【正文】 三、規(guī)范運作（一）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。 . 發(fā)行人的機構(gòu)獨立。 . 發(fā)行人的人員獨立。. 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股（不能高于）整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。3． 市金融辦將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復核，市財政局在個工作日出具復核意見，并報市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導小組審定。按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬元第一階段資助：完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后,可以申請資助，即以企業(yè)向市稅務(wù)部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標核定資助額，核撥資助額的第二階段資助：上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請資助，每家企業(yè)最高資助萬元第二階段資助：上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理,可以申請資助，即核撥剩下資助額的。市政府已頒布的其他文件與本操作規(guī)程有沖突的，以本操作規(guī)程為準。第十六條 對企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項目資助、追繳項目資助資金、取消該企業(yè)年內(nèi)申請財政資金資格、視其情節(jié)輕重進行通報等處理措施，并按照《財政違法行為處罰處分條例》 （國務(wù)院第號令）的規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究有關(guān)責任人員的法律責任。第十五條 進入上市后備隊伍的企業(yè)因重大技術(shù)性難題或其他原因無法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導機構(gòu)應(yīng)及時上報行業(yè)主管部門。其他企業(yè)可按專項應(yīng)付款形式入帳，并分別按照現(xiàn)行企業(yè)會計制度進行核算；形成資產(chǎn)部分，計入資本公積；不能形成資產(chǎn)部分，作沖減費用處理。31 / 112（三）資助流程：、符合資助條件的上市企業(yè)向市府金融工作局提出申請；、市府金融工作局受理后，在個工作日內(nèi)，將企業(yè)申請材料報市財政局審核；、市財政局對申請企業(yè)的相關(guān)資料進行審核，計算應(yīng)資助金額，在個工作日內(nèi)出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室報市政府審定。、申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室要求提供的其他資料。（四）資助流程：30 / 11符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。（一）申報條件：、經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)；、完成規(guī)范歷史年度（最多不超過個會計年度）帳務(wù)處理，并已向市稅務(wù)部門補繳稅款。（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：、申請第一階段上市輔導資助應(yīng)提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（）企業(yè)上一年度審計報告及最近一個月的會計報表復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（）企業(yè)已支付的上市輔導、保薦、評估、審計、法律服務(wù)等必要費用的原始憑證復印件及各項費用支付說明，加蓋企業(yè)與中介機構(gòu)兩個公章確認；（）省證監(jiān)局出具的報送輔導備案登記材料確認書復印件；（）省證監(jiān)局出具的驗收證明復印件或企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復印件；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室要求提供的其他資料。（四）資助流程：、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。、上市后備企業(yè)完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段上市輔導資助。