【正文】 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。 ? 質(zhì)檢員 ： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術部質(zhì)檢員進行檢驗工作。 ? 倉庫主管 ： ? 指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)； ? 組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告； ? 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 ? 庫存控制員 ： ? 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況； ? 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周 轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告； 20 ? 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。 ? 材料物資計劃員 ： 19 ? 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 ? 質(zhì)量技術部 ： 負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。 供應循環(huán)涉及部門及職責 ? 財務管理部 ： 按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予 和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制評價工作。 ? 采購組 ： ? 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； ? 具體協(xié)調(diào)與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔 案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核； ? 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 ? 存貨帳實準確性控制 通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實性。 ? 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控 采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。 供應循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉、倉儲等供應業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。 10 第六章 附則 一、 本 制度 適用于公司 及各部門 。 總經(jīng)理應 充分履行職權，健全公司 內(nèi)部控制 ，確保 內(nèi)部控制 制度的貫徹執(zhí)行。董事會行使下列職權： 負責召集股東大會，并向大會報告工作； 執(zhí)行股東大會的決議； 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 制定公司的年度財務預算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會授權范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保 8 事項； 決定公司內(nèi)部管理機構的設置； 聘任或 者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項； 1制定公司的基本管理制度； 1制定公司章程的修改方案； 1管理公司信息披露事項； 1向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所； 1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作； 1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。 五、公司各部門應妥善保管各類業(yè)務資料，保證內(nèi)部控制檔 案的完整。 6 第四章 內(nèi)部控制基礎工作 一、董事會或經(jīng)理層應根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。 九 、 內(nèi)部報告控制要求 公司 建立和完善內(nèi)部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報 告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng) 5 濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。 六、 文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權批準控制的手段 。 三 、 經(jīng)營風險控制要求 公司 樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對 公司 的財務風險和經(jīng)營風險進行全 面防范和控制。審計部在審計委員會授權下 對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價 ，對 內(nèi)部控制上存在 的缺陷提出改進建議。 六、機構內(nèi)部崗位設 置或職責劃分發(fā)生改變，應符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權體系審核批準。 二、公司內(nèi)部機構設置、崗位設置及職能劃分應符合內(nèi)部控制原則和目標。 時效性原則 。 2 協(xié)調(diào)性原則。 建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制； 保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈噙M行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行； 保證 對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用， 防止毀損、浪費、盜竊并降低 減值損失； 保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和 《企業(yè) 會計制度 》 等有關規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、 制定 與修改 內(nèi)部控制 制度 應遵循以下總體原則： 合法性原則。 內(nèi)部控制制度 二零零二年一月 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎 ......................................................................................... 4 第一章 總則 ....................................................................................................... 1 第二章 機構及 崗位職責 ...................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ......................................................................................... 4 第四章 內(nèi)部控制基礎工作 .................................................................................. 6 第五章 授權體系概述 ......................................................................................... 7 第六章 附則 ..................................................................................................... 10 第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ...................................................................... 11 第一章 供應內(nèi)部控制制度 ................................................................................ 12 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ....................................................................................... 12 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 ...................................................................... 15 第三節(jié) 授權體系 ....................................................................................... 22 第四節(jié) 管理制度 ....................................................................................... 26 物資供應計劃（ P2Z1J41） ................................................................ 26 物資請購規(guī)范（ P2Z1J42） ................................................................ 31 自采業(yè)務規(guī)范（ P2Z1J43） ................................................................ 34 大宗采購管理（ P2Z1J44） ................................................................ 38 定點采購管理（ P2Z1J45） ................................................................ 43 固定資產(chǎn)及設備采購管理（ P2Z1J46） ............................................... 48 勞務及服務采購（ P2Z1J47） ............................................................. 50 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） ................................................................ 52 供應商管理（ P2Z1J49） .................................................................... 56 合同、訂單管理（ P2Z1J410） ........................................................... 59 進貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） ............................................. 62 物料進庫規(guī)程 (P2Z1J412) ................................................................... 66 物料出庫規(guī)程 (P2Z1J413) ................................................................... 69 退料規(guī)程 (P2Z1J414) .......................................................................... 71 倉庫賬務管理 (P2Z1J415) ................................................................... 74 存貨盤點管理 (P2Z1J416) ................................................................... 76 庫存分析及報告 (P2Z1J417) ............................................................... 82 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 ................................................................................ 86 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ....................................................................................... 86 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 .................................................................