【正文】 在加強對個體人力資本激勵的同時，配合團隊模式的人力資本激勵，增強員工的團隊合作意識和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風險內控制度落實與執(zhí)行的全員自覺性、主動性和高效性，進而實現(xiàn)全面有效的操作風險管理。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認知，更加有助于降低其在業(yè)務受理過程中的機械操作慣性，有利于提升其風險防范意識。 構建科學合理的員工職業(yè)生涯設計體系和實踐平臺對人力資本的激勵不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務操作人員的崗位激勵力度，還應關注其長期的職業(yè)發(fā)展，因此構建科學合理的員工職業(yè)生涯設計體系和實踐平臺也是提高人力資本激勵的重要舉措。在建設人力資本激勵制度方面，應重點做好兩方面工作：一是依據崗位工作的業(yè)務復雜程度和崗位職責的責任大小，合理確定崗位激勵系數(shù)，突出對業(yè)務復雜程度高、崗位職責重的員工激勵。其中，故意作案類的操作風險本身蘊含著道德風險因素。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在操作風險管理中，更多地注重于制度的建設、技術和工具的革新，但對于至關重要的人力資本激勵制度建設卻相對不足。從操作風險的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風險的四大因素中占有直接而重要的地位。但是進一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來隨著我國金融改革的深入推進，無論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內部機制都有了明顯改善，特別是國有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風險管理的內控制度建設和管理人才引進方面的確進步很多。（5）操作風險在銀行基層分支機構更為常見。相對于信用風險與市場風險兩種風險而言，操作風險在現(xiàn)實運營中出現(xiàn)的概率較小，但其產生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時間可以威脅金融體系的正常運轉乃至銀行機構出現(xiàn)擠兌和破產危機，巴林銀行破產倒閉案就是典型例證。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風險中，有六類與人為因素直接相關。通過對國內外文獻和監(jiān)管部門披露的操作風險案件進行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風險主要具有以下幾方面特征：（1）操作風險的生成具有明顯的內生性。（2）英國銀行家協(xié)會的分類標準。（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關于操作風險的定義較具代表性，具體為“操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險”?！迸c信用風險和市場風險不同，操作風險涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經營活動的方方面面，因此管理難度更大。據統(tǒng)計，僅2003年－2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風險案件就達174件。論文關鍵詞：操作風險。按決策的結果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風險業(yè)務選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風險部分轉移出去；三是選擇從事該項業(yè)務，通過將潛在收益與潛在風險進行比較后，認為收益大于風險，并且風險在可以承受的范圍內，即接受該風險，并采取一定措施對風險進行控制。國內銀行通常將制度細化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責任”角度去細化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。結合我們以上所分析的案例，我們提出完善我國商業(yè)銀行操作風險管理的四點建議：（一）注重操作風險評估和控制，健全內部控制制度。該行習慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務，沒有根據業(yè)務發(fā)展的實際，把大風險的意識落實到零售業(yè)務的發(fā)展和管理上來，不注意學習、總結和積累這方面的經驗。一是缺乏正確的經營理念，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和風險控制的關系。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達2年的時間里，一次次的檢查，一次次的活動都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內部控制蒼白無力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對一線人員的監(jiān)督，再到內控部門對各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。案例發(fā)生原因分析：（一）缺乏科學完善的考核機制，利益誤導驅使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。在我國，由操作風險引發(fā)的大案觸目驚心，對金融機構的操作風險提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。保險雖無法替代好的操作風險管理,但它是風險管理的補充和不可缺少的手段之一。實行嚴格的風險問責與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價的一種有效的制度,有利于遏止操作風險的發(fā)生。因此要進一步規(guī)范經營行為,強化責任追究制,將問責制落實到具體崗位,按照崗位進行責任認定與追究。(4)加強敬業(yè)愛崗教育,實施人本管理。(1)制訂科學的培訓制度。(6)解決和跟蹤。(4)信息散播。(2)報告。所謂近失事件是一個或一系列的通過降低風險,提高系統(tǒng)操作水平的事件或觀察。根據內部審計發(fā)現(xiàn)而做出的統(tǒng)計數(shù)據能夠揭露出一些問題,因此商業(yè)銀行應從職能設置和工作程序上保證內審機構的獨立性和權威性?？梢娪捎谛畔贤ㄅc傳遞上的缺陷,重要信息沒能及時有效地傳遞到有關監(jiān)督部門,會讓商業(yè)銀行錯失管理操作風險的有利時機,給其帶來損失。