5公司治理與規(guī)范運(yùn)作-wenkub.com
2025-01-12 06:28 本頁面
【正文】 2023年 1月 上午 4時 1分 :01January 29, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 04:01:1004:01:1004:01Sunday, January 29, 2023 1知人者智，自知者明。 上午 4時 1分 10秒 上午 4時 1分 04:01: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 :01:1004:01:10January 29, 2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , January 29, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 1月 29日星期日 上午 4時 1分 10秒 04:01: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 04:01:1004:01:1004:011/29/2023 4:01:10 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 ? 著重推進(jìn)累積投票制度、差額選舉制度、征集投票權(quán)制度， 以加強(qiáng)董事會構(gòu)成的合理性； ? 進(jìn)一步發(fā)揮董事會專業(yè)委員會的作用，提高董事會運(yùn)作的 有效性和獨(dú)立性； ? 完善獨(dú)立董事的提名和選聘機(jī)制，切實發(fā)揮獨(dú)立董事作用。 在上述情形下，辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任董事或監(jiān)事填補(bǔ)因其辭職 產(chǎn)生的空缺后方能生效。 以上期間，按擬選任董事、監(jiān)事和高級管理人員的股東 大會或者董事會等機(jī)構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級管理人員 受聘議案的時間截止起算。 ? 規(guī)范董事、監(jiān)事辭聘程序 為確保公司能有效運(yùn)行和管理穩(wěn)定，明確規(guī)定因董 事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會、監(jiān)事會成員低于法定人 數(shù)或不符合法律規(guī)定的，辭職報告在下任董事或監(jiān) 事填補(bǔ)空缺后方能生效。 董事會可以授權(quán)董事會成員在會議閉會期間行使除前兩款規(guī)定 外的部分職權(quán)，但 授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體， 并對授權(quán)事項的執(zhí) 行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。 三、《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》對三會運(yùn)作要求 ? 規(guī)范董事會運(yùn)作程序 – 董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整， 充分反映與會人員 對所審議事項提出的意見， 出席會議的董事、董事會秘書和記錄 人員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。采 用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度 的實施細(xì)則。 ? （ 4）監(jiān)事會對公司重大財務(wù)事項的審議不及時 部分上市公司監(jiān)事會未能按照《公司法》的規(guī)定定期檢查 公司財務(wù)狀況，特別是對于公司會計估計、會計政策發(fā)生 變化時未及時履行監(jiān)督職責(zé)，違反了《公司法》第 119條的 相關(guān)規(guī)定。在 2023 年以來召開的 8次監(jiān)事會會議中，時任監(jiān)事姚 XX6次委托其他監(jiān) 事代為表決， 2次既未出席也未委托他人代為表決。 (四）董事會規(guī)范運(yùn)作案例分析 （五）監(jiān)事會規(guī)范運(yùn)作 監(jiān)事會權(quán)限 ? 檢查 公司財務(wù)； ? 對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對 違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、 高級管理人員提出 罷免 的建議； ? 當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董 事、高級管理人員予以 糾正 ； ? 提議 召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召 集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議； ? 向股東會會議提出 提案 ； ? 依照公司法第 152條規(guī)定，對董事、高級管理人員提起 訴 訟 ； ? 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 ? XWF案例 2023年 6月 10日，該公司董事會決定聘任朱 XX擔(dān)任公司 副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘。 (四）董事會規(guī)范運(yùn)作案例分析 （ 3）董事會對未在會議通知中列明事項進(jìn)行審議并作出決議 ? 部分上市公司對未在董事會會議通知中列明的事項進(jìn)行審議并做出決議， 個別公司甚至出現(xiàn)在召開董事會時隨意增加審議事項。 2023年 3月 18日，深交所作出紀(jì)律處分決定，對 ST聯(lián)油及其時任 董事趙 XX、楊 XX等人給予了公開譴責(zé)的處分。 注意：不應(yīng)采取 “聯(lián)簽 ”形式表決而替代董事會審議。 董事會運(yùn)作中存在的問題 （ 1）大量董事會會議以通訊方式表決，不利于董事會議事、決策職能的發(fā) 揮，不利于監(jiān)事知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)的保障 部分上市公司董事會會議多以通訊方式召開，其中有上市公司以通訊方式 召開董事會會議的比例高達(dá)七成。但根據(jù)公司律師出具的法律意見書，其中參與 表決的兩名董事系審議上述議案的關(guān)聯(lián)董事，均需要回避表決，且不得委托 其他董事行使表決權(quán)。 一名董事不得在一次董事會會議上接受超過兩名董事的委托代為出席會議。 （三）董事會規(guī)范運(yùn)作 董事會議事規(guī)則 ? ? ? ? ? 一人一票制。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后 10日內(nèi)召集和主持董事會 會議。 （三）董事會規(guī)范運(yùn)作 董事會組成（續(xù)） ? 某上市銀行案例 2023年 X月 X日，某上市銀行公布了《關(guān)于 “加強(qiáng)上市公 司治理專項活動 ”自查報告和整改計劃的公告》，稱公司 獨(dú)立董事人數(shù)不足，當(dāng)時董事會共有 18名成員，其中獨(dú)立 董事 5名，少于三分之一，之所以存在該問題是因為該行 在 2023年 A股發(fā)行上市之前，遵循的是香港聯(lián)交所上市規(guī) 則中關(guān)于 “董事會成員中至少有三名獨(dú)立董事 ”的規(guī)定。 ?《股票上市規(guī)則》 ： （四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈 資產(chǎn)的 50%以上，且絕對金額超過 5000萬元人民幣； （五）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的 50%以 上，且絕對金額超過 500萬元人民幣。公司未履行股東大會審議程序。 ? X電子公司案例 2023年 9月 5日， X電子公司收到深圳證監(jiān)局出具的《限期整改的通知》， 《通知》中指出：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬未按照《薪酬與 考核委員會工作細(xì)則》的規(guī)定提交董事會薪酬與考核委員會討論；公司高 級管理人員的薪酬未經(jīng)董事會審議，公司董事、監(jiān)事的薪酬未經(jīng)股東大會 審議，違反了《公司法》的相關(guān)規(guī)定。 海航只有董事長和二名獨(dú)立董事出席股東大會， 其他董事、監(jiān)事和高管均未出席或者列席； （ 2）表決前的宣布程序違規(guī)，主持人沒有宣布出席股東大會的 8名其他股東 名單。 （二）股東大會規(guī)范運(yùn)作案例分析 董事、監(jiān)事未出席和高管人員未列席股東大會問題 ? HNHK案例 2023年 12月 30日， HNHK 2023年第四次臨時股東 大會召開。 ? 案例： 某股份公司原定于 2023年 X月 X日召開臨時股東大會，由于該公司主管部門與某合 作方就特定事項暫未能達(dá)成一致，該主管部門在股東大會召開當(dāng)日早上臨時要求 董事會取消召開股東大會，導(dǎo)致該次股東大會沒有按期召開。召 集人應(yīng)當(dāng)在 收到提案后 2日內(nèi)發(fā)出股東大會補(bǔ)充通知 ，公告臨時提案的內(nèi) 容 ”。 ? 問題： 部分上市公司股東大會授權(quán)委托書僅注明 “ 全權(quán)行使表決權(quán) ”, 缺乏對所審議每一事項投贊成、反對或棄權(quán)票的明確指示 , 未按章程指 引及相關(guān)公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 ? 《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（試行）第 36條：股東大會審議股權(quán)激勵計劃時，獨(dú)立董事 應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。
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