【正文】 。 。對(duì)專用材料的使用，倉(cāng)管必須在無庫存情況下填寫申請(qǐng)單。 說明： a. 采購(gòu)員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，采購(gòu)合同原本由財(cái)務(wù)部保管，相關(guān)部門及人員留存復(fù)印件并嚴(yán)格執(zhí)行合同。 B、 除預(yù)申請(qǐng)現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)?fù)猓瓌t上不允許采購(gòu)人員代領(lǐng)支票。 F、 加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)部和倉(cāng)庫的監(jiān)控。 D、 根據(jù)安全庫存量監(jiān)控庫存的合理性，對(duì)超量進(jìn)貨和積壓庫存有權(quán)拒絕進(jìn)貨付款。 成本會(huì)計(jì) A、 保管采購(gòu)合同。 B、 對(duì)材料的采購(gòu)申請(qǐng)和資金申請(qǐng)嚴(yán) 格把關(guān)。 G、 倉(cāng)管人員必須自已發(fā)放材料，閑雜人員一律不得進(jìn)入倉(cāng)庫。 E、 做好倉(cāng)庫的衛(wèi)生安全和材料分類整理工作。 C、 對(duì)所有的材料必須設(shè)立倉(cāng)存卡，建立倉(cāng)庫保管帳，及時(shí)登記材料的收發(fā)調(diào)存。 倉(cāng)庫 A、 定期檢查常用材料的庫存安全量，對(duì)庫存不足材料立即填寫申請(qǐng)單。 C、 根據(jù)倉(cāng)庫材料申請(qǐng)單，及時(shí)做好有關(guān)采購(gòu)手續(xù)，確保材料使用的通暢。 B、 結(jié)算付款流程圖： 成本會(huì)計(jì)填資金使用申請(qǐng) 單 倉(cāng)庫填寫庫存數(shù)量 采購(gòu)部經(jīng)理審核 各職能部門的職責(zé) 采購(gòu)部門 A、 除零星采購(gòu)?fù)?，必須與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，收集供應(yīng)商身份的資料信息。 專用材料是安裝工程不常用的材料。 此表只做內(nèi)部流轉(zhuǎn)，嚴(yán)禁外泄。 外省分公司單一品牌一次性打款超過 300 萬需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)中心和營(yíng)銷中心審核，超過 500 萬需報(bào)請(qǐng)總裁審核。 原已發(fā)文件于本文不符的，以本文為準(zhǔn)。 三、申請(qǐng)及評(píng)估過程必須填寫《大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估表》（見附表）。 二、 后期跟蹤評(píng)估： 營(yíng)銷部要會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)每次的大額專項(xiàng)打款做出及時(shí)、真實(shí)的評(píng)估，并給出評(píng)估結(jié)果和合理化的建議。 第七節(jié) 大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0010 號(hào)》 為了規(guī)范大額打款的申請(qǐng)流程，加強(qiáng)對(duì)大額采購(gòu)資金的監(jiān)督和管理， 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤(rùn)率，保證資金安全，經(jīng)與營(yíng)銷管理中心討論，根據(jù)營(yíng)銷系統(tǒng)的實(shí)際情況，制定以下條款： 一、 申請(qǐng)流程： 上述流程視打款額度而定，以下兩種情況必須報(bào)請(qǐng)總部審核： 上海分公司單一品牌一次性打款超過 800萬的，需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)中心和營(yíng)銷中心審核，超過 1000萬的需報(bào)請(qǐng)總裁審核。 （ 6）各分公司結(jié)算主管，必須及時(shí)以書面形式對(duì)各審核人員的變動(dòng)進(jìn)行登記并上報(bào)總部。 （ 4）分公司根據(jù)具體情況作出的適當(dāng)調(diào)整 (程序精簡(jiǎn)、審核職責(zé)合并 )，必須報(bào)總部資金管理專員經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （ 2）限額內(nèi)計(jì)劃內(nèi)資金的審批，無須總經(jīng)理審批。 （ 4）計(jì)劃外采購(gòu)資金的支付，每月以分公司為單位向總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員單列明細(xì)報(bào)告，總部將作為分公司資金管理的參考考核指標(biāo)。 （ 2）必須經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，分公司由財(cái)務(wù)經(jīng)理代行審批。 