上市公司獨立董事的職責(ppt23頁)-wenkub.com
2025-01-13 07:41 本頁面
【正文】 2023年 1月 下午 5時 6分 :06January 29, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 17:06:5217:06:5217:06Sunday, January 29, 2023 1知人者智，自知者明。 下午 5時 6分 52秒 下午 5時 6分 17:06: 楊柳散和風，青山澹吾慮。 :06:5217:06:52January 29, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , January 29, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 1月 29日星期日 下午 5時 6分 52秒 17:06: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 17:06:5217:06:5217:061/29/2023 5:06:52 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。他們能夠明智的提出問題，進行富有建設(shè)性的討論，發(fā)起嚴厲的挑戰(zhàn)，冷靜的制定決策。而且，董事必須每年向公司報告在其他公司委員會的任職情況，并在就職和職位變動時通知公司。 獨立董事的職責 獨立董事應(yīng)當定期審閱由公司提供的合規(guī)報告以及公司對違規(guī)的補救措施。另外還有一類董事，是被指定的代表，如代表借貸機構(gòu)等。 ] 角色和職責 ? 對個人董事而言，其角色和職責依賴于其董事身份的性質(zhì)。 進行獨立決策的能力： ? 廣泛流行的話題是獨立董事的數(shù)量和角色 ? 足夠的獨立董事 ? 各委員會的清晰授權(quán) 誰是獨立董事 根據(jù) 《 上市協(xié)議 》 第 49條款，一位“獨立董事”應(yīng)是非執(zhí)行董事，并且 a. 除了董事薪酬外，與以下都沒有實質(zhì)性的金錢或交易上的往來：公司、公司發(fā)起人、公司高級管理層、控股公司、子公司以及關(guān)聯(lián)公司； b. 與董事會層面（包括其下一級層面的公司）的發(fā)起人或管理層沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系； c. 在最近的三個會計年度內(nèi)沒有擔任過公司的執(zhí)行董事； d. 不是與公司相關(guān)的審計公司（包括法律認可的審計公司和內(nèi)部審計公司）的合伙人或執(zhí)行官，并且在最近的三年內(nèi)沒有擔任過這類職務(wù)。 ? 確保正式透明的董事會提名以及選舉程序。 OECD原則 : 董事會的組成和結(jié)構(gòu) 一些董事會應(yīng)該履行的重要職責： ? 戰(zhàn)略規(guī)劃，編制預算，商業(yè)計劃，等。 ? 可預見的風險因素。 ? 公司目標。 ? 每年至少召開一次沒有董事長或執(zhí)行董事參與的會議，并在年報中聲明是否召開過這類會議 。 雙重歸檔權(quán) 如果披露事實上造假或誤導， SFC能調(diào)查并有一系列動作： ? 拒絕某個上市申請 ? 暫停某個證券交易 ? 申請法庭命令以緩解壓力、不足的披露、不公平的偏見或犯罪或失當。 由于監(jiān)管體系的優(yōu)良，每天數(shù)以千計的交易并沒有涉及到監(jiān)管者。 個別監(jiān)管者涉及交易須保持中立，確保在交易發(fā)生前規(guī)則即得到遵循。 今天，在法庭上被檢驗的正是“派生”的質(zhì)量保證 。 Fiduciary Duty = Duty of Care 信息與市 場 ?市場需要實時 、 可靠的信息 才能 作出正確的決定， 尤 其 對 高度波動的市場環(huán)境 下的 風險管理 ?高 質(zhì)量 的信息需要： 良好的會計準則 可靠和及時的統(tǒng)計資料及申報程序 具備處理 、 分
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