某集團內(nèi)部控制制度規(guī)范-wenkub.com
2025-04-09 22:17 本頁面
【正文】 第十八條 監(jiān)事會對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制制度中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及進采取措施，加以糾正和完善。重大檢查重大經(jīng)營決策和財務決策經(jīng)的審批授權(quán)批準手續(xù)是否鍵全，是.....中國最龐大的下載資料庫否存在越權(quán)審批行為；（三）子公司業(yè)務發(fā)生的合理性和整體盈利有效性。公司資產(chǎn)經(jīng)營部及相關部門根據(jù)預算指標對子公司進行年度經(jīng)營業(yè)績考核。計劃財務部確定子公司財務管理模式并確定子公司統(tǒng)一核算方法；（三）制定發(fā)展戰(zhàn)略。資產(chǎn)經(jīng)營部分析子公司年度經(jīng)營結(jié)果，并與公司經(jīng)營目標比較，提出建議；（七）下年度經(jīng)營目標建議。公司資產(chǎn)經(jīng)營部按公司整體目標起草對參股子公司的經(jīng)營目標要求，該經(jīng)營目標要求經(jīng)董事局審核同意后，通過子公司董事會轉(zhuǎn)達；（三）經(jīng)營信息與動態(tài)報告。第十三條 公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關職執(zhí)行子公司管理的各項業(yè)務。第九條 參股子公司應按公司要求提供相關公司資料，每月向公司提供財務數(shù)據(jù)及會計報告，年度向公司報送經(jīng)審計財務報告。第五條 子公司內(nèi)部控制的主要政策與方法：（一）實施子公司重要經(jīng)營決策權(quán)的直接控制；（二）公司設定子公司的經(jīng)營目標，審批經(jīng)營性預算和資本性預算；（三）直接委任子公司的關鍵管理人員，審定子公司的組織機構(gòu)設置；（四）定期審核子公司的經(jīng)營和財務報告，實施考核和評價。15中國寶安集團股份有限公司對子公司的內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加強公司對下屬子公司的管理，確保子公司業(yè)務符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，有效控制子公司的經(jīng)營風險，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，制定本制度。第十七條 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第十四條 公司的擔保合同原件要盡快送交檔案室按照檔案管理的有關規(guī)定妥善保管。第十二條 建立并嚴格執(zhí)行“誰決策、誰負責”的擔保責任制度，將擔保事項與決策責任人的經(jīng)濟利益掛起鉤來，促使決策責任人審慎決策，防范擔保風險。對于擔保標的額達到或超過公司最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額10%比例的擔保事項，以及本制度第七條所列舉的擔保事項，則由董事局審議通過后，提交股東大會對是否提供擔保進行表決。股東大會審議本制度第七條第㈡項擔保事項時，應經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。董事局對擔保標的額不足公司最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額10%比例的集團內(nèi)部擔保事項，行使擔保批準權(quán)?？毓勺庸緫谄涠聲蚬蓶|大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行有關信息披露義務。第六十九條 本制度自公司董事局批準之日起執(zhí)行。第六十五條 公司于每個會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評價報告和注冊會計師評價意見報送深圳證券交易所，與公司年度報告同時對外披露。第六十二條 注冊會計師在對公司進行年度審計時，應參照有關11主管部門的規(guī)定，就公司財務報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。公司董事局應提出切實可行的解決措施，必要時應及時報告深圳證券交易所并公告。第五十九條 公司根據(jù)自身經(jīng)營特點和實際狀況，制定公司內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計劃。第五十六條 公司董事局秘書應對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷。第五十四條 公司建立重大信息的內(nèi)部保密制度。第五十條 公司董事局指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全9狀況，出現(xiàn)異常情況時應要求其及時報告，以便董事局立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。公司委托理財事項應由公司董事局或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。公司董事局應當對新募集資金投資項目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。獨立董事可根據(jù)公司章程規(guī)定聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審核。相關部門應細化具體工作進度，保證各項工作能按計劃進行，并定期向董事局和公司財務部門報告具體工作進展情況。第三十六條 公司建立募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。第三十三條 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事局。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事局和監(jiān)管部門報告并公告。董事局應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。第三節(jié) 對外擔保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。第二十二條 公司與關聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務及法律責任。第二十條 公司在召開董事局會議審議關聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯(lián)董事須回避表決。公司及控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關聯(lián)交易。第十五條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，公司應督促控股子公司參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。第十條 公司應建立完整的風險評估體系，對經(jīng)營風險、財務風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風險，并采取必要的控制措施。第七條 公司的內(nèi)部控制活動應涵蓋公司所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。（七）信息與溝通：指識別、采集來自于公司內(nèi)部和外部的相關信息，并及時向相關人員有效傳遞。
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