資金使用申請(qǐng)單的審核傳遞過程： 由業(yè)務(wù)員在規(guī)定付款時(shí)間前一天完成全部資金使用單的跟單簽字流程，資金使用申請(qǐng)單不得在供應(yīng)商手中流動(dòng)。 （ 3）特價(jià)機(jī)必須在申請(qǐng)單上注明，并且列出特價(jià)機(jī)金額以及規(guī)格型號(hào)和適用的返利政策； （ 4）不能有大量涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。 報(bào)表報(bào)送時(shí)間規(guī)定： 每周五下午三點(diǎn)前報(bào)下周采購(gòu)資金排款計(jì)劃表。具體資金申請(qǐng)?jiān)谂趴铑~內(nèi)按規(guī)定程序辦理。 （ 7）審核后的資金排款計(jì)劃表，報(bào)營(yíng)銷部經(jīng)理、對(duì)應(yīng)品類進(jìn)貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。 （ 6）本表由業(yè)務(wù)員完整填列后，交對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核。 （ 4）“增票金額”由業(yè)務(wù)員填寫，進(jìn)貨結(jié)算員負(fù)責(zé)審核，并在備注欄表述。 （ 2）“結(jié)算種類”“結(jié)算方式”按附注對(duì)應(yīng)項(xiàng)填列。 G、采購(gòu)資金排款計(jì)劃表的執(zhí)行登記并分析。 E、負(fù)責(zé)安排結(jié)算供應(yīng)商身份的確認(rèn)，安排辦理付款確認(rèn)書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準(zhǔn)確。 C、審核“資 金使用申請(qǐng)單”與“采購(gòu)資金排款計(jì)劃表”的對(duì)應(yīng)性。 （ 9）結(jié)算主管： A、收集整理供應(yīng)商結(jié)算資料（名稱、對(duì)應(yīng)品類、銀行帳號(hào)、授權(quán)聯(lián)系人、）。 （ 8）財(cái)務(wù)經(jīng)理： A、財(cái)務(wù)手續(xù)的全面審核。 D、計(jì)劃外付款審批，必須嚴(yán)格計(jì)劃外采購(gòu)資金結(jié)算的必要性控制。 B、統(tǒng)籌分公司的資金計(jì)劃、使用，保證資金周轉(zhuǎn)和效益。往來主管不得更改大小寫金額。對(duì)于票面不清、涂改、劃線嚴(yán)重的，可要求重填。 E、審核資金使用申請(qǐng)單票面清晰度，內(nèi)容填列的標(biāo)準(zhǔn)齊全性。 C、統(tǒng)購(gòu)分銷、大盤合同結(jié)算點(diǎn)的控制。 c、改變經(jīng)營(yíng)方式的前帳不清后帳不結(jié)等。注意下列情況： a、執(zhí)行往來結(jié)算前帳不清后帳不結(jié)的規(guī)定。 G、各種已收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等登記工作，應(yīng)收、已收及時(shí)與業(yè)務(wù)員信息共享。 E、注意常規(guī)與非常規(guī)（特價(jià)機(jī)、包銷買斷、資本運(yùn)作等）合同返利政策的區(qū)別。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實(shí)收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。返利結(jié)算員負(fù)責(zé)執(zhí)行并登記跟蹤。 （ 5）返利結(jié)算員： A、審核“資金使用申請(qǐng)單”及“返利結(jié)算登記表”上各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等的及時(shí)準(zhǔn)確性，保證對(duì)應(yīng)合同條款的執(zhí)行。 E、銷售退貨的及時(shí)帳扣。 C、審核正常采購(gòu)、代銷聯(lián)銷方式下的貨票到位情況，保證付 款金額與發(fā)票金額的對(duì)應(yīng)。 （ 4）進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）： A、審核前一筆預(yù)付款的進(jìn)貨、發(fā)票到位情況，保證前期預(yù)付款貨票兩清。 C、對(duì)于超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對(duì)后期執(zhí)行作出安排，負(fù)責(zé)最后的落實(shí)。 （ 3）營(yíng)銷部經(jīng)理： A、審核所填資金使用申請(qǐng)單上內(nèi)容的真實(shí)準(zhǔn)確性，必須保證采購(gòu)的必要性、應(yīng)收的全面及時(shí)性、付款的合理性，對(duì)庫存、銷售、進(jìn)貨應(yīng)扣帳 項(xiàng)目的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。 D、供應(yīng)商信用額度、帳期的審核。 B、庫存結(jié)構(gòu)的合理性控制。 E、合同內(nèi)容的修訂，必須及時(shí)辦理相關(guān)清帳、補(bǔ)充手續(xù)，并及時(shí)通知對(duì)應(yīng)返利結(jié)算員，經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）的變更必須及時(shí)更改合同資料信息，并反饋到往來主管。真實(shí)準(zhǔn)確地反映當(dāng)期各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等，清晰準(zhǔn)確填寫“貨物品類”“貨物名稱”“資金申請(qǐng)單編號(hào)”“應(yīng)收金額”“結(jié)算方式”等內(nèi)容。 C、按合同規(guī)定結(jié)帳期拉代銷聯(lián)銷的銷售 單，保證按規(guī)定結(jié)算。 B、保證預(yù)付款金額與合同規(guī)定相符，并在發(fā)票欄標(biāo)明“預(yù)付款”。填列申請(qǐng)部門、申請(qǐng)日期、供應(yīng)商名稱及相關(guān)資料、目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進(jìn)貨品名、現(xiàn)有庫存、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（小寫金額）、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目等，并按合同規(guī)定的方式標(biāo)明支付方式。 （ 3）代銷聯(lián)銷： A、核準(zhǔn)的“采購(gòu)資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金； B、合法合同規(guī)定的代銷聯(lián)銷內(nèi)容； C、代銷聯(lián)銷銷售單； D、對(duì)應(yīng)發(fā)票收到。 （ 7）本規(guī)定從二 00 三年八月二十六日起執(zhí)行，解釋權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員 第六節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批 流程（非上海地區(qū)） 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0029 號(hào)》 一、流程圖： 業(yè)務(wù)員填資金使用申請(qǐng)單、返利結(jié)算登記表 業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核 營(yíng)銷部經(jīng)理審核 進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）審核 返利結(jié)算員審核 往來主管審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 分公司總經(jīng)理審批 結(jié)算主管 安排付款 二、流程說明： 資金申請(qǐng)的前提： （ 1）預(yù)付款： A、核準(zhǔn)的“采購(gòu)資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金； B、合法合同規(guī)定有預(yù)付款內(nèi)容。 （ 5）相關(guān)審核崗位授權(quán)，必須要有公司認(rèn)可的授權(quán)委托書，并報(bào)結(jié)算主管備案。 （ 3）各審核程序?qū)Ω髯苑秶鷥?nèi)職責(zé)負(fù)責(zé)，下級(jí)程序有對(duì)前面違反規(guī)定的審核進(jìn)行追查的義務(wù)。 執(zhí)行說明： （ 1）符合審核內(nèi)容職責(zé)要求的才能簽字通過，不準(zhǔn)有有資金使用申請(qǐng)違反規(guī)定卻簽字的行為；審核不符時(shí)，在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（流程上規(guī)定具有特定權(quán)力）批準(zhǔn)的前提下，相關(guān)崗位可以注明自己的意見以備查。 （ 3） 結(jié)算主管優(yōu)先安排計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)資金，計(jì)劃外采購(gòu)資金控制支付；計(jì)劃外資金作為計(jì)劃執(zhí)行的超支項(xiàng)列入計(jì)劃分析內(nèi)容。 采購(gòu)資金排款計(jì)劃外資金開支規(guī)定： （ 1）按對(duì)應(yīng)結(jié)算種類的審核流程審核。 （ 5）供應(yīng)商直接到財(cái)務(wù)結(jié)算柜辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)程序必須在一天內(nèi)完成。 （ 2）業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)在對(duì)應(yīng)品類結(jié)算日期前一天將資金使用申請(qǐng)單集中轉(zhuǎn)交返利 結(jié)算員，并自動(dòng)按返利結(jié)算員 —往來主管 —結(jié)算主管程序轉(zhuǎn)交。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。 （ 3）小白類、小黑類： 下周為規(guī)定的每月 12 號(hào)、 28 號(hào)結(jié)算期， 則本周四、五下午三點(diǎn)前報(bào)達(dá)。 報(bào)表報(bào)送時(shí)間規(guī)定： （ 1）每周五下午三點(diǎn)前報(bào)下周采購(gòu)資金排款計(jì)劃表。具體資金申請(qǐng)?jiān)谂趴铑~內(nèi)按規(guī)定程序辦理。 （ 7）審核后的資金排款計(jì)劃表，報(bào)營(yíng)銷部經(jīng)理、對(duì)應(yīng)品類進(jìn)貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。 （ 6）本表由業(yè)務(wù)員完整填列后，交對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核。 F、數(shù)碼 IT 類：下周一前，基本確定能夠達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。 D、視聽類：下周二前，基本確定能夠達(dá)到 貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。 B、彩電類、空調(diào)類、冰洗類：周五前達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件。 （ 4）“增票金額”由業(yè)務(wù)員填寫，進(jìn)貨結(jié)算員負(fù)責(zé)審核，并在備注欄表述。 （ 2）“結(jié)算種類”“ 結(jié)算方式”按附注對(duì)應(yīng)項(xiàng)填列。 （ 7）采購(gòu)資金排款計(jì)劃表的執(zhí)行登記并分析。 （ 5）負(fù)責(zé)安排結(jié)算供應(yīng)商身份的確認(rèn)，安排辦理付款確認(rèn)書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準(zhǔn)確。 （ 3）審核“資金使用申請(qǐng)單”與“采購(gòu)資金排款計(jì)劃表”的對(duì)應(yīng)性。 結(jié)算主管： （ 1）收集整理供應(yīng)商結(jié)算資料（名稱、對(duì)應(yīng)品類、銀行帳號(hào)、授權(quán)聯(lián)系人等）。 （ 2）預(yù)付款必要性的審核。 （ 5）公司整體利益的保證。 （ 3）計(jì)劃內(nèi)付款的審批： A、視聽、手機(jī)、數(shù)碼 IT 類： 3 萬元及以上； B、小白、 小黑類： 5 萬及以上； C、彩電、空調(diào)、冰洗類： 10 萬及以上 D、所有預(yù)付款性質(zhì)資金申請(qǐng)； E、結(jié)束合作品牌最后一次付款； F、黑名單上供應(yīng)商恢復(fù)往來的第一次付款； G、分公司確定并報(bào)備案的審批范圍。 分公司總經(jīng)理： （ 1）負(fù)責(zé)采購(gòu)、銷售指導(dǎo)政策的出臺(tái)，并落實(shí)到資金結(jié)算的指導(dǎo)性操作。 （ 6）審核大小寫金額計(jì)算的準(zhǔn)確性、票據(jù)的齊全合規(guī)性、票面的整潔等；如與大小寫合計(jì)不符，應(yīng)及時(shí)按倒程序打回或要求重申請(qǐng)。金額不得涂改、劃線，發(fā)現(xiàn)有涂改、劃線現(xiàn)象，必須要求當(dāng)事人說明并在涂改、劃線處簽字確認(rèn)。 （ 4）統(tǒng)購(gòu)分銷、大盤合同結(jié)算點(diǎn)的控制。 （ 2）前一筆預(yù)付款的貨票回收控制。 B、被列入往來黑名單的供應(yīng)商，拒絕付款。 往來主管： （ 1）查看對(duì)應(yīng)供應(yīng)商的往來帳，并與往來對(duì)帳員協(xié)調(diào)，按規(guī)定要求供應(yīng)商及時(shí)配合對(duì)帳，保證雙方帳務(wù)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，行使對(duì)往來結(jié)算中不符合公司規(guī)定的供應(yīng)商行使拒付的權(quán)力。 （ 7）負(fù)責(zé)扣款后大寫金額的確認(rèn)填寫。 （ 5）及時(shí)開具相關(guān)費(fèi)用發(fā)票，并跟蹤已扣款部分（折扣折讓）發(fā)票的及時(shí)回收。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實(shí)收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。返利結(jié)算員負(fù)責(zé)對(duì)合同外或不符合同的帳扣進(jìn)行執(zhí)行并登記跟蹤，定期匯總分析并報(bào)營(yíng)銷經(jīng)理。返利結(jié)算員沒有與供應(yīng)商協(xié)商相關(guān)帳扣的權(quán)利。 （ 7）對(duì)資金申請(qǐng)付款內(nèi)容作出登記，并跟