【正文】 爾男裝再無(wú)關(guān)系的張國(guó)立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)上，當(dāng)選為新增加的獨(dú)立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。有趣的是，記者在仔細(xì)查閱該公司的招股說(shuō)明書(shū)后發(fā)現(xiàn)，張國(guó)立的名字赫然出現(xiàn)在公司獨(dú)董名單中?！驹?jīng)有人談起曾有交通廳黨組書(shū)記擔(dān)任上市公司獨(dú)董的案例，原來(lái)就是這家，當(dāng)然人家已經(jīng)離職之后擔(dān)任獨(dú)董并無(wú)不妥。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失3974萬(wàn)元。資料顯示，公司現(xiàn)任獨(dú)董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵。——獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。8）上市公司向獨(dú)立董事提供的資料上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。3）除出現(xiàn)不得擔(dān)任董事的情形外獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。3）交易所五個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。【國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股投資的意見(jiàn)(國(guó)資發(fā)改革［2008］139號(hào))》】三、選舉程序提名：1）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定?！局毕涤H屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等】其他資格規(guī)定：公務(wù)員：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，除參加董事會(huì)會(huì)議外獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間對(duì)公司情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)。盡管如此，我們也不能否認(rèn)張國(guó)立不具備獨(dú)立董事的任職資格，但是總還是覺(jué)得有些怪怪的。”一位長(zhǎng)期關(guān)注資本市場(chǎng)的律師表示，“但這種大忙人能否抽出時(shí)間來(lái)操心上市公司的具體事務(wù)還有待觀察。2008年9月6日，在其不再擔(dān)任該公司形象代言人一個(gè)月之后，原本與希努爾男裝再無(wú)關(guān)系的張國(guó)立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)上，當(dāng)選為新增加的獨(dú)立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。有趣的是，記者在仔細(xì)查閱該公司的招股說(shuō)明書(shū)后發(fā)現(xiàn)，張國(guó)立的名字赫然出現(xiàn)在公司獨(dú)董名單中。【曾經(jīng)有人談起曾有交通廳黨組書(shū)記擔(dān)任上市公司獨(dú)董的案例，原來(lái)就是這家，當(dāng)然人家已經(jīng)離職之后擔(dān)任獨(dú)董并無(wú)不妥。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失3974萬(wàn)元。資料顯示，公司現(xiàn)任獨(dú)董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵?！?dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。8）上市公司向獨(dú)立董事提供的資料上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。3）除出現(xiàn)不得擔(dān)任董事的情形外獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。3）交易所五個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。【國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股投資的意見(jiàn)(國(guó)資發(fā)改革［2008］139號(hào))》】三、選舉程序提名：1以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定?！局毕涤H屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等】其他資格規(guī)定：公務(wù)員：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，除參加董事會(huì)會(huì)議外獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間對(duì)公司情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)。（2）獨(dú)立董事在任期屆滿前不得無(wú)故被免職；提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)的聲明。（四）其他重要考點(diǎn)。（5）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)?！窘忉尅恐卮箨P(guān)聯(lián)交易，是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易。（6）公司章程規(guī)定的其他人員。（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬。在此，對(duì)老師以及同窗的關(guān)照表示衷心的感激。本篇文章通過(guò)對(duì)獨(dú)立董事制度及其獨(dú)立性各方面各角度的分析，為獨(dú)立董事制度的建設(shè)，公司治理結(jié)構(gòu)的完善提出了自己的一些建議和措施。獨(dú)立董事的獨(dú)立性是獨(dú)立董事制度施行中的要害和中心價(jià)值。而我國(guó)相關(guān)法律、法規(guī)關(guān)于獨(dú)立董事違反規(guī)則的現(xiàn)象，而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的相應(yīng)行政、民事或刑事責(zé)任的缺失，應(yīng)當(dāng)加以采并進(jìn)一步根據(jù)本土需求加以完善。(3)關(guān)于獨(dú)立董事問(wèn)責(zé)制在國(guó)內(nèi)的實(shí)施與獨(dú)立董事制度相同，獨(dú)立董事問(wèn)責(zé)制也是發(fā)源于西方國(guó)家。從側(cè)面暗中監(jiān)督了個(gè)人客戶的信譽(yù)行為，也刺激了整個(gè)信貸行業(yè)的積極正面的發(fā)展。(2)建立關(guān)于獨(dú)立董事的社會(huì)評(píng)價(jià)體系人才是企業(yè)的核心價(jià)值，建立一個(gè)良好的具有自己企業(yè)文化氣息的人才團(tuán)隊(duì)是企業(yè)強(qiáng)勁的素質(zhì)的體現(xiàn)。關(guān)于法律制度的缺陷，在上文中我們已經(jīng)闡述過(guò)。河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）5針對(duì)獨(dú)立董事制度引進(jìn)所提出的方法建議沒(méi)有哪一種制度是十全十美的，只有在不斷的發(fā)展中認(rèn)識(shí)到缺陷并加以改正才會(huì)越來(lái)越好。不一樣的地方是監(jiān)事會(huì)的組成人員往往是公司的股東即出資者，而獨(dú)立董事的構(gòu)成人員則為獨(dú)立的個(gè)人，脫離了股東，經(jīng)營(yíng)者利益共同體之間的關(guān)系。按照獨(dú)立董事制度的機(jī)能成效，我們更容易聯(lián)想到公司治理結(jié)構(gòu)中最常見(jiàn)的制衡結(jié)構(gòu)之一，監(jiān)事會(huì)。分析多方面的原因才能促進(jìn)制度的發(fā)展完善。獨(dú)立性作為有效監(jiān)督的前提。獨(dú)立董事作為外來(lái)制度引進(jìn)我國(guó)，在其獨(dú)立特性發(fā)揮一定的效果的同時(shí)，也展現(xiàn)了他的一系列的弊端。長(zhǎng)此以往，形成的惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響?yīng)毩⒍轮贫仍谖覈?guó)的流傳開(kāi)展。繁容的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)離不開(kāi)好的機(jī)制，反過(guò)來(lái)，好的機(jī)制也需要適宜其發(fā)展的強(qiáng)大市場(chǎng)環(huán)境。然而獨(dú)立董事制度的引進(jìn)不僅僅是對(duì)上市公司有較為明確的影響，也進(jìn)一步對(duì)國(guó)家有重大的影響。但獨(dú)立董事在現(xiàn)實(shí)中的現(xiàn)狀則是無(wú)論干活多少，程度異同，都在報(bào)酬上一視同仁，這嚴(yán)重打擊了員工的積極性，也就難以激勵(lì)員工盡職盡責(zé)。建議各公司根據(jù)各個(gè)地區(qū)差異和市場(chǎng)行情做出合理規(guī)范的薪酬津貼補(bǔ)助費(fèi)。(1)獨(dú)立董事的薪酬以及獎(jiǎng)金津貼不能由股東大會(huì)決策，監(jiān)督人和被監(jiān)督人之間沒(méi)有利益糾葛才能起到監(jiān)督的作用，不然就是受制于人。獨(dú)立董事具有的監(jiān)督權(quán)和相對(duì)信息優(yōu)勢(shì)加之利益超脫的特殊位置可以維護(hù)公司的整體利益。（3）上市公司前身為國(guó)有控股，制度的不完善導(dǎo)致公司依舊有國(guó)有股控市的缺陷，使高層經(jīng)理人成為名副其實(shí)的“內(nèi)部人”?！皟?nèi)部人”控股河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）（2）主要指大股東或控股性股東控股。加大各公司獨(dú)立董事人數(shù)的基數(shù)，才能保證各個(gè)利益相關(guān)者利益相對(duì)地公平，才能進(jìn)一步地彰顯出獨(dú)立董事的價(jià)值。對(duì)獨(dú)立董事的任期作出規(guī)劃的限度，必然在一定程度上保障了獨(dú)立董事的獨(dú)立性。如此一來(lái)，就從側(cè)面完善了獨(dú)立董事的選舉制度，在一定程度上保證了其特有的獨(dú)立性。