【正文】 . 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。 . 發(fā)行人的資產(chǎn)完整。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。條件：經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)；完成規(guī)范歷史年度（最多不超過個(gè)會計(jì)年度）帳務(wù)處理，并已向市稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款。經(jīng)論證認(rèn)定無法繼續(xù)上市的，報(bào)經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，取消其上市后備企業(yè)資格，不再享受政府優(yōu)惠政策及財(cái)政支持。第四章 資金撥付與會計(jì)處理第十一條 市財(cái)政局根據(jù)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的項(xiàng)目資助計(jì)劃把資助資金直接撥付給有關(guān)企業(yè)，并在市財(cái)政局網(wǎng)站上公示不少于一年。、市財(cái)政局對申請企業(yè)的相關(guān)資料進(jìn)行審核，計(jì)算應(yīng)資助金額，在個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)市政府審定。（六）異地“買殼” 、 “借殼”上市并把上市企業(yè)注冊地首次遷入我市滿一年，最近一年盈利且第一年新增對我市地方財(cái)政貢獻(xiàn)額度超過萬元的，獎勵萬元；遷入我市滿兩年，近兩年持續(xù)盈利且第二年新增對我市地方財(cái)政貢獻(xiàn)額度超過萬元的，獎勵萬元（申請資料參見第十條第（四）款） ，合共每家企業(yè)最高獎勵不超過萬元。（三）資助標(biāo)準(zhǔn)：28 / 112上市后備企業(yè)完成第一階段工作，按照企業(yè)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬元；上市后備企業(yè)完成第二階段工作，每家企業(yè)資助萬元。第七條 申請認(rèn)定東莞市上市后備企業(yè)須提交如下資料一式三份：（一） 《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請書》 ；（二）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證、公司章程、公司股東及股權(quán)構(gòu)成情況等資料復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（三）企業(yè)擬上市的董事會決議、會議記錄或會議紀(jì)要，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（四）與企業(yè)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議的券商、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件，其中保薦券商須一并提供由證券監(jiān)管部門頒發(fā)的保薦機(jī)構(gòu)資格證件復(fù)印件；27 / 112（五）中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)簽訂的輔導(dǎo)協(xié)議復(fù)印件，加蓋企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)兩個(gè)公章確認(rèn)，以及中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)擬上市的盡職調(diào)查報(bào)告，加蓋中介機(jī)構(gòu)公章確認(rèn)；（六）會計(jì)師事務(wù)所出具的近兩個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告復(fù)印件；（七）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及行業(yè)主管部門要求提供的其他資料。（三）通過行業(yè)主管部門初審后，擬上市企業(yè)將相關(guān)資料及行業(yè)部門的初審意見報(bào)送市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（五）最近一期末凈資產(chǎn)不少于萬元。（五）市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。市府金融工作局負(fù)責(zé)受理金融企業(yè)的申請；市經(jīng)信局（中小企業(yè)局）負(fù)責(zé)受理內(nèi)資工業(yè)商貿(mào)企業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)企業(yè)的申請；市科技局負(fù)責(zé)受理高新技術(shù)企業(yè)的申請；市外經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)受理外商投資企業(yè)的申請；市國資委負(fù)責(zé)受理市屬全資和控股企業(yè)的申請；市農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)受理農(nóng)業(yè)企業(yè)的申請。其中市科技局、市財(cái)政局、市金融辦要制定上市后備科技企業(yè)的認(rèn)定管理和資助操作規(guī)程，及科技企業(yè)上市獎勵的操作規(guī)程。市國土部門優(yōu)先保證所需建設(shè)用地指標(biāo)，市規(guī)劃、環(huán)保等部門優(yōu)先辦理相關(guān)審批手續(xù)。第十一條 具有較強(qiáng)的盈利能力和較高的管理水平。掌握企業(yè)發(fā)展的核心技術(shù)并具有自主知識產(chǎn)權(quán)，整體技術(shù)水平在同行業(yè)居領(lǐng)先地位。全市滾動建立—家上市科技企業(yè)的后備隊(duì)伍，構(gòu)建科技企業(yè)上市平臺，加速打造產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、品牌優(yōu)勢，提升行業(yè)地位，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。第二章 目標(biāo)、原則與任務(wù)第四條 按照“培育一批、申報(bào)一批、上市一批、做強(qiáng)一批”的要求，鼓勵我市科技企業(yè)上市，并努力打造東莞科技企業(yè)上市板塊，到年初步形成有東莞特色的上市科技企業(yè)群，有效改善我市科技企業(yè)的規(guī)模結(jié)構(gòu)。省發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究制定資本市場發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策措施，確定年度工作目標(biāo)。對退市風(fēng)險(xiǎn)突出的“”公司，有關(guān)市、縣政府要盡快制訂重組計(jì)劃，協(xié)調(diào)各種資源化解風(fēng)險(xiǎn)。抓住實(shí)施機(jī)遇，積極引進(jìn)港澳資金投資我省資本市場。廣州、深圳要制定更加優(yōu)惠的政策，提供優(yōu)質(zhì)方便的服務(wù)，吸引金融證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)和金融控股公司入駐發(fā)展，增強(qiáng)區(qū)域性金融中心的集聚效應(yīng)。