【正文】 將操作風(fēng)險管理融入銀行整體風(fēng)險管理之中，而操作風(fēng)險衡量則須與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險加以整合，也就是綜合風(fēng)險管理的概念。開始意識到操作風(fēng)險是須妥善管理，逐步展開專門單位、人員責(zé)。業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包的概念是羅斯 標準銀行能否享受這種風(fēng)險緩釋作用，取決于是否符合以下標準：保險人的理賠支付能力評級最低為 A(或相當?shù)脑u級 )。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險的操作風(fēng)險。保險賠付即使銀行購買了保險，但仍可能有保險公司不履行它們的責(zé)任。由此可見，銀行通過保險替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。由于存在信息不對稱，對保險公司來說，要區(qū)分高風(fēng)險的銀行和低風(fēng)險的銀行可能很難或者成本很高。操作風(fēng)險分布與緩釋策略操作風(fēng)險管理選擇策略保險緩釋保險范圍保險賠付巴塞爾委員會對保險的處理方法標準 高級計量法允許銀行出于計算最低監(jiān)管資本的需要，在計量操作風(fēng)險時認可保險的風(fēng)險緩釋影響。對于 Tobin’Q值較高的銀行，股價波動更大。形成了建行操作風(fēng)險損失事件調(diào)查數(shù)據(jù)分析報告，全面、系統(tǒng)地總結(jié)了建行操作風(fēng)險管理狀況并提出相關(guān)建議。國內(nèi)銀行所做的操作數(shù)據(jù)搜集2023～ 2023年，在銀行監(jiān)管部門的組織下，國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和中信實業(yè)銀行參加了巴塞爾委員會推行的 “第三次定量影響測試 ”（ QIS3），向巴塞爾委員會提供了數(shù)據(jù)，測算了新協(xié)議中操作風(fēng)險對各行資本充足率的影響。對于內(nèi)部數(shù)據(jù)中很少（或沒有）高額損失的損失類型，美國銀行和花旗銀行的員工使用外部數(shù)據(jù)來估計其操作風(fēng)險暴露。 損 失數(shù)據(jù)未必與銀 行直接相關(guān)，因此須 加以 篩選 。 行 過 去的 損 失 經(jīng)驗可能未涵蓋尾部 損失。外部數(shù)據(jù)庫一般只記錄極端損失，即損失額最高的部分（公開披露的部分），并且沒有經(jīng)過嚴格的統(tǒng)計處理。選擇起點時，既要考慮數(shù)據(jù)庫的所有使用者，也要依據(jù)數(shù)據(jù)提供者和損失的不同而不同。但并非所有數(shù)據(jù)都是如此。如果一家銀行想成為操作風(fēng)險 ORX協(xié)會的會員，這家銀行必須論證自己有足夠的收據(jù)搜集能力。參與銀行按一定標準提交數(shù)據(jù)；托管人按客戶要求將數(shù)據(jù)匿名化、整理和標準化；管理機構(gòu)操作風(fēng)險將數(shù)據(jù)合并，按客戶的需求進行分析并提供報告。第二類操作損失數(shù)據(jù)庫：建立在銀行公會基礎(chǔ)上的，在一定的保密原則下，通過簽訂協(xié)定，銀行將其內(nèi)部損失數(shù)據(jù)提交給銀行公會以建立數(shù)據(jù)庫。使用高級計量法應(yīng)獲得監(jiān)管當局的批準。應(yīng)注意到，標準法是按各產(chǎn)品部門計算總收入，而非在整個機構(gòu)層面計算，例如，公司金融指標采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。標準法 在標準法中，銀行的業(yè)務(wù)分為 8個產(chǎn)品部門：公司金融 (corporate finance)、交易和銷售 (trading sales)、零售銀行業(yè)務(wù) (retail banking)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (mercial banking)、支付和清算 (payment settlement)、代理服務(wù) (agency services)、資產(chǎn)管理 (asset management)和零售經(jīng)紀 (retail brokerage)。巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會推行的度量方法（一）基本指標法（ The Basic Indicator Approach， BIA） （二）標準法（ The Standardised Approach， SA） （三）高級計量法 (Advanced Measurement Approaches， AMA)基本指標法采用基本指標法銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例 (用 α表示 )。 件。 經(jīng)常使用的自下而上的模型包括資產(chǎn)負債管理、市場因素模型、精算損失模型、隨機模型、操作方差、壓力測試、操作清單等。 風(fēng)險概況模型(Risk Profiling Models) 選取一些可以反映企業(yè)運行風(fēng)險狀況的指標，連續(xù)跟蹤這些指標的值，但是并不把它們和某種目標變量聯(lián)系起來。操作杠桿風(fēng)險是指由于收入波動率和開支波動率的不同所引起的風(fēng)險，它依賴于資產(chǎn)與運營開支的比率。 