中國市場風(fēng)險管理技巧(ppt80)-風(fēng)險管理(參考版)
2024-08-22 23:21本頁面
【正文】 四、控制風(fēng)險 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理（ 1） ——信控人員分析 ? 沒有壞帳的信控管理人員不是合格的信控管理人員； ? 無法確定風(fēng)險度的信控管理人員不是稱職的信控管理人員； ? 無法控制壞帳的信控管理人員不是優(yōu)秀的信控管理人員 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理（ 2） ——應(yīng)收帳款分析 ? 常規(guī)壞帳 ? 無法避免壞帳 ? 可以避免壞帳 我們應(yīng)該按照怎樣 的順序來分析這幾 方面的壞帳？？？ 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理（ 3） ——客戶群分析 二八黃金定律 客戶群類 A、大客戶 B、中等客戶 C、一般客戶 D、低風(fēng)險客戶 E、高風(fēng)險客戶 數(shù)量 10% 30% 50% 15% 10% 占營業(yè)額 50% 30% 30% 壞帳？？ 壞帳？？ 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理（ 3） ——客戶群坐標(biāo)分類法 合作潛力 風(fēng)險 1象限 2象限 4象限 3象限 A B D C 哪些象限的 風(fēng)險較大？？？ 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理（ 3） ——客戶群坐標(biāo)分類法 經(jīng)驗的回歸分析表明：第 4象限風(fēng)險較大 因為對第 4象限的客戶最容易放松警惕！！ 風(fēng)險 1象限 2象限 4象限 3象限 A B D C 四、控制風(fēng)險 ? 動態(tài)監(jiān)控信用風(fēng)險 控制發(fā)貨 （適用于） * 付款遲緩 * 突破信用限額 * 大量進(jìn)貨 * 匯單傳真件 經(jīng)常檢查客戶群 （適用于） * VIP客戶或問題客戶 * 付款拖延 * 資料更新稽查 * 協(xié)助擴(kuò)大銷售額 信用額度評審 （適用于） * 定期評審以適應(yīng)市場 * 客戶要求提高信用額 * 客戶有逾期 * 客戶付款緩慢 * 客戶滾動記帳時 四、控制風(fēng)險 ? 信用風(fēng)險審核結(jié)論 客戶類別 信譽(yù)卓著 付款按時，有潛力超出額度 付款基本按時，定貨量平平 付款有拖延但定貨量大 定貨量遠(yuǎn)小于其額度 逾期帳款過多但仍然有訂單 逾期帳款過久無訂貨的 有明顯欺詐痕跡時 審核結(jié)論 加額 加額 維持原額度 調(diào)低額度 調(diào)低額度 催收 立即追帳 立即避開 四、控制風(fēng)險 ? 案例學(xué)習(xí)六 ——上海福祿實(shí)業(yè)有限公司 （詳見附件） 四、控制風(fēng)險 ? 信用審批程序 客戶申請 銷售員 銷售經(jīng)理 RMB10萬 /30天 信控經(jīng)理 RMB50萬 /45天 財務(wù)總監(jiān) RMB50萬 UP/60天 總經(jīng)理 RMB100萬 /90天 亞臺區(qū)總部 RMB100萬 UP/150天 四、控制風(fēng)險 ? 信控風(fēng)險管理警戒點(diǎn) ? 電匯 ? 商業(yè)承兌匯票 ? 定金 ? 其他公司擔(dān)保 ? 銀行擔(dān)保 ? 動產(chǎn)抵押 ? 不動產(chǎn)抵押 ? 其他 四、控制風(fēng)險 ? 合理管理應(yīng)收帳款 企業(yè)應(yīng)收帳款的產(chǎn)生是采用信用銷售方式的必然結(jié)果 應(yīng)收帳款管理目標(biāo) 銷售業(yè)績增加帶來最大利潤 應(yīng)收帳持有成本降至最低 四、控制風(fēng)險 ? 應(yīng)收帳款持有成本分析 應(yīng)收帳款規(guī)模上升 管理成本 收帳成本 壞帳成本 機(jī)會成本 資產(chǎn)效益損失 四、控制風(fēng)險 ? 應(yīng)收帳款最佳持有額測算 應(yīng)收帳款發(fā)生額度機(jī)會成本 管理成本 壞帳成本 資產(chǎn)效益損失 相關(guān)總成本100000 10000 5000 1000 50000 67000150000 15000 5000 1000 45000 66000202000 20200 7000 1500 30000 58500250000 25000 7000 1500 20200 53500300000 30000 8000 2020 10000 50000350000 35000 9000 2020 8000 54000400000 40000 10000 4500 0 54500最佳 四、控制風(fēng)險 ? 應(yīng)收帳款最佳持有額測算 ——與銷售相結(jié)合 行次 項目 現(xiàn)金交易 30 天信用期限 60 天信用期限1 應(yīng)收帳款 1500000 21000002 銷售收入 1000000 2020000 25000003 銷售成本 650000 800000 10000004 毛利 350000 1202000 15000005 收帳費(fèi)用 10000 202006 壞帳損失 30000 500007 利潤 350000 1160000 14300008 折合現(xiàn)金交易增加利潤 810000 10800009 凈順差 620200 810000四、控制風(fēng)險 ? 應(yīng)收帳款最佳持有時間測算 ——信控效益 DSO(應(yīng)收帳款天數(shù)）年銷售額（RMB）年應(yīng)收款余額 資金成本（5%年息+）90 3 億 7500 萬 375 萬 +60 萬 = 435 萬60 4 億 5000 萬 250 萬 +60 萬 = 310 萬45 5 億 3750 萬 萬 +60 萬 = 247 萬30 6 億 2500 萬 125 萬 +60 萬 = 185 萬如果 DSO從 90天降至 30天： 資金 成 本： 435萬 185萬 = 250萬（減少）
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