【正文】 目前，大部分房地產開發(fā)企業(yè)自由資金比例偏低，過分依賴銀行貸款，少數金融機構存在房地產信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現象，如 :以流動資金用于房地產開發(fā)項目、不辦理保險發(fā)放貸款等，潛在風險不容忽視。同時，由于缺乏管理經驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。 80 原因分析｜ 3. 商業(yè)銀行自身管理機制不完善 長期以來，商業(yè)銀行的信貸規(guī)模一直沿用計劃經濟時期機械分配制度，沒有按照經濟效益、社會效益相統(tǒng)一的原則，實行真正意義上的擇優(yōu)放貸。 由于國內商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展落后，使其盈利過度依賴于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，商業(yè)銀行的競爭能力實際上體現在客戶開發(fā)能力，同質競爭嚴重，缺乏獨特的競爭優(yōu)勢。 一方面，業(yè)務人員錯誤地把風險管擺在業(yè)務的對立面，認為風險管理是在為難業(yè)務人員，而沒有將風險管理和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，沒有能夠將風險和利潤緊密結合起來，這種現象的普遍存在使得風險管理工作的效果大打折扣。此外，大多數商業(yè)銀行對其自身長短期經營目標認識不足，這點在資產質量的提高上表現得更為明顯。具體來說，目前的規(guī)定是商業(yè)銀行對企業(yè)和個人的債券及其他資產的風險權重都是 100%。 2023年以前，我國監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的風險管理要求一直以資產負債比例管理和資本充足率管理為主； 2023年才提出內部控制的指引； 2023年才提出市場風險管理的指引； 2023年才提出試行兼顧信用風險、市場風險、操作風險和風險補償的指標規(guī)定，但對所提出的指標并沒有硬性要求。 管理現狀 |小結 75 造成國內外理財產品平均收益率較大差距的主要原因外資銀行擁有先進的計量工具來衡量損失和收益的關系，把管理風險作為銀行比較優(yōu)勢，其產品都集中在收益率相對較高的信貸領域，吸引更多的客戶，發(fā)展更適合的理財產品，如花旗銀行推出的花旗通知存款的理財產品、渣打銀行的現貸派等特色銀行理財產品。 73 管理現狀 |小結 2023年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元，占全部貸款的比例 %） 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 不良貸款機構 余額 占比 余額 占比 余額 占比 余額 占比 主要商業(yè)銀行 % % % % 國有商業(yè)銀行 % % % % 股份制商業(yè)銀行 % % % % 城市商業(yè)銀行 % % % % 農村商業(yè)銀行 % % % % 外資銀行 % % % 總的來說，國內商業(yè)銀行在建立必要的風險管理制度方面己經做了很大努力，也取得了令人矚目的進步，但在不良資產控制和管理技術方面和外資銀行相比仍有較大的差距?？偟膩碚f，商業(yè)銀行流動性比率和經濟周期緊密聯系在了一起。 一方面，流動性比例越高，證明銀行的經營越安全。 其中，工商銀行、建設銀行、中國銀行和交通銀行的穩(wěn)健經營風格得到很好體現，其存貸比一直維持在 60%左右的水平，在確保一定盈利的情況下有效控制風險，保持銀行的流動性。 67 管理現狀 |流動性風險管理現狀 |貸存比 所謂貸存比的定義，是指銀行吸收的存款中有多少比例用于發(fā)放貸款。 在我國商業(yè)銀行經營實踐中，手續(xù)費和傭金收入主要包括：代理業(yè)務手續(xù)費、結算與清算手續(xù)費、銀行卡手續(xù)費、顧問及咨詢費、信用承諾手續(xù)費及傭金、托管和其他受托業(yè)務傭金以及其他手續(xù)費和傭金收入。 64 管理現狀 |市場風險管理現狀 |非利息收入占比 所謂非利息收入，也就是指的銀行的中間業(yè)務收入，包括各類手續(xù)費和傭金收入。 61 管理現狀 |市場風險管理現狀 |存貸款結構對比 部分商業(yè)銀行存貸款結構比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 2023年 2023中 2023年 2023中 2023年 工商銀行 活期存款 中長期貸款 建設銀行 活期存款 中長期貸款 中國銀行 活期存款 中長期貸款 交通銀行 活期存款 中長期貸款 招商銀行 活期存款 中長期貸款 62 管理現狀 |市場風險管理現狀 |存貸款結構對比 部分商業(yè)銀行存貸款結構比較 （活期存款占存款總額 %，中長期貸款占貸款總額 %） 2023年 2023中 2023年 2023中 2023年 民生銀行 活期存款 中長期貸款 浦東發(fā)展銀行 活期存款 中長期貸款 39 深圳發(fā)展銀行 活期存款 中長期貸款 寧波銀行 活期存款 中長期貸款 63 管理現狀 |市場風險管理現狀 |存貸款結構對比 由上表可知，建設銀行、交通銀行、招商銀行和寧波銀行的活期存款占比較高，平均超過 50%；工商銀行和浦發(fā)銀行次之，平均在 47%48%左右；中國銀行和民生銀行平均水平略高 40%；深圳發(fā)展銀行僅在 30%左右。 60 管理現狀 |市場風險管理現狀 |存貸款結構對比 銀行存貸款結構，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長期貸款占貸款總額的比例。 