【正文】 會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況內(nèi)部控制方面此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。重視提高會計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。對會計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。結(jié)合會計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。按照建立內(nèi)部會計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。二、全面自查、認(rèn)真整改對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。四、針對上述情況制定以下整改措施：，不斷提高會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。1. 會計(jì)憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短，隨意性較大。，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立會計(jì)人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。，掌握《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項(xiàng)要求，規(guī)范會計(jì)行為，做好會計(jì)基礎(chǔ)工作。二、我公司在抓好會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作：《會計(jì)法》，提高單位負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員的素質(zhì)。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11為了認(rèn)真貫徹落實(shí)****縣財(cái)政局*縣財(cái)辦[20xx]50號文件，關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議，傳達(dá)《通知》精神，安排部署會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認(rèn)真按照文件的要求，對照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾。三、總結(jié)通過此次財(cái)務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。（十一）檔案管理歷年會計(jì)檔案均在企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。印花稅率對物流、‰計(jì)提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。（八）往來帳款管理與核算內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致?，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。（五）存貨管理嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。（四）成本費(fèi)用方面20xx年6月銀付212月銀付4中招待費(fèi)發(fā)票臺頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，、準(zhǔn)確。整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計(jì)人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。會計(jì)人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。（三）會計(jì)基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：會計(jì)原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。（二）、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，預(yù)算落實(shí)到各部門。財(cái)務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告為長效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進(jìn)行了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會計(jì)重大差錯更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會計(jì)差錯更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。整改狀況：加強(qiáng)了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。整改狀況：加強(qiáng)了會計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計(jì)檔案調(diào)閱申請單》，會計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的親屬不得在公司會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。二、自查問題的整改狀況根據(jù)整改方案，公司對《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況會計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。20xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會及董事會審議。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告920xx年8月，公司開始對《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部四、對合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤點(diǎn)倒扎更改為移動加權(quán)平均。責(zé)任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會整改時限：20xx年6月30日前三、會計(jì)核算之存貨成本及銷售成本計(jì)價的問題基本整改完成。責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會計(jì)部、管理部整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅(jiān)持二、《公司財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。整改計(jì)劃：公司在以后加大對財(cái)務(wù)會計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第二部分財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計(jì)劃一、對財(cái)會人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會計(jì)核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和常用會計(jì)科目的設(shè)置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會計(jì)核算違反會計(jì)準(zhǔn)則要求的情況。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均及時調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，及時與供應(yīng)商和客戶對賬，形成對賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（四）其他會計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會計(jì)部門一起實(shí)施監(jiān)盤，盤點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳椤＃ㄈ┐尕浌芾矸矫?。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計(jì)記錄完整、真實(shí)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況。公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計(jì)賬冊外，不另立會計(jì)賬冊。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財(cái)務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日報(bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。（二）貨幣資金管理和控制方面。公司會計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證（諸如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。四、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面公司嚴(yán)格按照《會計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計(jì)核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。針對公司的財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)范》，對財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會計(jì)部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對財(cái)務(wù)會計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。通過該系統(tǒng)的實(shí)施，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)會計(jì)部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財(cái)務(wù)會計(jì)信息的準(zhǔn)確，完整。公司自成立以來一直采用金蝶財(cái)務(wù)會計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備、會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。二、財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準(zhǔn)，并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。下屬子公司會計(jì)主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，所有會計(jì)從業(yè)人員均取得了會計(jì)從業(yè)資格證書，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會計(jì)法中會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表附注。（二）人員管理方面公司根據(jù)《會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對會計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計(jì)人員對管理層經(jīng)營行為履行會計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門直接對董事會負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門人員獨(dú)立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)人同時擔(dān)任審計(jì)委員會委員或擔(dān)任監(jiān)事會成員的情況。在自查過程中，公司嚴(yán)格按照“專項(xiàng)活動的通知”中的要求，并逐項(xiàng)對照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》深圳局發(fā)【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟?，全面提升?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作對照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。及時了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的`自查和整改情況，及時進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。四、自查總結(jié)通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。母公司對子公司的資金管理情況子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日報(bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》。母公司對子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計(jì)從業(yè)資格證。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時需要履行