【正文】 況且，獨(dú)立董事的義務(wù)和責(zé)任乃至面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī)規(guī)定的，不會(huì)因?yàn)闊o償擔(dān)任獨(dú)立董事而有所減輕。除上述津貼外，獨(dú)立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。二、擔(dān)任獨(dú)立董事有什么好處——報(bào)酬與其他利益獨(dú)立董事不是雷鋒，我們?cè)谟懻撨@一法律身份時(shí)，先要看看擔(dān)任獨(dú)立董事有什么權(quán)利和利益。無論其約束力來源如何，這些自律性監(jiān)管規(guī)則確有一種“準(zhǔn)法”的性質(zhì)，對(duì)國家機(jī)關(guān)頒布的法律法規(guī)構(gòu)成一種補(bǔ)充和細(xì)化。該文件明確規(guī)定，“上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。這一規(guī)定遲早會(huì)出臺(tái)，對(duì)其具體內(nèi)容和制度框架，我們拭目以待。理解一種法律身份，我們必須看現(xiàn)行法律法規(guī)賦予這一身份的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任是什么。獨(dú)立董事之區(qū)別于一般董事，也就僅僅在于其比一般董事在決策時(shí)更加客觀、中立，更加注重中小投資者利益的保護(hù)。那么，獨(dú)立董事究竟有何獨(dú)立性，又獨(dú)立于誰呢？根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》的通知（證監(jiān)發(fā)〔２００１〕１０２號(hào)，下稱“《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》”）第三條關(guān)于自然人不得擔(dān)任獨(dú)立董事的情形的規(guī)定，獨(dú)立董事的“獨(dú)立”是指獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。根據(jù)《公司法》第一百零八條、第四十六條[1]，董事組成董事會(huì)，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，代表股東利益行使《公司法》及公司章程規(guī)定的各項(xiàng)職權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營中的重大事項(xiàng)做出決策。理解獨(dú)立董事，必須從《公司法》對(duì)董事的一般性規(guī)定開始，因?yàn)椤豆痉ā穼?duì)董事義務(wù)和責(zé)任的一般性規(guī)定，均適用于獨(dú)立董事。據(jù)筆者了解，很多人在擔(dān)任獨(dú)立董事時(shí)，對(duì)獨(dú)立董事這一角色涉及的權(quán)利和義務(wù)并不清楚，而是概括性地認(rèn)為擔(dān)任獨(dú)立董事是一種地位和身份的象征，是一個(gè)“美差”。四麗珠醫(yī)藥聘民生證券任重組財(cái)顧正在停牌中的麗珠醫(yī)藥（）今日公布重大資產(chǎn)重組進(jìn)展，擬聘請(qǐng)民生證券作為本次重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問，并經(jīng)與其控股股東健康元藥業(yè)集團(tuán)初步商議，擬定本次重大資產(chǎn)重組交易標(biāo)的資產(chǎn)為其下屬全資子公司深圳市海濱制藥、新鄉(xiāng)海濱藥業(yè)及焦作健康元生物制品之全部股權(quán)。博暉創(chuàng)新及大安制藥公司董事會(huì)對(duì)楊忠東先生在任職期間為大安制藥所做的貢獻(xiàn)表示衷心感謝，對(duì)楊忠東先生的不幸去世表示沉痛哀悼，并向其家人表示深切慰問！楊忠東先生的去世未導(dǎo)致大安制藥董事會(huì)成員低于法定人數(shù)。希努爾為什么非要找張國立呢，難道是靠名人給自己貼金還是覺得還應(yīng)該給自己服務(wù)近十年的老人一些回報(bào)？另外，還有人爭議獨(dú)立董事獨(dú)立性要求上還有一條：為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員?！薄耙膊荒芡耆f是花瓶，換個(gè)角度來看，張國立以其在演藝圈的豐富經(jīng)驗(yàn)或許對(duì)上市公司的品牌和形象建設(shè)有所幫助。除張國立外，該公司另有其他三名獨(dú)董。希努爾男裝的招股說明書顯示，張國立先生，本公司獨(dú)立董事，正高級(jí)教授，國家一級(jí)演員。如果是在職的呢，那就有些問題了，根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，高校黨政班子成員是不能在外兼職的，比如黨委書記校長等，倒是院長系主任之類的在獨(dú)董界很活躍。根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議的決定，湖南省有關(guān)部門對(duì)事故發(fā)生負(fù)有責(zé)任的原廳長李安行政記大過、黨內(nèi)警告。其一，現(xiàn)代投資曾聲明，李安沒有“與上市公司控股股東及實(shí)際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”。如屬于需要披露的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事意見分歧無法達(dá)成一致時(shí)董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。