【正文】 第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。第十五條：會議費因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。第十四條：培訓費培訓費用由網(wǎng)絡技術部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。第十一條：交通費市內(nèi)辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。第十條：費用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。（7）、住宿費標準為一個標準間標準。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。第九條：差旅費報銷公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；1收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。員工完結(jié)事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定報銷人應取得真實合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務人員才能進行沖賬。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。駐地之省內(nèi)出差應盡量安排當天往返。改乘長途大巴不予補貼。出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補貼伙食補貼出差地交通費 董事長飛機150總經(jīng)理飛機120廠長飛機120部門主管臥鋪普通員工硬座10（1）交通工具1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。交通費 ：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關領導同意后可以乘坐出租車。當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。（2）商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%15%的罰款。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。九、原始憑證有效性的規(guī)定經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。然后在商務2部進行報銷。七、備用金管理根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領導簽批。禮品發(fā)票必須附禮品清單。公司員工的手機話費在公司報銷標準內(nèi)給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。辦公用品采購必須附采購物品清單。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。1其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。1勞動保護費：職工在調(diào)入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經(jīng)理批準。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。④在外地出差期間的市內(nèi)交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內(nèi)交通費，自帶交通工具者不報銷市內(nèi)交通費。職工報銷差旅費必須出具經(jīng)項目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時間）。職工教育經(jīng)費：經(jīng)項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據(jù)實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經(jīng)批準自行學習培訓的費用全部自理。5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。具體規(guī)定如下：1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設計院副經(jīng)理及以上、上級機關負責人及當?shù)卣块T重要人員標準為貴賓接待每人200300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100150元，其他供應外協(xié)單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內(nèi)。⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經(jīng)項目領導及其他副經(jīng)理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規(guī)定執(zhí)行。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報銷。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛交通費：①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據(jù)實報銷。印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務表格、單據(jù)和報表，由各部室據(jù)實測算，填制報告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一印刷。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續(xù)。差旅費用報銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經(jīng)理在票后單獨簽字。（2）、手機費用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報銷標準由綜合部按月統(tǒng)計后經(jīng)綜合部負責人簽字財務予以報銷。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經(jīng)理、項目經(jīng)理。第二篇：費用報銷制度中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項目實際，特制定此辦法。二、緊急或特殊借支不受以上的時間限制，可隨時辦理。請示報告通過后，填寫《專項支出申請單》交財務部，財務部按借款流程進行審批，金額較大由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。出納根據(jù)審批后的單據(jù)付款或沖借支(5000元以上用支票付款)。一、軟件及固定資產(chǎn)購置財務報銷制度及流程(一)報銷標準：按相關的合同協(xié)議金額報銷。（六）行政部負責工資條發(fā)放及解釋。（2）財務部按費用報銷流程進行審批，先借款再報銷的按借款流程審批。（3）資料費：盡量節(jié)約成本，資源共享。（2）報銷程序：報銷人填寫費用報銷單(需入庫的附物品入庫單)，先借款后報銷的需附《辦公用品購置申請單》，出納根據(jù)審批后的單據(jù)（包括結(jié)賬小票）付款或沖抵借支。（2）財務部按費用報銷流程進行審批，先借款再報銷的按借款流程審批。（三）交通