（一）申報條件：、經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)。（六）已在省證監(jiān)局輔導備案的擬上市企業(yè)，不需經(jīng)過現(xiàn)場考察和評審，由企業(yè)直接向市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室申報，市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組提請市政府發(fā)文認定為上市后備企業(yè)。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組組織現(xiàn)場考察后，召開有關(guān)部門及專家會議，聽取企業(yè)負責人籌備上市工作匯報及行業(yè)主管部門的推薦26 / 112及初審意見，然后由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組通過現(xiàn)場投票方式認定。擬上市企業(yè)將《東莞市上市后備企業(yè)資格認定申請書》一式三份，連同東莞市認定上市后備企業(yè)應(yīng)提供的資料上報行業(yè)主管部門。中介機構(gòu)已對擬上市企業(yè)出具了對企業(yè)上市分析的可行性報告，并已進場輔導。（三）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進行中，且自申請日算起半年內(nèi)可以完成。（六）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組要求的其他條件。（四）企業(yè)董事會已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計劃，能提供前兩個會計年度的財務(wù)審計報告，與具有保薦資格的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)簽訂了上市輔導協(xié)議。第三條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組負責全面統(tǒng)籌我市上市后備企業(yè)和已上市企業(yè)的認定、核實、資助與管理工作。23 / 112本操作規(guī)程所稱的上市后備企業(yè)是指注冊地在東莞市，經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組依據(jù)一定的基本條件和評價標準篩選出來，并經(jīng)市政府發(fā)文確認的擬上市企業(yè)。第二十一條 我市其他企業(yè)可參照本辦法，申請享受上市優(yōu)惠和獎勵政策。對于以欺詐、蒙騙等手段獲得支持的，除全額追回已取得的財政支持經(jīng)費外，取消該企業(yè)年內(nèi)申請財政支持的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。支持企業(yè)開展管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)項目。對已完成上市輔導的擬上市科技企業(yè)，其現(xiàn)有土地或房地產(chǎn)在申辦土地使用權(quán)或房地產(chǎn)權(quán)證時，經(jīng)批準后可先行辦理用地審批和變更登記手續(xù)。建立了比較完善的知識產(chǎn)權(quán)管理體系和質(zhì)量保證體系。在行業(yè)發(fā)展中具有明顯的先導性和21 / 112較強的帶動力。第九條 具有持續(xù)創(chuàng)新能力。包括制定企業(yè)上市發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，選擇確定上市輔導機構(gòu)和保薦人，建立專門上市工作機構(gòu)。對盈利能力較強、創(chuàng)新能力較高的規(guī)?？萍计髽I(yè)，要盡快納入上市后備企業(yè)隊伍，重點扶持培育；對基礎(chǔ)較好但規(guī)模偏小的科技企業(yè)，要幫助引進戰(zhàn)略投資伙伴增資擴股，壯大企業(yè)實力，盡快進入上市軌道；對上市后備企業(yè)要加快改制步伐，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高管理水平與盈利能力，完成上市輔導，實現(xiàn)申報上市；對產(chǎn)品外向度較高、獲利能力較強的上市后備企業(yè)，要幫助引進境外戰(zhàn)略合作伙伴，通過改制重組，推動企業(yè)上市。進一步加大政府宣傳引導力度，明確職能部門的工作責任，建立推動企業(yè)上市聯(lián)席會議制度，積極構(gòu)建科技企業(yè)上市的綠色通道。充分發(fā)揮政府在推動科技企業(yè)上市過程中的引導作用，完善專門政策，安排專項資金，加強對科技企業(yè)上市的指導、扶持和服務(wù)。第二條 本辦法所指科技企業(yè)是指注冊地在我市，并經(jīng)政府認定的具備自主技術(shù)和自有品牌的高新技術(shù)企業(yè)、民營科技企業(yè)、專利試點企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢企業(yè)。