【正文】 ? 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析。 – 期貨監(jiān)控：臺(tái)帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 42 借鑒國(guó)際跨國(guó)公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，公司對(duì)原財(cái)務(wù)管理體制進(jìn)行改革，從原來(lái)的一個(gè)部門拆為四個(gè)部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實(shí)施方案，推進(jìn)資金集中管理 分析評(píng)價(jià)部：實(shí)施經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和資源配置進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)控 會(huì)計(jì)管理部：擬訂公司會(huì)計(jì)政策、制度與信息集成方案并組織實(shí)施，統(tǒng)一會(huì)計(jì)語(yǔ)言和核算方式 財(cái)務(wù)綜合部： 統(tǒng)一管理公司財(cái)會(huì)人員的調(diào)配任用、考評(píng)培訓(xùn)和薪酬核定 目的： 實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員管理，建立科學(xué)的預(yù)算及績(jī)效評(píng)價(jià)體系 財(cái)務(wù)管理體制變革 43 “優(yōu)化行動(dòng)”重點(diǎn)工作 ? 完善風(fēng)委會(huì)議事規(guī)則及授權(quán)與決策機(jī)制 ? 強(qiáng)化中臺(tái)獨(dú)立與功能建設(shè) ? 倉(cāng)儲(chǔ)貨代集中管理與庫(kù)存盤點(diǎn) ? 完善制度體系建設(shè) ? 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析 “優(yōu)化”行動(dòng) “優(yōu)化 ” 行動(dòng)強(qiáng)化了全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、進(jìn)一步完善了制衡機(jī)制、健全中臺(tái)組織機(jī)構(gòu)和功能。 37 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的體會(huì) ?領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持 ?建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ?風(fēng)險(xiǎn)管理文化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng) ?信息支持 某某公司管理改善工程實(shí)施已近 9年，為某某集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利的大幅度快速增長(zhǎng)，以及戰(zhàn)略化轉(zhuǎn)型的加速推進(jìn)提供了保障。除結(jié)算和資金調(diào)撥，其他各崗位不得相互兼任。 ?業(yè)務(wù)信息管理 －明確信息產(chǎn)生機(jī)制（什么環(huán)節(jié)、什么動(dòng)作產(chǎn)生信息） －明確維護(hù)管理信息的主體，確保信息準(zhǔn)確、及時(shí)。 ? 分析存貨資源使用效率，通過(guò)配置導(dǎo)向推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 29 物流風(fēng)險(xiǎn)管理 施行倉(cāng)庫(kù)、貨代集中管理模式： ? 集團(tuán)公司建立 《 倉(cāng)儲(chǔ)、貨代企業(yè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 》 ，經(jīng)評(píng)估合格后，在某某公司內(nèi)公布貨代、倉(cāng)庫(kù)備選名單。 主要工作內(nèi)容 ： ? 重點(diǎn)商品存貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告； ? 重點(diǎn)商品每日行情跟蹤，及時(shí)預(yù)警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注毛利率變化情況，防范道德風(fēng)險(xiǎn)； ? 重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)跟蹤。 每年年初由集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)委員會(huì)核定授信預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)單位任一時(shí)點(diǎn)占用的授信總額上限不能突破當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)。 （四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位均不能單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過(guò)度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展 19 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體遵循風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作 客戶資信評(píng)估模型、物流服務(wù)商評(píng)估模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、投資項(xiàng)目評(píng)估、績(jī)效評(píng)估 …… 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理主體自查、集團(tuán)公司有關(guān)職能部室對(duì)經(jīng)營(yíng)單位相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查、集團(tuán)公司審計(jì)稽核部對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)管理主體進(jìn)行監(jiān)督檢查 …… 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并實(shí)施 …… 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體負(fù)責(zé)收集、篩選、分析風(fēng)險(xiǎn)信息 …… 20 ?風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡(jiǎn)介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 21 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 客戶資信信息、市場(chǎng)行情信息、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)信息 …… 資信評(píng)估模型、物流服務(wù)商評(píng)估模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、交易審批程序 …… 積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：事前防范、事中監(jiān)控、事后分析改進(jìn)。延伸和完善資金集中管理 ?增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高專業(yè)技能和執(zhí)行力，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證員工合法合規(guī)操作 10 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?體系特點(diǎn)和組織架構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 11 經(jīng)過(guò)多年來(lái)的持續(xù)改進(jìn)，目前公司已形成一套 “ 點(diǎn)線面 ” 相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，基本做到了對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可知、可控、可承受。主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： 短貸長(zhǎng)投 ： 公司進(jìn)行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導(dǎo)致大量無(wú)效益投資，侵蝕企業(yè)資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系交流講義 風(fēng)險(xiǎn)管理部 2 ?某某公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡(jiǎn)介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 3 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 4 危機(jī)產(chǎn)生 ?無(wú)序放帳、交易質(zhì)量低下積淀下巨額逾期應(yīng)收款 ?長(zhǎng)期惡性經(jīng)營(yíng)形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，導(dǎo)致支付危機(jī) 某某公司在 90年代初的高速擴(kuò)張中，長(zhǎng)期疏于管理，積淀下巨額逾期應(yīng)收款等不良資產(chǎn) ,長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)釀成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，終于在 1998年亞洲金融危機(jī)的誘發(fā)下，導(dǎo)致了嚴(yán)重的支付危機(jī)。 貿(mào)易金融化 ：大量業(yè)務(wù)超長(zhǎng)期限、超規(guī)模無(wú)序放帳，交易質(zhì)量低下，壞帳損失嚴(yán)重。 12 信用風(fēng)險(xiǎn) 線：流程管控 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 事前 事中