就目前國(guó)內(nèi)獨(dú)立董事的選舉和提名，根本無(wú)法保證其人格獨(dú)立性與行權(quán)獨(dú)立性。國(guó)外企業(yè)完善激勵(lì)與約束制度、責(zé)任保險(xiǎn)制度等機(jī)制來(lái)為獨(dú)立董事制度的順利實(shí)施保駕護(hù)航，獨(dú)立董事在我國(guó)的推進(jìn)實(shí)施方面與國(guó)外很不一致，下文就聯(lián)合我國(guó)的實(shí)踐情況來(lái)進(jìn)行相干的剖析。這標(biāo)志著獨(dú)立董事制度在我國(guó)的開(kāi)展打開(kāi)了一個(gè)新局面。董事長(zhǎng)、l/2以上獨(dú)立董事對(duì)戰(zhàn)略委員會(huì)成員、薪酬與考核及審計(jì)委員會(huì)成員有提名權(quán)。準(zhǔn)則要求，上市公司該當(dāng)依照有關(guān)規(guī)則建設(shè)獨(dú)立董事制度。2001年8月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)就上市公司獨(dú)立董事制度這一明確主題公布了《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，其中指出：建設(shè)獨(dú)立董事制度是境內(nèi)上市公司得以運(yùn)行的必要方法，擔(dān)任負(fù)責(zé)獨(dú)立董事的人員是有相關(guān)要求的，要求獨(dú)立董事成員中至少要包含1名會(huì)計(jì)專業(yè)人士。例如，在2000年9月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范(試行)》，提出“可以根據(jù)上市公司需要，呼應(yīng)時(shí)代更新發(fā)展的趨向，設(shè)立不在公司內(nèi)部任職的非公司股東的獨(dú)立董事”。河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)在1999年3月29日公布的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范動(dòng)作和深化改革的意見(jiàn)》中，就獨(dú)立董事制度引進(jìn)這一項(xiàng)目進(jìn)行了大力度推廣。1997年12月，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)就上市公司制度規(guī)章治理方向公布了《上市公司章程指引(討論草案)》。獨(dú)立董事的功能多多。在內(nèi)力控制不足的情況下，證券監(jiān)管部門(mén)就會(huì)建立起與之相對(duì)制衡的制度，獨(dú)立董事肯定在相對(duì)程度上可以處理監(jiān)事會(huì)監(jiān)督乏力，由此看出引入獨(dú)立董事的必要性。河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）3我國(guó)獨(dú)立董事制度建設(shè)隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)急速?gòu)?qiáng)勁地開(kāi)展，主板市場(chǎng)也逐漸創(chuàng)建起來(lái)，由于公司的治理結(jié)構(gòu)沒(méi)有行之有效地建立起來(lái)，致使投資者蒙受損失，造成業(yè)績(jī)較好的上市公司逐漸走向ST、PT類公司甚至退市的趨勢(shì)。最終，形式與實(shí)質(zhì)相結(jié)合，保障獨(dú)立董事方式和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，是我們要做的目標(biāo)。再來(lái)探討一下兩者之間的關(guān)系。由獨(dú)立董事的獨(dú)立性影響，獨(dú)立董事不能持股，不能有持股人擔(dān)任，這從側(cè)面維持了獨(dú)立性原則。(3)付出勞動(dòng)成果要求有相對(duì)應(yīng)的報(bào)酬，這是符合常規(guī)的理論。(2)法律作為立國(guó)之本，對(duì)各種事情具有很重要的指導(dǎo)和規(guī)范性。于是，獨(dú)立董事這一職位的誕生方式在這一刻也顯的尤為重要，為了保證絕對(duì)的公平，決定由各個(gè)股東組成的股東大會(huì)來(lái)選舉產(chǎn)生。作為獨(dú)立董事，因?yàn)檫@一職位具有的特殊性，更是對(duì)人格的獨(dú)立性有較高的要求，也就是要求這一職位必須慎獨(dú)，要求他擁有“德之行”。因?yàn)楠?dú)立董事與公司股東以及經(jīng)理人之間并沒(méi)有本質(zhì)的利弊關(guān)系，從客觀來(lái)講可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)督、管理，也能較為公正、客觀地行使其職權(quán)。河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）2獨(dú)立董事概念及其特性綜述獨(dú)立董事有許多不同的名稱，比如獨(dú)立的外部董事，從字面含義上理解為與內(nèi)部董事職責(zé)不同具有獨(dú)立性的董事，又被稱為非執(zhí)行董事，是指沒(méi)有直接對(duì)公司決策方面有執(zhí)行權(quán)的董事，還被稱為非經(jīng)營(yíng)董事，他代表了公司的整體利益，不為哪個(gè)股東服務(wù)，具有意志上的完全獨(dú)立。