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2025-02-22 15:40 本頁面
【正文】 73 第 3部分 系統(tǒng)操作 74 第 3部分 系統(tǒng)操作 75 第 3部分 系統(tǒng)操作 76 第 3部分 系統(tǒng)操作 77 第 3部分 系統(tǒng)操作 78 第 3部分 系統(tǒng)操作 79 第 3部分 系統(tǒng)操作 三、會計分錄 橫聯(lián)省 ? 對公收到資金和銀聯(lián)結算文件，與對公商戶結算，相應的會計分錄為 對公 借：存放央行款項 準備金 （委托總行支付銀聯(lián)款，借：存放行內款項－資金清算 ） 貸：跨行清算資金往來 銀聯(lián)跨行清算 借：跨行清算資金往來 銀聯(lián)跨行清算 貸：其他應付款項 POS消費款（應付 POS結算款） 借：其他應付款項 POS消費款（應付 POS結算款） 貸：單位活期存款 80 第 3部分 系統(tǒng)操作 ? 對公將屬于儲蓄的資金與儲蓄個人商戶結算，相應的會計分錄為： 對公 借：其他應付款項 POS消費款（應付 POS結算款） 貸：行內資金往來 儲蓄往來 銀聯(lián)結算款戶 儲蓄 借：行內資金往來 對公往來 銀聯(lián)結算款戶 貸：個人活期存款（商戶） 81 第 3部分 系統(tǒng)操作 縱聯(lián)省會計分錄 儲蓄系統(tǒng)的會計分錄為： 儲蓄 借：存放行內款項－資金清算 貸：應付款項 POS款（應付 POS結算款） 借：應付款項 POS款（應付 POS結算款） 貸：個人活期賬戶（商戶） 儲蓄系統(tǒng)與對公商戶結算，相應的會計分錄為： 儲蓄 借：存放行內款項－資金清算 貸：應付款項 POS款（應付 POS結算款） 借：應付款項 POS款（應付 POS結算款 貸：行內資金往來 對公往來 銀聯(lián)結算款戶 對公 借：行內資金往來 儲蓄往來 銀聯(lián)結算款戶 貸：單位活期賬戶 82 第 3部分 系統(tǒng)操作 POS入賬手工調整 ?橫聯(lián)省 入賬為儲蓄系統(tǒng)賬號時，系統(tǒng)生成分錄： 借：應付款項－ POS款 貸：下級存放款－資金清算 借：存放上級款－資金清算 貸：個人活期存款（商戶） 省分行會計還需手工補一個分錄 借：資金清算往來－跨行往來 貸：應付款項－ POS款 入賬為公司賬戶時，儲蓄系統(tǒng)生成分錄： 借：應付款項－ POS款 貸：行內資金往來－對公往來－銀聯(lián)結算款 公司系統(tǒng)生成分錄： 借：行內資金往來－儲蓄往來－銀聯(lián)結算款 貸：其它應付款－ POS結算款 83 第 3部分 系統(tǒng)操作 借：其它應付款－ POS結算款 貸：行內存放款項－資金清算 借：存放行內款項－資金清算 貸：單位活期存款（商戶） ? 縱聯(lián)省 入賬為儲蓄系統(tǒng)賬戶時，系統(tǒng)生成分錄： 借：應付款項－ POS款 貸：下級存放款－資金清算 借：存放上級款－資金清算 貸：個人活期存款（商戶） 省分行會計還需手工補一個分錄 借：存放上級款－資金清算（省分行） 貸：應付款項－ POS款 84 第 3部分 系統(tǒng)操作 入賬為公司賬戶時，儲蓄系統(tǒng)生成分錄： 借：應付款項－ POS款 貸：行內資金往來－對公往來－銀聯(lián)結算款 公司系統(tǒng)生成分錄： 借：行內資金往來－儲蓄往來－銀聯(lián)結算款 貸：其它應付款－ POS結算款 借：其它應付款－ POS結算款 貸：行內存放款項－資金清算 借：存放行內款項－資金清算 貸：單位活期存款（商戶） ? 注：調增時，藍字記賬；調減時，以紅字記賬。 POS入賬信息查詢 ? 操作同橫聯(lián)省。 注意事項 ? 如商戶最高手續(xù)費有限額，則輸入最高手續(xù)費金額，如地產類 1%，最高 50。 ? 本交易需經主管授權。 47 第 3部分 系統(tǒng)操作 48
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