發(fā)表獨(dú)立意見：1）提名、任免董事；2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；3）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；4）重大關(guān)聯(lián)交易（含公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供資金）；5）變更募集資金用途；6）創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；7）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；8）就回購股份事宜；9）上市公司重大資產(chǎn)重組對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。4）獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職，應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，如因辭職導(dǎo)致公司獨(dú)立董事比例低于最低要求時(shí)辭職報(bào)告在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)缺額后生效。辭職和撤換：1）獨(dú)立董事每屆任期與其他董事相同，任期屆滿連選可以連任但是連任時(shí)間不得超過六年。2）獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意?！尽豆珓?wù)員法》（2006）第四十二條、《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定（試行）》（2008）第十三條】高等學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員：學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。獨(dú)立董事行使職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事二分之一以上同意。各境內(nèi)上市公司聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士（會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士）。希努爾為什么非要找張國立呢，難道是靠名人給自己貼金還是覺得還應(yīng)該給自己服務(wù)近十年的老人一些回報(bào)？另外，還有人爭議獨(dú)立董事獨(dú)立性要求上還有一條：為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員?！薄耙膊荒芡耆f是花瓶，換個(gè)角度來看，張國立以其在演藝圈的豐富經(jīng)驗(yàn)或許對(duì)上市公司的品牌和形象建設(shè)有所幫助。除張國立外，該公司另有其他三名獨(dú)董。希努爾男裝的招股說明書顯示，張國立先生，本公司獨(dú)立董事，正高級(jí)教授，國家一級(jí)演員。如果是在職的呢，那就有些問題了，根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，高校黨政班子成員是不能在外兼職的，比如黨委書記校長等，倒是院長系主任之類的在獨(dú)董界很活躍。根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議的決定，湖南省有關(guān)部門對(duì)事故發(fā)生負(fù)有責(zé)任的原廳長李安行政記大過、黨內(nèi)警告。其一，現(xiàn)代投資曾聲明，李安沒有“與上市公司控股股東及實(shí)際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”。如屬于需要披露的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事意見分歧無法達(dá)成一致時(shí)董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。發(fā)表獨(dú)立意見：1）提名、任免董事；2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；3）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；4）重大關(guān)聯(lián)交易（含公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供資金）；5）變更募集資金用途；6）創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；7）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；8）就回購股份事宜；9）上市公司重大資產(chǎn)重組對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。4）獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職，應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，如因辭職導(dǎo)致公司獨(dú)立董事比例低于最低要求時(shí)辭職報(bào)告在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)缺額后生效。辭職和撤換：1）獨(dú)立董事每屆任期與其他董事相同，任期屆滿連選可以連任但是連任時(shí)間不得超過六年。2）獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意?！尽豆珓?wù)員法》（2006）第四十二條、《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定（試行）》（2008）第十三條】高等學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員：學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。獨(dú)立董事行使職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事二分之一以上同意。各境內(nèi)上市公司聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士（會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士）。（3）辭職①獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職；②獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明；③如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于規(guī)定的最低要求時(shí)，該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。（6）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。（2）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（7）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）參考文獻(xiàn)[1] [期刊論文].焦作師范高等專科學(xué)校學(xué)報(bào),2009,25(4).[2] [期刊論文],國際商務(wù)財(cái)會(huì)2009,(1).[3] 王冬青,石波,賈繼,[期刊論文],甘肅科技縱橫2009,38(1).[4] [學(xué)位論文],2010.[5] [學(xué)位論文],2010.[6] [期刊論文],會(huì)計(jì)之友,2008(23).[7] [期刊論文],商業(yè)時(shí)代,2009(12).[8] [期刊論文],中國總會(huì)計(jì)師2014(11).[9] [期刊論文],銅陵學(xué)院學(xué)報(bào),2012(02).[10] 張穎,、股權(quán)制衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化[期刊論文],會(huì)計(jì)之友,2013(01)第二篇：上市公司獨(dú)立董事制度上市公司獨(dú)立董事制度（P167）（一）任職條件（包括但不限于）（1）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）致 謝此次撰寫論文，從命題大綱到修改評(píng)判，指導(dǎo)老師鄭宏濤都進(jìn)行了悉心的指導(dǎo)，給與了較為專業(yè)的學(xué)術(shù)建議。我們應(yīng)該以此為起點(diǎn)，認(rèn)真考察制度，基于保障其獨(dú)立性的實(shí)現(xiàn)來健全相關(guān)的法律法規(guī)，建立有效的制度體系，完善獨(dú)立董事的資格制度、任免制度、職權(quán)制度以及各種保障和薪酬激勵(lì)機(jī)制。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）6結(jié)論在我看來，所有的制度都不是毫無缺陷的，獨(dú)立董事制度也是如此。從字面意思就可以了解到，這個(gè)制度規(guī)劃了每個(gè)人的責(zé)任權(quán)限以及懲罰規(guī)則。而目前獨(dú)立董事在國內(nèi)乃至每個(gè)企業(yè)都缺乏這樣一種社會(huì)評(píng)價(jià)體系。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)從不吝惜一切代價(jià)培養(yǎng)人才。法律作為一種僅在社會(huì)中產(chǎn)生的致力于規(guī)范人行為的機(jī)制，在整個(gè)社會(huì)的發(fā)展中具有關(guān)鍵的知道作用。獨(dú)立董事制度在我國的引進(jìn)發(fā)展中所遇到的局限性，例如：不能很好地符合我國本土上市公司的治理；不能科學(xué)、準(zhǔn)確地做出決策；不利于國際競爭力的培養(yǎng)。所以從獨(dú)立角度，獨(dú)立董事具有較大的公正性。監(jiān)事會(huì)也是作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)長期以往地居于公司較為重要的位置。發(fā)展初期，由于新生事物傳播的局限性或是公司守舊保險(xiǎn)的思想導(dǎo)致獨(dú)立董事人數(shù)無法達(dá)到一定的比例，也就難以形成制約力量。獨(dú)立董事是作為公司全體利益的代表進(jìn)入董事會(huì)，以主要股東及派出的董事，高級(jí)管理人員及其他在上市公司中代表主要股東利益者為主要監(jiān)督對(duì)象，那就不應(yīng)由被監(jiān)督者來選擇或決定監(jiān)督者的候選人，否則我們就不能指望選舉出的獨(dú)立董事發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督作用。例如：獨(dú)立董事在國內(nèi)大環(huán)境下不能與其功能功職相對(duì)稱、關(guān)于獨(dú)立董事這一職責(zé)沒有給出相應(yīng)有效的制約規(guī)范、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的缺失等問題。(3)獨(dú)立董事缺乏有效的行業(yè)監(jiān)管各個(gè)職業(yè)需求達(dá)到一定的規(guī)模與程度，則會(huì)構(gòu)成一個(gè)行業(yè)機(jī)構(gòu)，如：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。雖說獨(dú)立董事制度被引進(jìn)我國，在我國行之有效，取得了多方面的成就，但也日益產(chǎn)生了不小的缺陷與問題，究其原因，是由于我國沒有一個(gè)十一獨(dú)立董事制度發(fā)展的市場。但是相應(yīng)的，我國法律條文在規(guī)范獨(dú)立董事，約束獨(dú)立董事機(jī)制這一方面的欠缺實(shí)為人憾。(1)沒有規(guī)矩不成方圓，這是句老話。(3)激勵(lì)機(jī)制單一。但可以經(jīng)由股東大會(huì)審批提出意見建議，在經(jīng)由董事會(huì)審核，直接撥出款項(xiàng)金額。在美英等較為發(fā)達(dá)的國家，獨(dú)立董事的存在與發(fā)展有兩個(gè)原因：第一是聲譽(yù)，聲譽(yù)機(jī)制激勵(lì)在獨(dú)立董事行使監(jiān)督權(quán)責(zé)方面起著一定的影響；二是經(jīng)濟(jì)層面的激勵(lì)。公司管理層損害中小股東利益以換取自身的利益；通過利用信息不對(duì)稱損害大股東(國家)的利益。大股東和高層經(jīng)理人作為“內(nèi)部人”，憑借較其高的持股比例，影響股東大會(huì)作出決議。這些都是顯而易見的道理，獨(dú)立董事數(shù)量上的缺失會(huì)使其獨(dú)立性大打折扣，獨(dú)立董事制度彰顯不出其應(yīng)有的成效和價(jià)值，獨(dú)立董事也就成為了一種象征性的擺設(shè)。獨(dú)立董事的整體獨(dú)立性為自己在董事會(huì)中做出的決策有了一定程度上的首肯。美國作為發(fā)達(dá)國家立于世界首強(qiáng)，與它自身創(chuàng)建的制度息息相關(guān)。如果單從理論上來看，公司股東大會(huì)有權(quán)任免或更換公司高層管理人員，獨(dú)立董事作為公司管理人員，本來股東大會(huì)有權(quán)做關(guān)于職位任免以及選舉的決定。影響?yīng)毩⑿缘囊蛩囟喾N多樣，任職資格也是其中一條，讓我們根據(jù)《指導(dǎo)意見》簡單了解無任職資格的成員。河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）4關(guān)于獨(dú)立董事獨(dú)立性存在的問題分析在我國目前整體規(guī)則缺失，各種制度的魚龍混雜，對(duì)于獨(dú)立董事制度的引進(jìn)與實(shí)行，考慮到每一個(gè)新生事物的發(fā)展都要有一個(gè)必經(jīng)的時(shí)間段，研究他的優(yōu)點(diǎn)的同時(shí)也要勇于 接受關(guān)于他的批評(píng)。多數(shù)獨(dú)立董事成員與少數(shù)董事會(huì)成員共同組成提名委員會(huì)。上市公司審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)經(jīng)過對(duì)我國上市公司獨(dú)立董事制度發(fā)生的背景進(jìn)行充沛的理解剖析，達(dá)成一定的建議認(rèn)為，考核委員會(huì)中的召集人應(yīng)由獨(dú)立董事負(fù)責(zé)擔(dān)任，其中獨(dú)立董事的數(shù)量應(yīng)占多數(shù)，并且要保證其中至少應(yīng)有1名要為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。在一年的期限中，應(yīng)當(dāng)保證董事會(huì)成員中至少有2名獨(dú)立董事；在兩年的期限中，保障上市公司董事會(huì)成員中至少有占董事成員總基數(shù)1/3的獨(dú)立董事。2000年11月3日，上海證券交易就上市公司內(nèi)部制度的建立這一主題公布了《上市公司治理指引(草案)》，其中有條例這樣的規(guī)則：上市公司內(nèi)部至少要擁有兩名獨(dú)立董事，所擁有的獨(dú)立董事數(shù)量至少應(yīng)占董事總?cè)藬?shù)的20%。其中有規(guī)定：外部董事的比例應(yīng)有大幅度的提高，將要在換屆時(shí)進(jìn)行查詢，其中獨(dú)立董事應(yīng)該達(dá)到2名以上的，總體上必須占有董事會(huì)成員總基數(shù)的1/2。其中有藍(lán)紋這樣規(guī)定：獨(dú)立董事作為外部非執(zhí)行董事，無須持有公司股份。由于擁有專業(yè)的知識(shí)背景，獨(dú)立董事能夠通過日?；顒?dòng)獲取執(zhí)行董事的各種信息，在拓展信息來源的同時(shí)依靠專業(yè)的眼光獲取有價(jià)值的資源，抓住市場機(jī)會(huì)，發(fā)表獨(dú)立判斷，提出建設(shè)性意見，充分發(fā)揮“外部窗口“的作用，為公司的長期發(fā)展指出正確的方向。因?yàn)槲覈纳鲜泄镜那吧硎菄衅髽I(yè)，經(jīng)營層實(shí)質(zhì)上大部分為董事會(huì)，兩種身份混為一體，一定會(huì)對(duì)中小股東的利益有必然的威脅。如果放任不管，加以時(shí)日，上市公司無法走向國際，進(jìn)出口業(yè)務(wù)，引資出資業(yè)務(wù)也會(huì)受到限制。 河南理工大學(xué)萬方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）上文闡述了獨(dú)立董事在實(shí)質(zhì)與形式上表現(xiàn)，接下來再來討論一下在主觀與客觀上的意義。俗話說，人靠衣裳馬靠鞍。作為一