【正文】 ****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告46經(jīng)營收入、稅金及附加估算表附表 1 單位：萬元建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 銷售收入 2700 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000二 銷 售 稅 金 及 附 加 220 250 250 250 250 250 250 250 250 2501 城 市 建 設(shè) 維 護 稅 90 100 100 100 100 100 100 100 100 1002 教 育 費 附 加 45 50 50 50 50 50 50 50 50 50三 增 值 稅 320 350 350 350 350 350 350 350 350 350****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告47固定資產(chǎn)折舊估算表附表 2 單位：萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 項目 原值折舊年限 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 建筑物 20原值 4282本年折舊費 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204凈值 4078 3874 3670 3466 3262 3058 2854 2626 2422 22182 設(shè)備 12原值 1436本年折舊費 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114凈值 1322 1208 1094 980 866 752 638 524 410 2963 合計原值 5718本年折舊費 318 318 318 318 318 318 318 318 318 318凈值 5400 3964 3760 3556 3352 3148 2944 2716 2512 2308****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告48無 形 資 產(chǎn) 及 其 他 資 產(chǎn) 攤 銷 估 算 表附表 3 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序 號 年份項目原值 攤銷年 限2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 無形資產(chǎn) 0原值本年攤銷費 0 0 0 0 0凈值 0 0 0 0 02 其他資產(chǎn) 5原值 100本年攤銷費 20 20 20 20 20凈值 80 60 40 20 03 合計原值 100本年攤銷費 20 20 20 20 20凈值 80 60 40 20 0 ****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告49總 成 本 費 用 估 算 表附表 4 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號 年份項目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 外購原材料 1305 1612 1612 1612 1612 1612 1612 1612 1612 16122 外購燃料及動力費 610 650 650 650 650 650 650 650 650 6503 工資及福利費 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2004 修理費 36 41 41 41 41 41 41 41 41 415 其他費用 431 580 580 580 580 580 580 580 580 580 制造費用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 193 管理費用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 193 營業(yè)費用 140 193 193 193 193 193 193 193 193 1936 經(jīng)營成本 3002 3662 3662 3662 3662 3662 3662 3662 3662 36627 折舊費 318 318 318 318 318 318 318 318 318 3188 攤銷費 20 20 20 20 20 20 20 20 20 209 財務費用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 長期借款利息 0 0 0 0 0 流動資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 短期借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 010 總成本費用 3340 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000其中：可變成本 2294 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747 2747固定成本 1046 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253 1253 。綜上所述，該項目技術(shù)先進、設(shè)計合理，資金回收期短，龍頭帶動效果顯著，有利于當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民致富和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟良性循環(huán)，具有較好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，該項目切實可行。全部投資稅后內(nèi)部收益率為%，稅后靜 態(tài)投資 回收期為 4 年( 含建 設(shè)期 1 年) 。項目建設(shè)期設(shè)計為 年，投資總額為 8000 萬元，達產(chǎn)后，冷庫年周轉(zhuǎn)果蔬能力達到 3 萬噸。同時，公司擁有一大批高中級管理及科技人才。項目建設(shè)和經(jīng)營無任何污染，符合綠色環(huán)保要求，即經(jīng)濟、社會、生態(tài)三大效益十分顯著。另外，項目生產(chǎn)周期短，經(jīng)濟效益顯著，還可帶動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，如服務業(yè)、運輸業(yè)、包裝業(yè)等。****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告44第十一章 結(jié)論與建議本項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于城鄉(xiāng)居民的社會保障體系的建設(shè)和食品安全。項目建設(shè)完成后，可為社會 90 名勞動力提供就業(yè)機遇，與此同時，項目帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也可提供一定的就業(yè)崗位；本項目帶動力強，輻射面積廣， 項目建設(shè)完成后，可拉動包裝、運輸，維修等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，間接安置富余勞動力 1200 余人，年純增社會經(jīng)濟效益 余萬元。對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增效、增收具有促進作用。項目投資利潤率為 %，投資利稅率 %。