開支模型(Expensebased Models) 開支模型 (Expensebased Models)將企業(yè)的歷史開支和操作風(fēng)險聯(lián)系起來。它將企業(yè)的歷史收入作為目標變量，將企業(yè)外部的一些風(fēng)險因素作為解釋變量。選取的目標變量是股票的市值，解釋變量是一些影響股票市值的因素。 。每一筆損失，我們都記錄了其損失事件類型（ Loss Event Type）、業(yè)務(wù)部門（ Business Line）、損失金額 .如果相應(yīng)的損失事件中清楚提及商業(yè)銀行名稱、所屬地域的，也對這些信息做了記錄。 2023年損失數(shù)據(jù)調(diào)查中 89個銀行提交了數(shù)據(jù)，是 2023年 30家銀行的近 3倍。代理服務(wù)（ Agency Services） ：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。交易與銷售（ Trading Sales） ：固定收益?zhèn)?、股?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀、債務(wù)。 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（ Business Disruption System Failure） ：例如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件（ Client, Products Business Practices） ：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。 外部欺詐（ External Fraud） ：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。中國工商銀行南海支行1990－2023超 過 20億元使用虛假的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2023－涉案金 額： 7141萬 以消費信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機構(gòu)無法正常營業(yè)。 1998年 5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污 5250萬元潛逃。日商住友銀行(Sumitomo Corp.) 19861996 年 1,700 從事未 經(jīng) 授 權(quán) 之期 貨 商品交易達十年之久。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險和信用風(fēng)險很早就引起了金融機構(gòu)的重視，到目前為止都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。目前，金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險大體可以概括為市場風(fēng)險 (Market Risk)、信用風(fēng)險 (Credit Risk)以及操作風(fēng)險 (Operational Risk)。 操作風(fēng)險的涵義雖然操作風(fēng)險這個概念的提出已有較長的歷史，但將其與其他兩種風(fēng)險并列為金融機構(gòu)面臨的三種主要風(fēng)險則是最近幾年的事情。本定義包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險 (strategic and reputational risk)。國際商業(yè)與信用銀行（ BCCI） 1991 年 10,000 欺 詐 性 貸 款、虛假存款和洗 錢 等廣泛的非法 經(jīng)營業(yè)務(wù) 活 動 。事后，警方追回贓款人民幣 3311萬元，檢察機關(guān)扣押并追回 588萬元，尚有 972萬未能追回。2023－ 2023年 6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向 “姚康達 ”一人就發(fā)放個人住房貸款 7141萬元，這些資金被用于購買 128套住房，炒作房地產(chǎn)。中國 銀 行 龍 江省分行河松街支行* 超 過 10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險特征操作風(fēng)險具有很強的突發(fā)性商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額）人員因素引起的操作風(fēng)險占了大多數(shù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的單筆損失金額呈逐年上升趨勢我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險職務(wù)犯罪嚴重我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險分布特點明顯（損失事件 58%來自 內(nèi)部欺詐 ，損失金額 49%發(fā)生在 信貸部門 ）福克思 2023中國銀行業(yè)巨貪 100強個人金額第一名：中國銀行廣東省分行開平市支行前行長 “余振東 ”涉案金額： ，折合人民幣約 40 億巨款 。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統(tǒng)的損壞。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未