【正文】 建議 （ 1） 本項目在建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按國家及涿州有關(guān)基本建設(shè)程序辦理相關(guān)手續(xù)； （ 2） 建議本項目加強在國內(nèi)市場的宣傳力度，以不斷提高涿州市產(chǎn)品在市場上的知名度及占有率； （ 3） 建議本項目所需材料盡量在周邊地區(qū)采購，以降低 材料成本。 （四）該項目的建設(shè)對全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會，推進(jìn)經(jīng)濟增長方式和經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，確立推進(jìn)農(nóng)村城市化進(jìn)程的主導(dǎo)地位，抓好農(nóng)村城市化、城鄉(xiāng)一體化的生產(chǎn)要素的優(yōu)化和配套 建設(shè)，實現(xiàn)經(jīng)濟建設(shè)的重大突破，都具有極為重要的作用。 （二）該項目設(shè)計方案合理，投資規(guī)模小，無風(fēng)險，其中，無形資產(chǎn)和有形技術(shù)產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場競爭能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會影響力。 59 第 十二 章 總結(jié)論 結(jié)論 （一）該項目有利于加快 上洋坑村 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮自身優(yōu)勢，依托 贛州 ，服務(wù) 贛州 。 必須依靠生產(chǎn)、營銷等方面的進(jìn)一步調(diào)整而注入新的動力。制定嚴(yán)格的操作規(guī)程和設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。為防范和降低技術(shù)風(fēng)險 ，在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的同時，加強技術(shù)和管理人才的引進(jìn)工作。原有法規(guī) 、標(biāo)準(zhǔn)的變動和新法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的實施都會對企業(yè)產(chǎn)生一定影響。但目前我國家具業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)還不健全，而 且現(xiàn)行的一些法規(guī) 標(biāo)準(zhǔn)還不規(guī)范。如果企業(yè)實力弱、效益差、抗壓能力低，可能 在激烈的競爭中被淘汰出局。這都會加劇家具業(yè)的競爭。 57 行業(yè)風(fēng)險 目前，我國的家具業(yè)正處在由改革傳統(tǒng)的作坊式生產(chǎn)經(jīng)營方式向引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和管理方法進(jìn)行二次創(chuàng)業(yè)的發(fā)展階段，而且低水平重復(fù)建設(shè)與盲目投資已使家具供大于求，導(dǎo)致業(yè)內(nèi)競爭異常激烈。盡管企業(yè)可以聘請國外設(shè)計師，但這一方面會增大經(jīng)營成本；另一方面，由于國外設(shè)計師不熟悉國內(nèi)消費者的消費情況，其設(shè)計的產(chǎn)品未必能受到消費者的歡迎。但由于家具企業(yè)的規(guī)模小，不能通過上市向社會籌措資金，只能通過向銀行貸款、向租賃公司租賃等途徑獲得資金，這往往會使企業(yè)面臨資金不足的風(fēng)險。 經(jīng)營風(fēng)險 我國家具企業(yè)規(guī)模小，而且在管理上多采用 作坊式、家族式管理，與先進(jìn)的現(xiàn)代化企業(yè)管理存在很大差距，因此，企業(yè)很難在短期內(nèi)提高經(jīng)營管理能力，這本身就存在一定的風(fēng)險。 56 第十 一 章 投資風(fēng)險分析 作為一個具有廣闊發(fā)展前景和市場潛力的行業(yè)，家具業(yè)將吸引更多的投資者進(jìn)行投資。 （ 1）本項目投資省、效益高，充分發(fā)揮了該企業(yè)擁有的管理、人才、資金優(yōu)勢，項目的建設(shè)可為企業(yè)的發(fā)展 做出較大的貢獻(xiàn) 55 （ 2）每年可為南康市開發(fā)區(qū)提供地方財政收入 萬元； （ 3）可安置下崗農(nóng)村、勞動力職工 160 余人，對解決當(dāng)?shù)厥I(yè)以及失地人員的安置問題，構(gòu)建南康市和諧、穩(wěn)定的社會起到重要作用。 財務(wù)效益分析評價結(jié)論 通過上述財務(wù)分析及不確定性分析表明：該項目投資效果明顯，經(jīng)濟效益較好，收益率高，并且有較強的抗風(fēng)險能力，在財務(wù)上是可行的。