某貿(mào)易公司風(fēng)險管理講義(參考版)
2025-01-06 17:45本頁面
【正文】 ? 每季度根據(jù)兩個風(fēng)險評估模型，對季度末時點的風(fēng)險度進(jìn)行測量和分析。 某某集團(tuán) 大型物流 服務(wù)商 合作平臺 經(jīng)營單位 從物流平臺選擇適合的服務(wù)商 三次檢查、兩次實地盤庫表明，優(yōu)化行動后，存貨和物流管理有明顯提高： ?倉庫的選用更加集中，管理效率提高 ?中后臺差異明顯縮小，經(jīng)營公司中、后臺定期對帳消減差異的機(jī)制逐漸完善 ?盤虧大幅度降低 優(yōu)化行動 —風(fēng)險分析與評估 《 貿(mào)易風(fēng)險分析月報 》 信用風(fēng)險評估模型 《 貿(mào)易風(fēng)險評估季報 》 市場風(fēng)險評估模型 兩個 報告 兩個 模型 ? 將風(fēng)險量化 ? 評估當(dāng)前風(fēng)險等級，并制定改進(jìn)措施 ? 預(yù)測未來風(fēng)險發(fā)生概率 ? 一線單位每月進(jìn)行風(fēng)險分析，重點披露 ERP數(shù)字背后的風(fēng)險。 44 經(jīng)營單位建立風(fēng)險管理委員會，委員會主任由總經(jīng)理擔(dān)任，委員由班子其他成員及中、后臺相關(guān)人員組成 授權(quán)受控 經(jīng)營單位風(fēng)險管理委員會明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理等各級業(yè)務(wù)決策人員的權(quán)力與責(zé)任，形成業(yè)務(wù)決策授權(quán)受控制度、內(nèi)部制衡機(jī)制 議事規(guī)則 明確議事規(guī)則和決策程序，在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)，采取少數(shù)服從多數(shù)的集體決策機(jī)制，形成規(guī)范的決策記錄備查 對下屬企業(yè) 的管理 經(jīng)營單位明確對其下屬企業(yè)的風(fēng)險管理的要求和內(nèi)容 “優(yōu)化行動” — 風(fēng)委會建設(shè) 45 “優(yōu)化行動” — 中臺建設(shè) …… 倉儲 發(fā)貨 收付款 開拓市場 尋找客戶 買賣合同談判 制單 集團(tuán)公司 石油中心 49人 國內(nèi)中心 237人 化肥中心 23人 境外公司 37人 某某國際 92人 某某遼寧 18人 某某寧波 17人 某某新貿(mào) 30人 某某美 7人 某某江蘇 35人 某某上海 21人 某某河北 18人 某某天津 27人 某某廣東 18人 某某青島 36人 倫敦油 2人 某某廣油 9人 浦東 11人 某某招標(biāo) 47人 新油 3人 天津 2人 中心 22人 法律風(fēng)險部 10人 物流部 13人 前臺 （業(yè)務(wù)） 中臺 （風(fēng)險管理 +業(yè)務(wù)執(zhí)行） 后臺 （財務(wù)） 中臺從前臺分離，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作和合同簽約后的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作 。 結(jié)束語 39 謝謝！ 40 事中 事前 客戶信用評級 ?收集客戶信息 ?信用等級評估 ?確定授信政策 授信臺帳跟蹤 ?授信臺帳 ?授信月報 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險事故調(diào)查 針對當(dāng)時大量新增逾期的情況，啟動信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長勢頭 信用風(fēng)險管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風(fēng)險納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫存等流動資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動態(tài)存貨概念 ， 加強(qiáng)商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和止損機(jī)制 。但我們的風(fēng)險管控體系建設(shè)距離國資委 “ 全面風(fēng)險管理 ” 的要求還有差距。 處于行業(yè)優(yōu)秀水平 2023年國家審計署對某某公司的評價： 公司近年來的管理改善工程和市場化戰(zhàn)略的推進(jìn) ， 為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了基本保障。 ? 中臺風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對期貨業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控和合規(guī)管理，建立信息共享平臺并做好逐日盯市和預(yù)警工作 35 風(fēng)險管控體系建設(shè)取得良好成效 ? 保障經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)健康增長 ? 經(jīng)營質(zhì)量顯著提高 ? 公司聲譽(yù)增強(qiáng)，保障和促進(jìn)了經(jīng)營 ? 有效提高風(fēng)險化解能力 040080012001600202398年 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年01020304050收入 稅前利潤1999年以來，銷售收入年均增長 11％，稅前利潤年均增長 29% 1905年6月20日 2023年 2023年 2023年 2023年2% 2‰ 1‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ ‰ 當(dāng)年新增逾期占銷售收入比重維持在較低水平 單位：億元 98年 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年 36 外部評價 鄧白氏認(rèn)為 ：某某公司目前的授信管理結(jié)果已經(jīng)達(dá)到國際先進(jìn)水平。各崗位體現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系。 －建立五大臺帳（預(yù)算、合同進(jìn)程、授信、存貨、資金臺帳） －建立信息共享機(jī)制 ?預(yù)決算差異分析 －盈利差異分析，費用、成本執(zhí)行情況 －履約差異分析，客戶供應(yīng)商信譽(yù)評價 34 期貨風(fēng)險管理 目前某某公司期貨交易商品有：原油、成品油、天
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