【正文】 （例：下午 3:00 前修好）。 第二部分 管理制度 一、 維修制度 （一） 后勤經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排維修事項(xiàng) （二） 維修流程： 設(shè) 備負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)設(shè)備的保管和保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)立即通知主管領(lǐng)導(dǎo)，填寫維修單“維修部門”、“通知時(shí)間”、“維修事項(xiàng)”、“維修原因”四項(xiàng)。 制定所管轄設(shè)備的檢修計(jì)劃，按時(shí)按質(zhì)量的完成。 努力學(xué)習(xí)技術(shù)，熟練掌握公司各類設(shè)備的原理及實(shí)際操作與維修。 嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的分工安排，做好當(dāng)日工作總結(jié)。 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄、受賄，在平等互利下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，購(gòu)進(jìn)物資要盡量做到單據(jù)（發(fā)票）隨貨通行交倉(cāng)管員驗(yàn)收，報(bào)賬要及時(shí)，不得隨意托賬掛賬。 嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，對(duì)不符合質(zhì)量要求的要堅(jiān)決拒收。如部門尚未提出申購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)提供樣板、信息，供經(jīng)營(yíng)部門參考。 三、 采購(gòu)員的崗位職責(zé) 注重個(gè)人儀容儀表，掌握公司各部門物資需求及各種物資的市場(chǎng)供應(yīng)情況，掌握財(cái)務(wù)部及采購(gòu)部對(duì)各種物資采購(gòu)成本及采購(gòu)資 金控制情況，熟悉各種物資的采購(gòu)計(jì)劃。 13， 有效地控制和監(jiān)督物品的出入庫(kù)手續(xù)和數(shù)量，及時(shí)解決有關(guān)技術(shù)問題，壓縮費(fèi)用開支。 1 必須有高度的責(zé)任心，較強(qiáng)的指揮能力和協(xié)調(diào)能力應(yīng)變能力，了解采購(gòu)維修部門情況，監(jiān)督及管理好日常工作，按時(shí)參加公司例會(huì)。 負(fù)責(zé)部 署人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)道德，外事紀(jì)律，使員工提高工作水平和思想水平。 認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購(gòu)員的采購(gòu)及價(jià)格控制以及維修情況。 對(duì)公司的物資采購(gòu)負(fù)重要責(zé)任，熟練掌握公司所需各類物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、用途和產(chǎn)地，檢查購(gòu)進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求。 指導(dǎo)并監(jiān)督下屬開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保公司物資的正常采購(gòu)量。 以上條款需本部門嚴(yán)格遵守 如有更改另行告知 后勤部管理制度 第一部分 崗位職責(zé) 一、 后勤部經(jīng)理崗位職責(zé) 注重個(gè)人儀容儀表，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)不全面工作，提出公司物資采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施，并確保各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)的完成。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的 90%）。 三、支票管理 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票時(shí)，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、 部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換 開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。如無(wú)說明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無(wú)說明，按未回款處理。 （五）監(jiān)督 會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。 （四）填寫 公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。違反此項(xiàng)，每次扣款 100 元。違反此項(xiàng)，每次扣款 200 元直至開除。 （三）回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在 2021 元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開具發(fā)票。 開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才 能開 具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 23 個(gè)字。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員 帶領(lǐng)。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時(shí)間： 業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費(fèi)、版面廣告費(fèi)等次月 20 日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）； 購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、 債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。對(duì) 3 個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批， 財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。 3 個(gè)月（含 3 個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以 5%的罰款。 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個(gè)月扣 60%； 2） 未回款扣款 每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3 個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3 個(gè)月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù) 或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 2） 凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 1 其它 1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。 1 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員 食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助 . 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn) ，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對(duì) 3 天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào) 銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。 印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 二、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過下月 3 日。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有 關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 三、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部 超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃審批內(nèi)容 購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（經(jīng)理 /部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午 及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 四、支票管理 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。 庫(kù)存現(xiàn)金超過 3000 元時(shí)必須存入銀行。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng) 根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。 對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；匯總、合并公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 1 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì) 成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 （ 二）財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查