比如：在市場(chǎng)條件逐漸規(guī)范的環(huán)境下，在一方面，獨(dú)立董事能以自身的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)為公司的現(xiàn)狀做出分析，規(guī)劃工地的未來(lái)發(fā)展計(jì)劃；在另一方面，擁有“獨(dú)立性”特性的獨(dú)立董事也將會(huì)對(duì)董事會(huì)的短期行為做出合理的規(guī)劃避免，做公司整體利益的捍衛(wèi)者。經(jīng)理層作為公司控股的中心，間接地可以安排董事會(huì)的活動(dòng)，再加上在實(shí)踐中董事長(zhǎng)的權(quán)力不容小覷，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)失效，獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)決策又從何而來(lái)？董事長(zhǎng)和總經(jīng)理作為公司管理層的核心，所作出的決定，案例來(lái)說(shuō)一般董事應(yīng)該表決自己的建議，但在這種監(jiān)督機(jī)制匱乏的情況下，一味地順從，逐漸淪為“表決機(jī)器”。另一方面，我國(guó)上市公司也出現(xiàn)了大批的董事長(zhǎng)與總經(jīng)理“一肩挑”現(xiàn)象，這樣的“擁權(quán)自重”無(wú)疑加重了“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象。由此產(chǎn)生的“信任危機(jī)”、公司公信力下降以及證券市場(chǎng)監(jiān)管不合理，都可以粗淺地歸結(jié)為 “內(nèi)部人控制問(wèn)題”，導(dǎo)致這一問(wèn)題出現(xiàn)的原因主要是董事會(huì)缺乏獨(dú)立性以及公司組織體系中股東大會(huì)的權(quán)力弱化。近幾年來(lái)，隨著寰球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的急速開(kāi)展，資本市場(chǎng)趨于一體化，國(guó)內(nèi)乃至國(guó)際的投資者在考核公司的能力時(shí)也更關(guān)注公司獨(dú)立董事所占的比例以及它在在公司治理中所發(fā)揮的作用。The independent director independence of corporate governanceII 河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）目 錄1前言..................................................................................................................................2 2獨(dú)立董事概念及其特性綜述................................................................................。獨(dú)立董事制度作為一個(gè)從國(guó)外引入本土的戰(zhàn)略制度，在我國(guó)上市公司中實(shí)施的過(guò)程必然是一個(gè)艱難困苦的過(guò)程，迎合外來(lái)文化制度的優(yōu)點(diǎn)，結(jié)合本土制度的需要，完成獨(dú)立董事制度的創(chuàng)新改造是我們的首要目標(biāo)。第一篇：上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性問(wèn)題研究河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院畢業(yè)論文上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性問(wèn)題研究系別：工商管理 專業(yè)：財(cái)務(wù)管理 班級(jí)：12—2班 姓名：趙元琪學(xué)號(hào)：1217201020 指導(dǎo)老師：鄭宏濤河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）上市公司獨(dú)立董事獨(dú)立性問(wèn)題研究摘 要自我國(guó)上市公司不斷地引入新的制度以來(lái)，獨(dú)立董事制度因著他作用的發(fā)揮而能在眾多制度中備受青睞。但是獨(dú)立董事制度本土化的引進(jìn)也突發(fā)了許多情況，就獨(dú)立董事制度獨(dú)立性在國(guó)外與我國(guó)發(fā)揮的異同進(jìn)行了全面的分析，在求同存異的基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和缺陷，并提出處理成果，完善獨(dú)立董事制度的措施與路徑。Case analysis。直至今天，獨(dú)立董事制度以其特有的獨(dú)立性有效地解決了各方面的問(wèn)題，成為上市公司制度傾向的新寵兒。由于我國(guó)制度的不完善，上市公司造假和大股東“掏空”上市公司等違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，這充沛流露出來(lái)我國(guó)上市公司法人管理構(gòu)造方面存在制度性弊端。國(guó)有股、法人股掌握控制權(quán)，也就是說(shuō)國(guó)家和政府控股，而國(guó)家本身又作為抽象主體形成的“所有者缺位”，直接導(dǎo)致了的公司管理層的“內(nèi)部人控制“現(xiàn)象尤為突出。大多半情況下，我國(guó)上市公司的董事會(huì)基本是由股東董事所構(gòu)成。河南理工大學(xué)萬(wàn)方科技學(xué)院2016屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）我們能夠