流程審計經(jīng)典資料-wenkub.com
2025-01-12 22:41 本頁面
【正文】 公司每年舉辦流程優(yōu)化評優(yōu)活動，對流程優(yōu)化的突出貢獻者進行表彰和獎勵。 所有流程優(yōu)化案例會按一定的規(guī)則進行存放，其他參與流程優(yōu)化的人員根據(jù)權(quán)限可以方便地查詢和學習。 公司已經(jīng)將流程優(yōu)化的方法與工具形成操作指南，以指導流程優(yōu)化活動。 流程優(yōu)化活動是按計劃執(zhí)行，流程優(yōu)化過程是有監(jiān)控的，能方便地掌握研討過程、整理和發(fā)布等過程的進度和記錄。 獨立部門或機構(gòu)定期對流程體系進行審計，促進體系的完整性和執(zhí)行的符合性。 流程優(yōu)化計劃和業(yè)務(wù)計劃同等被重視。要保持流程的活力 !審計標準審計要素 審計標準標與計劃 會收集最佳實踐流程績效數(shù)據(jù) ,并結(jié)合本企業(yè)現(xiàn)狀 ,形成流程建設(shè)目標 ,目標是明確的 ,具有挑戰(zhàn)的和可實現(xiàn)的。審計標準審計要素 審計標準 會定期對流程的有效性進行審視 ,以確定需要完善的地方。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程創(chuàng)新能力審計要素審計維度 審計要素6. 流程創(chuàng)新能力審計 流程管理的組織保障 流程的時效性 流程優(yōu)化的目標和計劃 流程運行過程的監(jiān)控和報告 流程持續(xù)優(yōu)化活動 流程優(yōu)化工具和方法的普及 流程優(yōu)化案例的共享 流程優(yōu)化激勵機制審計標準審計要素 審計標準織保障 公司已經(jīng)明確流程管理的組織 ,并設(shè)置專門的機構(gòu)或職能來持續(xù)推進流程建設(shè) ,職責定位與分配是清晰的。 流程通過信息化手段進行了集成化 ,流程與流程間的信息可以有效整合和共享 ,減少了信息孤島。 會收集業(yè)界標桿企業(yè)的資源效率指標 ,并會持續(xù)改進流程中資源使用的有效性 ,以更少的資源投入獲取更高的產(chǎn)出。 流程的審批環(huán)節(jié)盡量采用并行而不是串行的方式。審計標準審計要素 審計標準 流程沒有過多重復(fù)控制點 ,決策過程高效。審計標準審計要素 審計標準 /缺陷率 返工 /缺陷率的質(zhì)量指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。審計標準審計要素 審計標準 成本的指標被正式定義 ,并有準確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源而不是經(jīng)驗值。 周期能滿足客戶的需求 (CPK正常 )。 客戶滿意度比較穩(wěn)定和受控。目標線（ US） 的選擇有兩種方法： Cpk=(USμ)/3σ1. 對照行業(yè)最佳實踐； 2. 對照對客戶承諾的服務(wù)標準（基于客戶期望建立） 如果沒有最佳實踐數(shù)據(jù)，第二種是比較容易實施的手段。用途： 實質(zhì)性測試：流程績效指標定量分析。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計關(guān)鍵流程能力審計方法 指標分析法1. 首先 ,基于對某關(guān)鍵業(yè)務(wù)價值的理解 ,按照客戶、過程控制、時間、成本等維度建立 KPI體系模型。測試結(jié)果：1. 暫存庫收貨員：發(fā)現(xiàn)少一箱，拒絕收貨。穿行測試 案例? 正向測試 : 銷售訂單評審流程? 測試方法 : 抽兩個不同客戶的已交付訂單 ,跟進銷售訂單評審的全過程 . 測試發(fā)現(xiàn) : 商務(wù)人員審?fù)陜r格就直接錄入 SAP,也沒回傳客戶確認 .解釋說客戶的交期一般都不準 ,還需要市場人員與客戶再溝通確認 ,所以錄單時不需要運籌人員評審 。測試方法：1. 檢查流程相關(guān)文件和記錄；2. 研討會（ WORK SHOP）： 從評估流程現(xiàn)狀的角度出發(fā)，將流程所涉及到的主要業(yè)務(wù)人員集中在一起，經(jīng)過充分的討論與溝通來了解流程現(xiàn)狀；3. 實地觀察：觀看實際運行過程，觀察次序一般是根據(jù)流程的順序，對重點問題重點審查，同時做好觀察記錄；4. 編制審核清單 /調(diào)查問卷 /訪談；5. 實施穿行測試6. 攻擊性測試法；7. SIPOC問題分析法。中的問題反饋 流程在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有不完善的地方，執(zhí)行者會主動反饋。 員工對流程不明白的地方可以有途徑進行詢問。 審計標準審計要素 審計標準 新流程會進行試運行。 流程經(jīng)過正式的途徑審批后發(fā)布。關(guān)鍵活動包括：1. 關(guān)鍵生產(chǎn)性活動： KSF2. 關(guān)鍵控制點： KCP3. 問題多發(fā)區(qū)域： PA 審計標準審計要素 審計標準范性和統(tǒng)一性 流程文件（含流程圖）按照統(tǒng)一規(guī)范格式進行編寫。 流程角色設(shè)置合理 ,沒有明顯的角色錯位。審計標準審計要素 審計標準配 流程所有活動責任分解到崗位。 流程沒有出現(xiàn)多頭接口或重復(fù)中轉(zhuǎn)。 流程的結(jié)束活動標志清晰。 明確了誰對流程的輸入信息負責。 流程明確定義了由誰來啟動流程。審計標準審計要素 審計標準 明確了在什么情況下或什么范圍內(nèi)應(yīng)用本流程 ,如客戶、產(chǎn)品、區(qū)域、領(lǐng)域、階段、人員、設(shè)備等范圍控制。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程設(shè)計質(zhì)量審計要素審計維度 審計要素量審計 客戶價值導向 流程
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