56 管理現狀 |信用風險管理現狀 |信用風險度量 通過觀察商業(yè)銀行不良貸款的變化情況和所處水平可以對商業(yè)銀行的信用風險進行度量。 53 管理現狀 |信用風險管理現狀 |信用風險緩釋 （ 2）準備金覆蓋率 準備金覆蓋率，又稱作撥備覆蓋率，實際上就是壞賬準備進的提取比率，是商銀行謹慎考慮防范信用風險的一個關鍵指標，也是反映商業(yè)銀行經營業(yè)績真實性一個輔助指標。例如商業(yè)銀行股票交易，外匯交易風險以及商品和期權等市場交易風險。 核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。 我國商業(yè)銀行資本管理體系 50 管理現狀 |信用風險管理現狀 |信用風險緩釋 （ 1）核心資本充足率 風險加權資產由各類資產乘以其各自的風險資產權數之后加總而得。 我國商業(yè)銀行操作風險管理體系 49 管理現狀 |體系 | 資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。 ? 匯率風險管理 我國商業(yè)銀行市場風險管理體系 47 管理現狀 |體系 | 在我國商業(yè)銀行風險管理工作中，各家銀行力圖做到明確職責分工、管理流程和管理原則，構建操作風險管理的總體框架； 建立操作風險與內部控制自我評估制度； 規(guī)范操作風險損失數據的統(tǒng)計標準，推進操作風險損失數據庫的建立； 開展不相容崗位梳理； 加強基層機構關鍵環(huán)節(jié)操作風險管理； 設立對業(yè)務有不良影響的員工違規(guī)行為的內部報告制度。 我國商業(yè)銀行經營中所面臨的利率風險主要包括來自銀行業(yè)務的資產負債期限結構錯配的風險和資金業(yè)務持作買賣用途頭寸的風險。即使執(zhí)行抵押物或擔保，損失仍可能發(fā)生 次級 貸款 可疑貸款 借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押物或 擔保也肯定需要確認重大損失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回極少部分 損失貸款 我國商業(yè)銀行信用風險管理體系 44 管理現狀 |體系 | 采取穩(wěn)健策略，確保在任何時點都有充足的流動性資金用于滿足對外支付的需要； 以建立合理的資產負債結構為前提，保持分散而穩(wěn)定的資金來源，同時持有一定比例的信用等級高、變現能力強的流動性資產組合作為儲備； 對全行的流動性資金進行集中管理、統(tǒng)一運用。根據信貸管理水平、借款人信用等級、授信擔保條件三個維度制定完整的信貸審批授權體系，制訂切實可行的授權標準、授權方法和權限調整規(guī)定。 總行其他部門在各自職責范圍內履行相應的風險管理職責。 形成“首席風險官 — 風險總監(jiān) — 風險主管 — 風險經理”的垂直風險報告路徑。 ? 花旗風險的集中管理，各項業(yè)務的整合缺乏，雙主管制引起的內部權力斗爭及各部門各業(yè)務之間嚴重的條塊分割，刺激各部門追逐短期盈利的沖動。 花旗銀行對國家風險的管理流程 花旗銀行的國家風險管理 花旗銀行對跨境風險的管理措施 ? 每年制定跨境限制 ； ? 持續(xù)監(jiān)測跨境風險以及全球經濟環(huán)境 ； ? 建立內部跨境風險管理政策。 花旗銀行主要從三個方面著手控制市場風險 花旗銀行的市場風險管理 33 ? 各行業(yè)首先識別各自的風險源 。 ? 適合于每個債務人的風險評級 ； ? 信用資料的記錄和補救措施管理應有一致標準 。 ? 審批新的產品和風險，對于產品和業(yè)務的核準政策根據內部盈利能力和信用 ? 風險組合的表現進行調整。各部門和各業(yè)務單元的風險管理主管對首席風險官負責并匯報工作，以確保風險管理的獨立性。對各國和各條線的信貸權限進行匯總和分析，確保資本在全球的合理化分配，并對個人權限的使用進行獨立的審查，并定期向董事會、集團審計委員及監(jiān)管機構提交報告，尤其是環(huán)球銀行風險和系統(tǒng)性風險。內部稽核部門如認為有不恰當的風險評級，會與管理層商討。集團信貸及風險管理部轄下的專職小組負責處理相關工作，并監(jiān)管匯豐集團內部風險，以確保風險不會超過監(jiān)管上限。 匯豐銀行的風險管理體系 26 嚴格的風險限額管理 ? 匯豐集團下屬的各子公司的所有非銀行商業(yè)信貸及風險 (包括辦理、續(xù)期或審核衍生工具 )如超出原定限額，必須先經集團信貸及風險管理部評估，然后決定是否與客戶進行交易。 ? 匯豐銀行的行業(yè)信貸風險管理的核心就是保持分散化，避免行業(yè)過度集中。例如，在考慮可獲得的抵押品或其他信貸風險沖抵的時候，匯豐的風險評級結構最少包括 7個等級。集團下屬的各營運單位必須編制相應的詳細的信貸政策及程序，形成標準的指導手冊，其政策必須與集團政策相一致。統(tǒng)一的電子化信息網絡強化了集團對各子公司的掌控力，也加大了業(yè)務營銷和品牌推廣的力度。 次貸危機對匯豐銀行的影響 21 匯豐銀行的風險管理文化 定期細致的 中短期計劃管理 ? 附屬公司每年制定財務計劃，由集團總管理處審核批準。 其中資產減記規(guī)模最大的前三位分別為花旗集團 、 瑞銀和美林 ， 資產減記規(guī)模分別為 391億 、 377億和 291億美元 。 弱化銀行對借款企業(yè)的審查 銀行為某一項貸款購買了完全的信用保護后就不再承擔該項貸款的風險，喪失了對借款企業(yè)監(jiān)督的動機。經紀人謀利最大化的方式就是讓更多的人負債，負債的金額越大、時間越長，他們的收益和利潤也就越大。經深圳 會計師事務所審計，截至 2023年 6月 30日，汕頭商行資產總額 ，負債總額，凈資產 ，或有負債為 。 商業(yè)銀行流動性風險重大事件 美國富豪斯坦福涉嫌欺詐失