項目生產(chǎn)期年均銷售總收入 萬元，總成本費用年均 4000 萬元；年均利潤總額 3000 萬元；所得稅年均 750 萬元；稅后利潤年均 2250 萬元。圖 92 敏感性分析圖敏 感 性 分 析 圖0 0 化 率內(nèi)部收益率固 定 資 產(chǎn) 投 資銷 售 收 入主 要 原 料 價 格****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告42建議應進一步強化內(nèi)部管理（包括基地管理），從嚴治崗，禁絕浪費，最大限度的降低經(jīng)營成本，堅持“以新取 勝，以質(zhì)取勝，以量取勝，以廉取勝” ，并根據(jù)市場價格變化調(diào)整 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在激烈的商戰(zhàn)中穩(wěn)步發(fā)展。財務評價主要指標及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，本項目內(nèi)部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風險能力。全部投資稅后內(nèi)部收益率為%，稅后靜 態(tài)投資 回收期為 4 年( 含建 設(shè)期 1 年) 。****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告41表 92 全投資稅后財務內(nèi)部收益率敏感性分析編號 1 2 3 4 5變化率 10% 5% 0% 5% 10%固定資產(chǎn)投資 % % % % %銷售收入 % % % % %主要原料價格 % % % % % 財務評價結(jié)論項目建設(shè)期設(shè)計為 年，投資總額為 8000 萬元，達產(chǎn)后，冷庫年周轉(zhuǎn)果蔬能力達到 3 萬噸。當項目的銷售收入和主要原材料價格減少或增加 5%時，項目投 資內(nèi)部收益率大于基準收益率，說明項目可行；當固定資產(chǎn)增加或減少 10%項目財務內(nèi)部收益率高于基準收益率。5%、177?？?見 ，該 項 目 的 風 險 較小 。 清償能力分析項目沒有清償任務。項目投資利潤率為 %，投資利稅率 %。項目生產(chǎn)期年均銷售總收入 萬元，總 成本費用年均 4000 萬元；年均利潤總額 3000 萬元；所得稅年****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告40均 750 萬元；稅后利潤年均 2250 萬元。 利潤、現(xiàn)金流量分析通過成本核算分析，項目建成后正常年，年均可獲總利潤 3000萬元，實現(xiàn)利稅 750 萬元，稅后利潤 2250 萬元。經(jīng)營成本為 1500 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項目單位產(chǎn)品成本為 元/ 噸。 營業(yè)稅金及附加按現(xiàn)行稅收政策項目的基準收益率取 8%，產(chǎn)品增值稅率為 13%，****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告39城市維護建設(shè)稅稅率為 5%，教育附加稅稅率為 4%。 稅收按現(xiàn)行稅收政策，該項目所得稅按 25％計取。各年生產(chǎn)負荷分別為第二年 90%、第三年 100%（果蔬）、第四年及以后各年 100%。主要投入物、產(chǎn)出物建設(shè)期的未含稅價格以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調(diào)整。本項目建設(shè)期 18 個月，固定資產(chǎn)投資在 18 個月內(nèi)全部完成，保證項目建設(shè)及生產(chǎn)中資金暢通。 資金使用和管理按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室對項目資金使用的有關(guān)具體規(guī)定進行嚴格管理。****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告37表 81 項目建設(shè)投資估算表序號 項 目 金額（萬元）1 土建投資 4282 主體工程 2482 輔助工程及其它配套工程 18002 儀器設(shè)備 14363 預備費 824 其它費用 200建設(shè)投資合計 6000 流動資金根據(jù)本項目的建設(shè)規(guī)模和項目對流動資金的需要，在項目建設(shè)期共需流動資金 2021 萬元，其中鋪底流動資金 800 萬元。其中固定資產(chǎn) 6000 萬元，流動資金 2021 萬元。④所得稅按 25%。②機器 設(shè)備 （含安裝 費）按廠家詢價估算。****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告36第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)本項目投資估算的主要依據(jù)是《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》，并參照本地區(qū)同行業(yè)投資情況及現(xiàn)行市場價格進行估算。按照消防要求規(guī)范安置消防設(shè)施和器材。按食品衛(wèi)生要求，生產(chǎn)及工作人員定期進行體格檢查，持健康合格證上崗。定時清洗設(shè)備、管道及地面，地面鋪設(shè)防滑防酸地面磚，門窗為鋁合金或塑鋼材料。****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告35動力、配電照明的保護裝置均集中在配電箱上，配電回路加裝漏電保護開關(guān)，以防發(fā)生意外觸電事故。在設(shè)備機座設(shè)置減震裝置和消聲器，把噪聲大的設(shè)備放在隔音間內(nèi)。生產(chǎn)人員進入生產(chǎn)區(qū)要首先更換特定的工作服、專用鞋帽及其它衛(wèi)生勞保用品。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 在設(shè)備布置上充分考慮運輸線路的合理性，原料、空罐的運入、成品及廢料的運出、各行其道，盡量做到運輸方便，減少各環(huán)節(jié)間過多的穿越干擾和交叉感染。每年開展技術(shù)培訓 1－2 次，由公司具體負責。公司內(nèi)部管理實行崗位責任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責任制度，簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎懲；實行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供****投資有限責任公司在**縣建設(shè) 3 萬噸恒溫庫建設(shè)項目可行性研究報告34銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績掛鉤。通過培訓使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點，熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務，做到持證上崗，實行崗位目標責任制。職工主要以面向社會公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。為保證項目的順利實施，達到預期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng)營、管理的先進技術(shù)和設(shè)備操作技能。除主要技術(shù)崗位和管理人員、技術(shù)人員為長期勞動合同制外，其余均采用季節(jié)工。對于生產(chǎn)及服務人員，除設(shè)備的操作、維護人員外，其他按照聘用或辭退的方式，