由于操作風險與信用風險、市場風險具有一定的相關性,因此加強這3個風險管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調一致地搞好風險管理很有必要。對于操作風險的全面評估,巴塞爾委員會認為,對于操作風險的管理應比照其他重大銀行業(yè)風險的管理嚴格進行。全面加強內部控制文化建設首先應建立先進的內控文化,加大對員工合規(guī)意識和風險意識的教育,形成一種風險管理人人有責的內控文化氛圍,要使全體管理者和員工都有風險控制的理念,都了解內部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責要求,理解和掌握內控要點,努力發(fā)現(xiàn)問題和風險,而不是隱瞞、遮蓋風險,形成一種“隱瞞文化”。明確操作風險的定義具有重要意義,這一職責在德意志銀行是由監(jiān)督董事會來履行的。針對目前我國國有商業(yè)銀行由國家完全控股,存在“內部人”控制的情況,引進國內外戰(zhàn)略投資者是完善公司治理結構的一個不錯途徑。1不斷完善公司治理結構商業(yè)銀行操作風險的有效管理有賴于公司治理結構的不斷完善。因此，重視知識和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識和人才的機制，是當前銀行業(yè)所面臨的一項迫在眉睫的、勢在必行的戰(zhàn)略任務。例如：預算管理，國外銀行做預算需要很長時間，做得很細，預算方法先進且有系統(tǒng)性，而國內大多數(shù)銀行的預算相對簡單，形式主義比較嚴重，缺乏嚴密的預算機制和預算監(jiān)控機制，這本身就加大了風險機率。最后是監(jiān)督和報告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對前面各環(huán)節(jié)情況進行監(jiān)督和報告，同時還將剩余風險進行監(jiān)督，因為剩余風險很有可能會隨著業(yè)務的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風險或風險程度加重，此時就要通過監(jiān)督和報告及時對風險進行正確的重估，作出正確的決策。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問題幾乎在每個行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對剩余風險的評估，即對沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風險進行評估。操作風險的評估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢在于對于風險能夠進行動態(tài)控制，其核心內容是通過對風險的識別、評估、決策、監(jiān)督和報告四個主要環(huán)節(jié)，進行循環(huán)管理，使風險評估與控制成為一個動態(tài)的管理過程。該行習慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務，沒有根據業(yè)務發(fā)展的實際，把大風險的意識落實到零售業(yè)務的發(fā)展和管理上來，不注意學習、總結和積累這方面的經驗。一是缺乏正確的經營理念，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和風險控制的關系。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達2年的時間里，一次次的檢查，一次次的活動都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內部控制蒼白無力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對一線人員的監(jiān)督，再到內控部門對各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。（華北金融，齊國寶）本篇文章來源于 黑客基地全球最大的中文黑客站 原文鏈接：第二篇：我國商業(yè)銀行操作風險管理案例分析我國商業(yè)銀行操作風險管理案例分析案例發(fā)生原因分析：（一）缺乏科學完善的考核機制，利益誤導驅使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險。（四）通過采取風險轉移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風險風險轉移是指企業(yè)將損失事件以一定的費用轉移給外部團體或者通過改變資本結構來抵御風險。（三）建立與國際接軌的經濟資本約束經濟資本是相對于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機制。（二）建立完善的內部控制機制商業(yè)銀行最大的操作風險往往在于其內部控制及公司治理機制失效、不當管理或運作習慣，而這些都屬于銀行可控范圍內的內生風險。同時，需要不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。因此，應當從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā)，重新對操作風險進行認識，并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。總分支行制下的直線職能制削弱了內控力度，各級負責人橫向權力過大，為操作風險的發(fā)生提供了空間。另外，內部審計部門權威性不強。銀行內部缺乏嚴格的風控機制，對引發(fā)操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。隨著全球經濟金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術的發(fā)展?？梢?，操作風險存在于商業(yè)銀行所有產品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機構和崗位的人員都是操作風險的控制對象。包括實際環(huán)境、訴訟和欺詐等導致的風險。計算機及網絡系統(tǒng)在銀行業(yè)的應用，在便利普及用戶同時，風險也不斷增加。指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，使實際管理效果達不到預期目標的可能性。指商業(yè)銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，使實際效果偏離預期目標的可能性。一、商業(yè)銀行操作風險的界定及具體形式（一）商業(yè)銀行操作風險的界定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風險管理仍然問題頗多，內部控制制度建設滯后。20世紀90年代以來，操作風險的日益嚴重，使商業(yè)銀行即便達到資本充足率的要求，也可能因為操作風險而陷入經營困境，甚至導致破產。（中經評論第一篇：我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析20081231 10:21: