【正文】 第七十五條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，及時分析評價商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險狀況。銀監(jiān)會在對外國銀行分行、外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風(fēng)險進(jìn)行考核時，充分考慮其總行或母行的流動性風(fēng)險管理政策及母國監(jiān)管當(dāng)局流動性監(jiān)管水平對其的影響。鼓勵公司治理完善、信息系統(tǒng)先進(jìn)、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進(jìn)方法管理流動性風(fēng)險。第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)定期更新，并至少每年由董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)評估一次。第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)區(qū)分集團(tuán)層次和附屬機(jī)構(gòu)分別實施，并可以考慮針對主要業(yè)務(wù)幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計劃。（三）當(dāng)母行出現(xiàn)流動性危機(jī)時，防止流動性風(fēng)險傳遞的應(yīng)對措施。應(yīng)急計劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。商業(yè)銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后可以暫緩實施。第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立危機(jī)情況下抵御危機(jī)的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時間內(nèi)業(yè)務(wù)融資的能力，直到應(yīng)急資金到位。針對整個市場壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）市場流動性的突然下降；（二）對外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場的限制的變化；（三）對中央銀行融資工具的渠道的變化；（四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的突然崩潰。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性管理策略、政策和限額進(jìn)行調(diào)整，建立有效的應(yīng)急預(yù)案。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進(jìn)行評估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時做出調(diào)整。行為調(diào)整既可以是以歷史經(jīng)驗為參考，按照資產(chǎn)及負(fù)債存量的一定比例測算，也可以是根據(jù)充分的歷史數(shù)據(jù)建立模型進(jìn)行測算。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄，并將所有事先批準(zhǔn)申請?zhí)崆皥蟾尜Y產(chǎn)負(fù)債管理委員會或類似機(jī)構(gòu)。（三）商業(yè)銀行計算現(xiàn)金流量限額時應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項。第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險承受度為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（簡稱現(xiàn)金流限額）。明確到期日現(xiàn)金流應(yīng)根據(jù)其確切到期日計算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理第四十三條 現(xiàn)金流量管理是識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動性供給。商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。市場的深度及流通程度；持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比；債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評級和利用該資產(chǎn)在公開市場或銀行間同業(yè)拆借市場借取資金的可能性。商業(yè)銀行制定資產(chǎn)負(fù)債流動性集中度限額時，同時應(yīng)該考慮資產(chǎn)負(fù)債的到期情況、是否有抵押、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負(fù)債本身的歷史表現(xiàn)。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時需要考慮流動性風(fēng)險管理，加強資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。第五節(jié) 信息披露第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。第三十三條 有海外分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)針對銀行整體及分國別的流動性風(fēng)險管理分別進(jìn)行審計。第三十一條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。第三節(jié) 內(nèi)部控制第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受度、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，對限額的利用程度，對業(yè)務(wù)發(fā)展的評估，資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略，管理經(jīng)驗，市場流動性等。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)制定一套完善、適當(dāng)?shù)某绦蛞宰R別、計量、監(jiān)測和管控流動性風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險管理政策的變化及時審核與修訂。評估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次。第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)風(fēng)險管理需要及時進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次；（九）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測；（十）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十條 董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本法第九條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的委員會應(yīng)當(dāng)定期向董事會提交有關(guān)報告。第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。第二章：流動性風(fēng)險管理體系第六條 流動性風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動性風(fēng)險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付的風(fēng)險。一要推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)倉庫，建立覆蓋所有操作風(fēng)險的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，提供早期預(yù)警；建立和保持信息交流機(jī)制，確保操作風(fēng)險監(jiān)測的全面性，運用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險控制能力；二要加快對營業(yè)網(wǎng)點的監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，實施遠(yuǎn)程、實時、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺，提升防范操作風(fēng)險的科技水平；三要加強信息安全體系建設(shè)，完善信息安全基礎(chǔ)平臺，確保與信息安全相關(guān)的資源、技術(shù)、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。（五）在執(zhí)行上，認(rèn)真遵守各項制度，提高操作風(fēng)險管理水平。（三）在體制機(jī)制上，繼續(xù)深化改革，為操作風(fēng)險管理提供根本保障。三、加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的對策（一）認(rèn)真貫徹落實銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行進(jìn)一步防范操作風(fēng)險的13條指導(dǎo)意見。（三）操作風(fēng)險管理體系不完整。二、當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的不足（一）操作風(fēng)險意識不強，合規(guī)文化相對缺失。一、操作風(fēng)險的產(chǎn)生及定義巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。在金融業(yè)全面開放，國有商業(yè)銀行加快推進(jìn)股份制改造步伐的新形勢下，必須有效加強基礎(chǔ)管理，防范操作風(fēng)險，建立風(fēng)險防范長效機(jī)制，不斷增強操作風(fēng)險識別和控制能力，提高內(nèi)控管理水平。（二）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指代表某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標(biāo)。第三十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。第四章 附則第二十七條 政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第二十五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險管理的政策、程序和做法進(jìn)行定期的檢查評估。第三章 操作風(fēng)險監(jiān)管第二十三條 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理政策和程序應(yīng)報銀監(jiān)會備案。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；（二）密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險限額或權(quán)限的情況；（三）對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控；（四）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；（五）識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；（六）定期對交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對賬；（七）主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強制性休假制度和離崗審計制度；（八）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外行為規(guī)范；（九）建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵和保護(hù)制度；（十）查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度；（十一）案件查處和相應(yīng)的信息披露制度；（十二）對基層操作風(fēng)險管控獎懲兼顧的激勵約束機(jī)制。第十四條 業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險管理方法，如使用量化方法對各部門的操作風(fēng)險進(jìn)行評估，收集操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，并根據(jù)各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險的特點有針對性地進(jìn)行管理。操作風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)。第十條 商業(yè)銀行法律、合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險的同時，應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長的范圍內(nèi)為其他部門管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。該部門與其他部門應(yīng)保持獨立，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。主要職責(zé)包括：（一）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；（二）通過審批及檢查高級管理層有關(guān)操作風(fēng)險的職責(zé)、權(quán)限及報告制度，確保全行的操作風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)；（三）定期審閱高級管理層提交的操作風(fēng)險報告，充分了解本行操作風(fēng)險管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風(fēng)險事件的有效性以及監(jiān)控和評價日常操作風(fēng)險管理的有效性；（四）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險；（五）確保本行操作風(fēng)險管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；（六）制定適當(dāng)?shù)莫剳椭贫?，在全行范圍有效地推動操作風(fēng)險管理體系地建設(shè)。第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性。第二篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引概論商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引銀監(jiān)發(fā)[2007]42號 銀監(jiān)會2007514第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。（一）自我風(fēng)險評估自我風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行識別和評估潛在操作風(fēng)險以及自身業(yè)務(wù)活動的控制措施、適當(dāng)程度及有效性的操作風(fēng)險管理工具。第三十條 本指引所涉及的有關(guān)名詞見附錄。對于發(fā)生重大操作風(fēng)險事件而未在規(guī)定時限內(nèi)采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將依法采取相關(guān)監(jiān)管措施。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告下列重大操作風(fēng)險事件：（一）搶劫商業(yè)銀行或運鈔車、盜竊銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬元以上的案件，詐騙商業(yè)銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；（二）造成商業(yè)銀行重要數(shù)據(jù)、賬冊、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成在涉及兩個或兩個以上省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時以上，在涉及一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時以上，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件；（三）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；（四）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元以上的事故、自然災(zāi)害；（六）其他涉及損失金額可能超過商業(yè)銀行資本凈額1‰的操作風(fēng)險事件；（七）銀監(jiān)會規(guī)定其他需要報告的重大事件。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機(jī)制，并應(yīng)當(dāng)定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。第十六條 重大操作風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報告。具體的方法可包括：評估操作風(fēng)險和內(nèi)部控制、損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、內(nèi)部控制的測試和審查以及操作風(fēng)險的報告。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定適用于全行的操作風(fēng)險管理政策。主要職責(zé)包括：（一）指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理，其中包括遵守操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；（二）根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，識別、評估本部門的操作風(fēng)險，并建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險監(jiān)測、控制/緩釋及報告程序，并組織實施；（三）在制定本部門業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時，充分考慮操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求，應(yīng)保證各級操作風(fēng)險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風(fēng)險管理總體政策的一致性；（四）監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門或牽頭部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，并及時通報重大操作風(fēng)險事件。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施。第六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)將操作風(fēng)險作為商業(yè)銀行面對的一項主要風(fēng)險，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、城市信用社、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報告行。二○○七年五月十四日商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性。主要職責(zé)包括：（一）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；（二）通過審批及檢查高級管理層有關(guān)操作風(fēng)險的職責(zé)、權(quán)限及報告制度，確保全行的操作風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)；（三）定期審閱高級管理層提交的操作風(fēng)險報告，充分了解本行操作風(fēng)險管理的總體情況、高級管理層處理重大操作風(fēng)險事件的有效性以及監(jiān)控和評價日常操作風(fēng)險管理的有效性；（四）確保高級管理層采取必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險；（五）確保本行操作風(fēng)險管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；（六）制定