公司財(cái)務(wù)管理制度_免費(fèi)下載(參考版)
2025-02-03 23:35本頁(yè)面
【正文】 第十條本 規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。 第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門(mén)提出意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。 ，如遇法定節(jié)假日和超過(guò)工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒(méi)完成，自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。 (元旦、春節(jié)、國(guó)慶節(jié)、勞動(dòng)節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： (本人月工資 浮動(dòng)工資 /300%)加班天數(shù) ，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： (本人月工資 浮動(dòng)工資 /200%)加班天數(shù) ，事前由部門(mén)經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用， 5000 元以 內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過(guò) 5000 元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 (三 )其他福利性開(kāi)支， 100 元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò) 100 元的開(kāi)支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支公司以保險(xiǎn)形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。 (三 )超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門(mén)經(jīng)理填 寫(xiě)招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (十四 )出差在外期間，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 (十 )出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門(mén)經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的 往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。 (四 )出差市內(nèi)短途交通費(fèi) 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 30 天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%計(jì)發(fā)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的 45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的 50%發(fā)給。 (二 )公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。 第三條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行 (詳見(jiàn)附表一 )。 (六 )報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證： “請(qǐng)購(gòu)審批單 ”或 “費(fèi)用審批單 ”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。 (四 )試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 (二 )凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對(duì)，現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對(duì)，會(huì)計(jì)部門(mén)各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)和使用部門(mén)的保管帳相核對(duì)等。具體內(nèi)容如下： ：是指各種帳簿 (總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會(huì)計(jì)憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對(duì)，這種核對(duì)主要是在日常編制憑證和記帳過(guò)程中進(jìn)行。 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見(jiàn) “記帳規(guī)則 ”的第 11 點(diǎn)。 ，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。 (十三 )年度更換新帳時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過(guò)到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明 “上年結(jié)轉(zhuǎn) ”字樣。 (十二 )編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個(gè)科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和 同該科目的總帳數(shù)額核對(duì)相符。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。 (十 )各帳戶在一張帳頁(yè)記滿后接記次頁(yè)時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi)，并在摘要欄 “承前頁(yè) (十一 )月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明 “本月合計(jì) ”、 “本季合計(jì) ”和 “本年合計(jì) ”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。 ，如不需要變更原來(lái)報(bào)表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯(cuò)，應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫(xiě)在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。應(yīng)將空
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