資金預(yù)算作業(yè)準則含5篇-wenkub.com
2024-11-16 23:23 本頁面
【正文】 第十八條 為便于辦理薪資扣繳申報起見，本公司職工應(yīng)于每開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人扶養(yǎng)親屬申報表”，由會計部門收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，會計部門應(yīng)就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予支付。第十四條 本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)。(一)原始憑證的審核：、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)總經(jīng)理核準。第五條 除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。出納作業(yè)處理準則第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)?！?資金調(diào)度第十四條 資金調(diào)度(一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。(五)財務(wù)費用：會計部門依據(jù)財務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。第十一條 經(jīng)常費用(一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。□ 收 入第四條 內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。為期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調(diào)度之列。(三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”()呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。第九條 材料支出資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列()。第八條 資本支出(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。(二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表()一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有 關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標號的順序即可)。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。(三)利息的減免。第五條 其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔保額在3002000萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，董事長審批。中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。辦公室負責下發(fā)處罰通知。日常費用類預(yù)算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。（三）各部門建立臺賬要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預(yù)算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯報、漏報等現(xiàn)象的產(chǎn)生。合同正在談判類：必須填寫預(yù)估合同總金額、預(yù)計支付金額。第四篇：資金預(yù)算管理制度資金支出預(yù)算管理制度一、總則（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報預(yù)算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預(yù)算的簡易、便捷，特制訂本制度。第十一條附則本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。財務(wù)部匯總各部門資金預(yù)算報表后，上報總經(jīng)理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應(yīng)及時向總經(jīng)理辦公室報告。第八條資金預(yù)算的執(zhí)行與控制公司資金預(yù)算制度經(jīng)公司股東會批準下達執(zhí)行。資金籌措收入預(yù)算：（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財務(wù)部根據(jù)融資貸款情況編制。公司財務(wù)部在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責組織公司資金預(yù)算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，分析資金預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因。資金預(yù)算是公司對各單位制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制
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