10%的幅度變動時，對投資利潤率影響最大的是 銷售 收入，其 次 是總成本 與費用，第三是總投資，當(dāng) 銷售 收入下降 10%時，投資利 稅 率為 %，仍高于同行業(yè)平均水平。 不確定性分析 （ 1） 盈虧平衡分析： ① 生產(chǎn)能力利用率 53 經(jīng)測算，年固定成本為 萬元，變動成本為 1000 萬元，銷售收入為 6000 萬元，銷售稅金及附加為 萬元，據(jù)此分析該項目的盈虧平衡點為 ： 年平均固定成本 生產(chǎn)能力利用率： = 100% 年平均銷售收入 年平均可變成本 增值 稅 及附加 = = % 由上式可以看出，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %時 ， 本項目 即可保本經(jīng)營。 (見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金估算表 ) 利潤及分配 利潤總額及分配：詳見損益表，所得稅按應(yīng)納稅所得額的 33%計取，盈余公積金占稅后利潤的 10%，公益金占稅后利潤的 5%。 營業(yè)稅 金及附加 本項目營業(yè)稅金及附加為增值稅，稅率為 25%（增值稅為價內(nèi)稅），年上繳增值稅 1500 萬元，年上繳附加稅為城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按 7%計算，教育費附加按 3%計算。 根據(jù)工藝專業(yè)所提供的品種及規(guī)模，產(chǎn)品價格參考目前市場價格50 制定。 ⑦銷售費用：占銷售收入 3%，年銷售費用 90 萬元。 ⑤修理費按固定資產(chǎn)原值（扣除其他費用）的 5%計算。 ③項目配 套人員共 200 人，人均年工資及福利按 20200 元 /人計算，年工資及福利共計 400 萬元。 成本費用 ①材料費按年消耗和現(xiàn)行價格計算。 行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo) 參照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及行業(yè)收益情況和風(fēng)險因素，本項目基準(zhǔn)收益率確定為 12%。 資金籌措 本項目總投資估算為 萬元，其中銀行貸款 6000 萬元，自有資金 萬元。 基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的 10%計取。 48 征地費按 萬元 /畝計算。 各項費用的確定 建筑工程費參照類似工程造價指標(biāo)，建筑材料及給水管道價格參照《贛州市工程造價信息》中頒布的價格。 47 第九章 投資估算與資金籌措 投資估算 投資范圍 本項目工程內(nèi)容包括：生產(chǎn)車間、倉庫、料棚、公用工程、辦公用房。本項目的建設(shè)進(jìn)度和組織程序嚴(yán)格按合同制進(jìn)行。開始，為加強重點建設(shè)項目的管理，明確重點建設(shè)項目有關(guān)各方的責(zé)任，保證重點建設(shè)項目按合理工期組織建設(shè)，提高投資效益，江西省贛州市人民政府印發(fā)了《 贛州市市級政府投資重點建設(shè)項目全過程監(jiān)督暫行辦法 》 ,實行“項目管理責(zé)任制”。審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)在接到建設(shè)單位竣工決算審計申請及收齊竣工決算資料后， 15 日內(nèi)確定是否將該國家建設(shè)項目的竣工決算列入審計計劃，并告知建設(shè)單位；在下達(dá)通知書后 3 個月內(nèi)完成竣工決算審計，出具審計報告，作出審計決定，并將審計報告和審計決定書送達(dá)被審計單位 。 工程監(jiān)理制 本項目的實施過程中，項目法 人應(yīng)通過招標(biāo)選定有相關(guān)監(jiān)理資質(zhì)45 的單位進(jìn)行工程監(jiān)理，監(jiān)理程序嚴(yán)格按照《工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》和《江西省工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。同時，項目法人應(yīng)嚴(yán)格按照《關(guān)于實行建設(shè)項目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》履行自己的職責(zé)，制訂嚴(yán)格的考核及獎懲制度。（見附表） 其他制度 項目法人制 項目可行性研究報告批復(fù)同時組建項目法人籌建組，項目申請報告批準(zhǔn)后，正式成立項目法人。 招標(biāo)人不內(nèi)定、不限定潛在投標(biāo)人，不給招標(biāo)代理施壓，不暗示評委，依法接受監(jiān)督，并采取有效措施和手段抑制、防止虛假招標(biāo)現(xiàn)象的發(fā)生。 通過資格審查的投標(biāo)申請人 在規(guī)定時間內(nèi)，到招標(biāo)代理機構(gòu)購買44 招標(biāo)文件及相關(guān)資料。