各級政府及金融服務(wù)、國資、經(jīng)貿(mào)、工商、審計、公安、司法等部門要按照職能分工各司其職，互相配合，切實做好發(fā)展利用資本市場工作。(九)加強領(lǐng)導和協(xié)調(diào)配合，營造良好的市場發(fā)展環(huán)境。妥善處置證券期貨經(jīng)營機構(gòu)風險。有關(guān)地方政府、金融證券監(jiān)管機構(gòu)對資本市場風險突發(fā)事件，要及時報告并妥善處置，切實維護資本市場秩序和社會穩(wěn)定。(八)防范化解市場風險，促進資本市場穩(wěn)定發(fā)展。支持我省證券公司在香港設(shè)立分支機構(gòu)，為香港交易及結(jié)算所有限公司和境外證券經(jīng)營機構(gòu)在廣州、深圳設(shè)立辦事處提供便利。積極培育和發(fā)展債券市場。廣州、深圳在功能定位上各有側(cè)重，相互促進，協(xié)調(diào)發(fā)展。充分發(fā)揮行業(yè)自律機構(gòu)以及新聞媒體的作用，建立健全上市公司、資本市場中介服務(wù)機構(gòu)誠信檔案和誠信評價、公布、處罰機制。要明確上市公司、證券期貨機構(gòu)控股股東的行為規(guī)范，控股股東要嚴格執(zhí)行與上市公司“五分開”規(guī)定，不得隨意干預上市公司的經(jīng)營。(六)完善公司制衡機制，依法加強外部監(jiān)管，促進市場主體規(guī)范運作。積極支持省內(nèi)基金公司開展貨幣市場基金管理業(yè)務(wù)，爭取在我省進行企業(yè)年金和社?；鸬氖芡型顿Y管理業(yè)務(wù)試點。鼓勵符合條件的高新技術(shù)上市公司對經(jīng)營管理層和技術(shù)骨干進行認股期權(quán)計劃試點。完善上市公司分配機制，全面建立董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員薪酬與公司業(yè)績有效掛鉤的年薪制。積極爭取中國證監(jiān)會支持，進行上市公司以股抵債、定向回購股份試點，以市場化方式妥善解決大股東占用上市公司資金等歷史遺留問題。積極創(chuàng)造條件，推進上市公司重組工作順利進行。切實做好引導服務(wù)工作，為重組創(chuàng)造良好外部環(huán)境。各級政府要根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和上市公司的實際情況，制訂上市公司重組戰(zhàn)略規(guī)劃，推進上市公司分類重組工作。鼓勵上市公司投資基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等產(chǎn)業(yè)，對投資國家、省和地方重點建設(shè)項目并符合規(guī)定條件的上市公司，按規(guī)定給予國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅、出口退稅等支持。上市公司募集資金投資項目符合規(guī)定條件的，經(jīng)財政部門批準可優(yōu)先享受技改貸款貼息。稅務(wù)、國土、房產(chǎn)等部門要按規(guī)定減免擬上市企業(yè)在改制重組過程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財產(chǎn)登記過戶的交易稅費和其他費用。對尚未改制上市的省屬資產(chǎn)經(jīng)營公司、授權(quán)經(jīng)營企業(yè)集團和省工業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、流通龍頭企業(yè)、優(yōu)秀民營企業(yè)以及地方支柱產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的骨干企業(yè)，應(yīng)建立重點聯(lián)系制度，指導企業(yè)改制規(guī)范運行，鼓勵支持其上市；對企業(yè)改制上市相關(guān)審批事項要特事特辦，提供一條龍服務(wù)；處理涉及擬上市公司有關(guān)問題時，在依法依規(guī)的前提下加快工作進度，支持企業(yè)盡快申報上市。發(fā)展資本市場的基本方針是：政府引導、統(tǒng)籌規(guī)劃、積極推動、規(guī)范發(fā)展、強化信用、優(yōu)化環(huán)境，推動上市公司和證券期貨經(jīng)營機構(gòu)等市場主體健全機制，規(guī)范運作；按照“公開、公平、公正”原則，依法保護投資者特別是社會公眾投資者的權(quán)益；完善市場體系，推動資本市場對外開放，促進產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合、資本市場與貨幣市場協(xié)調(diào)發(fā)展。積極參與多雙邊投資合作，把“引進來”和“走出去”相結(jié)合，推動跨國投資政策環(huán)境不斷改善。支持符合條件的省級開發(fā)區(qū)升級，支持具備條件的國家級、省級開發(fā)區(qū)擴區(qū)和調(diào)整區(qū)位，制定加快邊境經(jīng)濟合作區(qū)建設(shè)的支持政策措施。 (十七)調(diào)整審批內(nèi)容，簡化審批程序，最大限度縮小審批、核準范圍，增強審批透明度。 (十五)支持符合條件的外商投資企業(yè)境內(nèi)公開發(fā)行股票、發(fā)行企業(yè)債和中期票據(jù)，拓寬融資渠道，引導金融機構(gòu)繼續(xù)加大對外商投資企業(yè)的信貸支持。依法實施反壟斷審查，并加快建立外資并購安全審查制度。 (十一)鼓勵東部地區(qū)與中西部地區(qū)以市場為導向，通過委托管理、投資合作等多種方式，按照優(yōu)勢互補、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動、利益共享的原則共建開發(fā)區(qū)。 二、引導外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資 (八)根據(jù)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》修訂情況，補充修訂《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》 ，增加勞動密集型項目條目，鼓勵外商在中西部地區(qū)發(fā)展符合環(huán)保要求的勞動密集型產(chǎn)業(yè)。 (五)鼓勵中外企業(yè)加強研發(fā)合作，支持符合條件的外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)、研究機構(gòu)合作申請國家科技開發(fā)項目、創(chuàng)新能力建設(shè)項目等，申請設(shè)立國家級技術(shù)中心認定。嚴格限制“兩高一資”和低水平、過剩產(chǎn)能擴張類項目。國務(wù)院關(guān)于進一步做好利用外資工作的若干意見（國發(fā)〔〕號）各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)： 利用外資是我國對外開放基本國策的重要內(nèi)容。 加強交流與合作。 積極利用境外資本市場。各地區(qū)要貫徹落實國務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的有關(guān)精神，嚴格禁止本地區(qū)非法發(fā)行證券、非法設(shè)立證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、非法代理證券期貨買賣、非法或變相設(shè)立證券期貨交易場所及其他證券期貨違法活動。各地區(qū)、各部門要切實履行《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責，采取有效措施防止和及時糾正發(fā)起人虛假出資、大股東或?qū)嶋H控制人侵占上市公司資產(chǎn)的行為；各地區(qū)和有關(guān)主管部門要依法加強對退市公司的管理，確保退市工作平穩(wěn)順利。 八、加強協(xié)調(diào)配合，防范和化解市場風險 營造良好的資本市場發(fā)展環(huán)境。通過實施有效的市場監(jiān)管，努力提高市場的公正性、透明度和效率，降低市場系統(tǒng)風險，保障市場參與者的合法權(quán)益。 推進依法行政，加強資本市場監(jiān)管。 七、加強法制和誠信建設(shè)，提高資本市場監(jiān)管水平 健全資本市場法規(guī)體系，加強誠信建設(shè)。鼓勵證券、期貨公司通過兼并重組、優(yōu)化整合做優(yōu)做強。改革證券、期貨客戶交易結(jié)算資金管理制度，研究健全客戶交易結(jié)算資金存管機制。在實現(xiàn)上市公司優(yōu)勝劣汰的同時，建立對退市公司高管人員失職的責任追究機制，切實保護投資者的合法權(quán)益。強化上市公司及其他信息披露義務(wù)人的責任，切實保證信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。 規(guī)范上市公司運作。上市公司董事和高級管理人員要把股東利益最大化和不斷提高盈利水平作為工作的出發(fā)點和落腳點。加大風險較低的固定收益類證券產(chǎn)品的開發(fā)力度，為投資者提供儲蓄替代型證券投資品種。 穩(wěn)步發(fā)展期貨市場。 積極穩(wěn)妥發(fā)展債券市場。在統(tǒng)籌考慮資本市場合理布局和功能定位的基礎(chǔ)上，逐步建立滿足不同類型企業(yè)融資需求的多層次資本市場體系，研究提出相應(yīng)的證券發(fā)行上市條件并建立配套的公司選擇機制。在解決這一問題時要尊重市場規(guī)律，有利于市場的穩(wěn)定和發(fā)展，切實保護投資者特別是公眾投資者的合法權(quán)益。穩(wěn)步開展基金管理公司融資試點。要培養(yǎng)一批誠信、守法、專業(yè)的機構(gòu)投資者，使基金管理公司和保險公司為主的機構(gòu)投資者成為資本市場的主導力量。要采取切實措施，改變部分上市公司重上市、輕轉(zhuǎn)制、重籌資、輕回報的狀況，提高上市公司的整體質(zhì)量，為投資者提供分享經(jīng)濟增長成果、增加財富的機會。各部門要進一步完善相關(guān)政策，為資本市場穩(wěn)定發(fā)展營造良好環(huán)境。 二、推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的指導思想和任務(wù)