【正文】 二、范圍 本管理文件適用于非集團內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源的，易于標準化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設(shè)備、固定資產(chǎn)、工程材料、修繕和工程項目（設(shè)備及車間改造、基建工程） 、租賃項目及其他服務(wù)項目。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。? 質(zhì)檢員：20 / 386參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進行檢驗工作。? 倉庫主管：? 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；? 組織進行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告；? 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。? 庫存控制員 ：? 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；? 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告；? 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。? 材料物資計劃員 ：? 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；? 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。? 質(zhì)量技術(shù)部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責? 財務(wù)管理部 ：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關(guān)控制評價工作。? 采購組：? 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；? 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；? 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。? 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，13 / 386保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準確性和真實性。? 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責任。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。9 / 386第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。董事會行使下列職權(quán)： 負責召集股東大會，并向大會報告工作； 執(zhí)行股東大會的決議； 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項； 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； 聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；1制定公司的基本管理制度；1制定公司章程的修改方案；8 / 3861管理公司信息披露事項；1向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。6 / 386第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責分工，完善授權(quán)體系。 九、內(nèi)部報告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準控制的手段。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預(yù)警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務(wù)風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。審計部在審計委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進建議。六、機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準。 二、公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標。 時效性原則。 協(xié)調(diào)性原則。 建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機制； 保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 合法性原則。1 / 386xx 集團內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月1 / 386目 錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................................4第一章 總則 ..........................................................................................................................1第二章 機構(gòu)及崗位職責 ......................................................................................................3第三章 內(nèi)部控制方法 ..........................................................................................................4第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 ..................................................................................................6第五章 授權(quán)體系概述 ..........................................................................................................7第六章 附則 ..........................................................................................................................8第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ..................................................................................9第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 ................................................................................................10第一節(jié) 內(nèi)控概述 ...........................................................................................................10第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責 .......................................................................................13第三節(jié) 授權(quán)體系 ...........................................................................................................20第四節(jié) 管理制度 ...........................................................................................................24物資供應(yīng)計劃（P2Z1J41 ） 24物資請購規(guī)范（P2Z1J42 ） 29自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2Z1J43 ） 33大宗采購管理（P2Z1J44 ） 37定點采購管理（P2Z1J45 ） 42固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2Z1J46） 48勞務(wù)及服務(wù)采購（P2Z1J47） 50采購作業(yè)控制（P2Z1J48 ） 52供應(yīng)商管理（P2Z1J49 ） 56合同、訂單管理（P2Z1J410） 59進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 62物料進庫規(guī)程(P2Z1J412) 66物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 69退料規(guī)程(P2Z1J414) 71倉庫賬務(wù)管理(P2Z1J415) 74存貨盤點管理(P2Z1J416) 77庫存分析及報告(P2Z1J417) 83第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 ................................................................................................87第一節(jié) 內(nèi)控概述 ...........................................................................................................87第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責 .......................................................................................89第三節(jié) 授權(quán)體系 ...........................................................................................................95第四節(jié) 管理制度 ...........................................................................................................97生產(chǎn)計劃管理制度（P2Z2J41） 97領(lǐng)料制度（P2Z2J42 ） 101物料使用制度（P2Z2J43 ） 105物料退庫制度（P4Z2J44 ） 108物料盤點制度（P2Z2J45 ） 111生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 114產(chǎn)成品入庫制度（P2Z2J47） 117產(chǎn)成品檢驗制度（P2Z2J48） 119產(chǎn)成品出庫制度（P2Z2J49） 121委托加工定價制度（P2Z2J410） 124委托加工過程管理（P2Z2J411） 1262 / 386委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J412） 132生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413） 136第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ..............................................................................................139第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................139第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責 .....................................................................................141第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) .........................................................................................................144第四節(jié) 管理制度 ......................