因拖欠工資被有關(guān)部門通報或記入不良行為記錄的潛在投標(biāo)人，招標(biāo)人拒絕其參加投標(biāo)。投標(biāo)申請若對專業(yè)工程或勞務(wù)進(jìn)行分包，應(yīng)在資格審查文件中詳細(xì)說明，并提供分包單位的資質(zhì)證書及營業(yè)執(zhí)照資料；若自有勞務(wù)人員施工，應(yīng)提供各專業(yè)施工人員的名單。 招標(biāo)資格審查 潛在投標(biāo)人報名后，可在網(wǎng)上直接下載《資格審查文件》，按要求填寫《資格審查文件》后，到招標(biāo)人處辦理投標(biāo)資格審查手續(xù)。 （ 3） 設(shè)備招標(biāo)將按照 2020 全國家具加工設(shè)備市場分析預(yù)測進(jìn)行采購，項目招標(biāo)管理機構(gòu)積極配合。 招標(biāo)組織 （ 1） 由項目單位委托招標(biāo)辦組建招標(biāo)管理機構(gòu)。 （ 4） 設(shè)計合同及監(jiān)理單項合同不足 50 萬元不進(jìn)行招標(biāo)，其中設(shè)計將委托具有建筑甲級資 質(zhì)的設(shè)計單位進(jìn)行設(shè)計，土建工程監(jiān)理將委托具有乙級以上資質(zhì)監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。 （ 2） 設(shè)備采購參加有關(guān)部門實行招標(biāo)采購。 （ 2） 生產(chǎn)及其他設(shè)備：本項目設(shè)備投資共 萬元。 招標(biāo)依據(jù) （ 1） 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 （ 2） 《江西省固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查暫行辦法》 （ 3） 《江西省招標(biāo)投標(biāo)條例》 （ 4） 《江西省工程建設(shè)招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》 42 （ 5） 《江西省建筑管理條例》 招標(biāo)范圍 （ 1） 土建工程：包括生產(chǎn)車間、成品庫、辦公生活區(qū)、道路、綠化工程建設(shè)以及給排水、通風(fēng)及空調(diào)系統(tǒng)建設(shè)、弱電系統(tǒng)建設(shè)等。 招標(biāo)方案 為維護(hù)建筑工程與設(shè)備購置的市場秩序，保護(hù)國家和人民利益，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》以及江西省建設(shè)項目的有關(guān)規(guī)定，本項目所有建設(shè)內(nèi)容將按照國家規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)，編制招標(biāo)文件。 41 （ 6）項目獎懲制度 ①對于按期完成驗收的工程項目，對于在項目組織申報、評審實施監(jiān)管和農(nóng)民工工資結(jié)算中工作表現(xiàn)出色的，經(jīng)濟發(fā)展局在今年的重點建設(shè)項目安排中同等條件優(yōu)先考慮。 項目建成后，項目法人要編制驗收報告，經(jīng)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局審核后，由該局負(fù)責(zé)組織邀請同行業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟專家和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成驗收委員會或驗收組進(jìn)行驗收。本項目建設(shè)單位實力雄厚，資金有保證，項目法人已確定，不會出現(xiàn)以上問題。 （ 4）撤項。 （ 3）項目終止。 （ 2）驗收延期。項目主要建設(shè)內(nèi)容和技術(shù)方案等沒有發(fā)生重大變化、建設(shè)地點在本地區(qū)調(diào)整、項目法人名稱進(jìn)行變動、調(diào)整投資規(guī)模幅度累計不超過 30%的，由開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)局負(fù)責(zé)核準(zhǔn) 。本項目中標(biāo)建40 筑企業(yè)進(jìn)行設(shè)計和建設(shè)，完成后整體移交，手續(xù)完備，責(zé)任明晰。 建立責(zé)任追究制度 項目在建管理，要層層確定項目責(zé)任人。 建立重大問題協(xié)調(diào)制度 項目建設(shè)中出現(xiàn)外部環(huán)境影響項目進(jìn)度，項目承擔(dān)單位難于解決的問題，如招標(biāo)投標(biāo)問題，環(huán)境評價，城市規(guī)劃等有關(guān)手續(xù)問題 ，項目承擔(dān)單位及時上報開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局，以便及時幫助協(xié)調(diào)解決；協(xié)調(diào)解決不了的，及時上報市政府；市政府協(xié)調(diào)不了的，要及時上報省，不能因為個別問題影響項目進(jìn)度。