20xx會計基礎工作自查報告(參考版)
2025-01-17 05:35本頁面
【正文】
XS分公司
201x年7月12日
13 。
三、總結
通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質(zhì)量，降低了外部審計的風險。
(十一)檔案管理
歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構處保管。印花稅率對物流、‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。
(八)往來帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關聯(lián)交易核對一致?，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
(五)存貨管理
嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
(四)成本費用方面
201x年6月銀付212月銀付4中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應列支在存續(xù)賬目，不應該列支X分公司。
銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，201x年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自201x年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
(三)會計基礎工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
會計原始憑證不齊全，如201x年6月轉(zhuǎn)賬45中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。
(二)、公司各項內(nèi)部管理制度的建設和執(zhí)行情況：
全面預算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司
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