增列 “ 節(jié)能篇 (章 )” 的暫行規(guī)定》的通知； 國(guó)家發(fā)改委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家科委關(guān)于印發(fā)《中國(guó)節(jié)能技術(shù)政策大綱》的通知。對(duì)使用燃?xì)獾纫兹家妆瑲怏w場(chǎng)所嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定要求設(shè)計(jì)，設(shè)置自動(dòng)報(bào)警切斷裝置。 34 （ 9）設(shè)計(jì)中采用二路電源供電，各用電設(shè)備設(shè)置可靠接地和接零系統(tǒng)，防止觸電事故。各診療室、實(shí)驗(yàn)室、科室、休息室等配備空調(diào)、吊扇等通風(fēng)降溫設(shè)施，防止酷暑中暑。 （ 8）確保場(chǎng)地設(shè)計(jì)標(biāo)高滿足需要，保證雨水外排暢通。 （ 6） 儀器設(shè)備設(shè)過(guò)流、過(guò)壓保護(hù)，所有用電設(shè)備設(shè)接地保護(hù)，操作間內(nèi)設(shè)安全、事故照明，并由專職人員進(jìn)行管理，防止私拉亂接。 （ 4） 配備必要的生活設(shè)施和衛(wèi)生設(shè) 施。 （ 2）在必要的地方設(shè)置安全警示標(biāo)志和危險(xiǎn)警示牌等。 （ 5）綠化 本項(xiàng)工程實(shí)施時(shí)，在建筑物周?chē)N花植樹(shù)，美化 環(huán)境，文明生產(chǎn)，科學(xué)選擇綠化品種，保證生產(chǎn)的有序進(jìn)行。注意堆放場(chǎng)地的衛(wèi)生。 （ 3）固體廢棄物 生產(chǎn)中的固體廢棄物主要為極少的包裝廢料，可以回收外售。 D、其他 （ 1）廢氣 生產(chǎn)中沒(méi)有廢氣排放，對(duì)大氣環(huán)境沒(méi)有有害影響。 總有效容積： 50m3 有效泥深： 3m 每格平面尺寸： 2 m x 。 d、 接觸氧化池 設(shè)計(jì) UASB 系統(tǒng)出水 400～ 500mg/L，為了進(jìn)一步降低總出水有機(jī)物濃度，廢水進(jìn)入接觸氧化池，彈性填料占池容 60％， 池底采用可變微孔曝氣頭進(jìn)行全面曝氣。其特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在顆粒污泥的形成使反應(yīng)器內(nèi)的污泥濃度大幅度提高，水力停留時(shí)間因此大大縮短。 有效容積： V=200m3 平面尺寸： 有效水深： 4m 調(diào)節(jié)池設(shè)水泵三臺(tái)，兩用一備。調(diào)節(jié)池為半地下式鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)，池頂設(shè)蓋板。 有效容積： V=16m3 平面尺寸： x x 有效水深： 2m 集水井設(shè)潛污泵兩臺(tái)，一用一備。 C、處理工藝設(shè)計(jì) 針對(duì)廢水進(jìn)水有機(jī)物濃度可生化性較好的特點(diǎn)， 在大量調(diào)研類(lèi)似工程廢水處理工藝基礎(chǔ)上，提出“調(diào)節(jié)池＋ UASB系統(tǒng)＋接觸氧化池 ” 處理工藝。 四、環(huán)境保護(hù)措施 A、廢水來(lái)源 根據(jù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)資料，公司生產(chǎn)廢水主要來(lái)源包括（ mg/L）： 序號(hào) 廢水產(chǎn)生車(chē)間 水量 m3/d CODcr BOD5 pH SS 1 車(chē)間設(shè)備沖洗水與地面沖洗水 100 69 2 純奶車(chē)間洗瓶用水 80 810 30 3 其他 廢水 58 4 生活廢水 10 混合廢水 248m3/d 1200 500 300 廢水處理站處理規(guī)模按 300m3/d 設(shè)計(jì)。 粉塵： 主要是由鍋爐產(chǎn)生粉塵，在安裝時(shí)即采取粉塵防護(hù)措施，采用清潔型鍋爐，產(chǎn)生對(duì)大氣環(huán)境產(chǎn)生影響較小。污水來(lái)源主要是設(shè)備清洗污水。道路上的機(jī)動(dòng)車(chē)產(chǎn)生的噪聲和尾氣排放，對(duì)環(huán)境造成一定的影響，園區(qū)總體環(huán)境條件較好。該區(qū)位于 XX市西部， 29 距城區(qū)中心約 3 公里。 28 第 八 章 環(huán)境保護(hù)和安全衛(wèi)生 一 、 編制依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn) 編制依據(jù) （ 1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》； （ 2）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》、國(guó)務(wù)院令 253 號(hào)； （ 3）《開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案管理辦法》； （ 4）《開(kāi)發(fā)建設(shè)活動(dòng) 環(huán)境管理人員行為規(guī)范》； （ 5）國(guó)家環(huán)?？偩帧蛾P(guān)于執(zhí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題的通知》； （ 6）《中華人民共和國(guó)醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》。 （ 5）場(chǎng)區(qū)道路當(dāng)人流集中，采用混合交通會(huì)影響行