遇有省市重大檢查、稽查等情況，隨機進(jìn)行調(diào)度。本項目在運行前，已配備統(tǒng)計人員、檔案員，并有完善的報表制度。項目進(jìn)展情況報告內(nèi)容包括項目進(jìn)度情況、存在的問題、解決問題的具體措施和時間等。 一是每年初，在建項目承擔(dān)單位根據(jù)項目規(guī)定的工期要求，制定年度建設(shè)投資計劃，及時向開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局報告；二是建立項目定期報39 告制度。 項目實 施中日常管理 按照國家發(fā)改委加強在建項目管理有關(guān)要求，省發(fā)改委制定并實行項目管理七項制度。本項目的可行性研究報告批復(fù)后，從方案設(shè)計至竣工驗收的階段為項目的建設(shè)期，根據(jù)項目的實際情況，項目建設(shè)工程到 2020 年 12 月完成。 項目建設(shè)文明施工，減少并避免擾民事件，排水系統(tǒng)應(yīng)沿道路或38 排水溝敷設(shè)，不占用農(nóng)田，并便于維護(hù)。 項目實施計劃 工程可行性研究報告及審批 2020 年 1 月完成； 項目籌集資金 2020 年 2 月及土地征用； 工程初步設(shè)計及 審批 2020 年 3 月完成； 工程招標(biāo)（建設(shè)監(jiān)理） 2020 年 4 月； 土建及設(shè)備安裝 2020 年 5 月至 2020 年 11 月； 竣工驗收 2020 年 12 月完成。 （ 4） 注重進(jìn)行計劃的實用性，設(shè)備采購與基建同步進(jìn)行，提高工作效率。 （ 3） 項目審批部門的統(tǒng)籌工作計劃。 37 第八章 項目工程計劃與工程招投標(biāo) 工期規(guī)劃依據(jù)和原則 項目實施重點突出以下幾個原則： （ 1） 按建設(shè)期 1 年完成。新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)人員招聘科技院?；蚩蒲袉挝坏木哂幸欢蒲心芰Φ娜瞬?。項目所需人員均需招聘具有高中以上文化程度和愛 崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工。在經(jīng)營管理方面，嚴(yán)格科學(xué)管理與質(zhì)量保證體系，建立健全各項規(guī)章制度，如：組織管理制度、勞動管理、效益與工資掛鉤的分配制度、各崗位的責(zé)任目標(biāo)、工作程序及操作規(guī)范，安全生產(chǎn)制度等，使人盡其才、物盡其用，協(xié)調(diào)默契，以達(dá)到最佳總體運行勢態(tài)。所需人員由當(dāng)?shù)貏趧尤耸虏块T招聘解決，部分技術(shù)人員向社會招聘或調(diào)入。 34 第七章 組織機構(gòu)與勞動定員 組織機構(gòu) 本項目實行廠長負(fù)責(zé)制，五部一室，由廠長負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)和經(jīng)營活動，具體機構(gòu)設(shè)置如下： 辦公室負(fù)責(zé)行政管理、人事管理、內(nèi)外協(xié)調(diào)； 財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)管理、結(jié)算、成本控制、計劃與統(tǒng)計； 設(shè)計部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的樣式的美觀度和實用度； 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)的管理與調(diào)動； 銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售、市場調(diào)研與拓展；原材料的采購與供應(yīng)； 技術(shù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研發(fā)、質(zhì)量管理。安全負(fù)荷采用雙電源供電，末端配電箱自動互投，事故照明等、疏散指示燈和安全出口指示燈均自帶蓄電池。 ⑦ 各構(gòu)筑物按規(guī)范配置移動消防器材。按規(guī)范要求在廠區(qū)內(nèi)設(shè)置足夠數(shù)量的地下式消火栓。平時由氣壓給水罐和穩(wěn)壓水泵提供壓力和部分水量，火災(zāi)時切換到消防主泵加壓供水，供廠區(qū)室內(nèi)外全部消防用水。消火栓系統(tǒng)與水幕系統(tǒng)合用消防水泵，在報警閥后分開設(shè)置。消防水泵由消防水池取水，供室內(nèi)外消火栓用水。 ② 根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》，本工程室內(nèi)消火栓用水量為 10l/s，室外消火栓用水量為 40l/s，用于建筑防火分區(qū)水幕用水量為 10l/s。