加強(qiáng)誠信建設(shè)，強(qiáng)化市場主體誠信責(zé)任。支持證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場融通資金，積極爭取省內(nèi)符合條件的基金公司開展融資試點(diǎn)二要協(xié)調(diào)有實(shí)力的省內(nèi)外上市公司、國有、民營和外資企業(yè)參股控股證券公司或參與設(shè)立基金公司，增強(qiáng)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)將薪酬中與業(yè)績掛鉤部分拿出一定的比例用于認(rèn)購本公司股票。剝離的劣勢企業(yè)，通過關(guān)閉、破產(chǎn)、注銷等形式退出市場。從實(shí)際出發(fā)制定上市公司重組方案，一司一案。培育龍頭支柱企業(yè)，充分發(fā)揮示范引導(dǎo)作用。各級政府及其有關(guān)部門對擬上市企業(yè)原始積累過程中存在的不規(guī)范問題，要本著尊重歷史、有利發(fā)展的原則妥善處理。要總結(jié)改革開放經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合新形勢、新要求，進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度，提高便利化程度，創(chuàng)造更加開放、更加優(yōu)化的投資環(huán)境，全面提高利用外資工作水平。改進(jìn)審批方式，在試點(diǎn)并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步在全國推行外商投資企業(yè)合同、章程格式化審批，大力推行在線行政許可，規(guī)范行政行為。 (十四)加快推進(jìn)利用外資設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保公司試點(diǎn)工作。 (十)對東部地區(qū)外商投資企業(yè)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移，要加大政策開放和技術(shù)資金配套支持力度，同時(shí)完善行政服務(wù)，在辦理工商、稅務(wù)、外匯、社會保險(xiǎn)等手續(xù)時(shí)提供便利。 (三)對用地集約的國家鼓勵類外商投資項(xiàng)目優(yōu)先供應(yīng)土地，在確定土地出讓底價(jià)時(shí)可按不低于所在地土地等別相對應(yīng)《全國工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》的％執(zhí)行。進(jìn)一步加強(qiáng)與相關(guān)國際組織及境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與合作。九、仔細(xì)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)對外開放9 / 112 嚴(yán)格履行我國加入世貿(mào)組織關(guān)于證券服務(wù)業(yè)對外開放的承諾。各地區(qū)、各部門都要關(guān)心和支持資本市場的規(guī)范發(fā)展，在出臺涉及資本市場的政策措施時(shí)，要充分考慮資本市場的敏感性、復(fù)雜性和特殊性，并建立信息共享、溝通便捷、職責(zé)明確的協(xié)調(diào)配合機(jī)制，為市場穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。樹立與時(shí)俱進(jìn)的監(jiān)管理念，建立健全與資本市場發(fā)展階段相適應(yīng)的監(jiān)管方式，完善監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率。 加強(qiáng)對其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理。根據(jù)審慎監(jiān)管原則，健全證券、期貨公司的市場準(zhǔn)入制度。強(qiáng)化7 / 112董事和高管人員的誠信責(zé)任，進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度。 五、進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，推進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作 提高上市公司質(zhì)量。制定和完善公司債券發(fā)行、交易、信息披露、信用評級等規(guī)章制度，建立健全資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保等償債保障機(jī)制。研究制定鼓勵社會公眾投資的稅收政策，完善證券、期貨公司的流轉(zhuǎn)稅和所得稅征收管理辦法，對具備條件的證券、期貨公司實(shí)行所得稅集中征管。繼續(xù)支持符合條件的證券公司公開發(fā)行股票或發(fā)行債券籌集長期資金。健全有利于各類優(yōu)質(zhì)企業(yè)平等利用資本市場的機(jī)制，提高資源配置效率。黨的十六大提出了全面建設(shè)小康社會的戰(zhàn)略目標(biāo)，十六屆三中全會通過了：《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》 ，對資本市場發(fā)展作出了部署，為我國資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展指明了方向。資本市場初具規(guī)模，市場基礎(chǔ)設(shè)施不斷改善，法律法規(guī)體系逐步健全，市場規(guī)范化程度進(jìn)一步提高，已經(jīng)成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，為國有企業(yè)、金融市場改革和發(fā)展，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，作出了重要貢獻(xiàn)。東莞大力發(fā)展資本市場，有著優(yōu)越的區(qū)域優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。我國資本市場是在中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展的基礎(chǔ)上逐步建立并發(fā)展起來的。改革開放三十年來，東莞人以敢為人先、開拓進(jìn)取的勇氣，以海納百川、厚德務(wù)實(shí)的精神，在社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)上取得了巨大的成就，多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在全國大中城市排名前列。希望通過這本指引的印發(fā)，能起到拋磚引玉的作用，使各企業(yè)家、各職能部門及社會各界進(jìn)一步了解資本市場的有關(guān)政策規(guī)定。 我國資本市場是伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程逐步發(fā)展起來的。 三、進(jìn)一步完善相關(guān)政策，促進(jìn)資本市場穩(wěn)定發(fā)展 資本市場的穩(wěn)定發(fā)展需要相應(yīng)的政策引導(dǎo)和支持。支持保險(xiǎn)資金以多種方式直接投資資本市場，逐步提高社會保障基金、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老基金、商業(yè)保險(xiǎn)資金等投入資本市場的資金比例。穩(wěn)步解決目前上市公司股份中尚不能上市流通股份的流通問題。積極探索和完善統(tǒng)一監(jiān)管下的股份轉(zhuǎn)讓制度。研究開發(fā)與股票和債券相關(guān)的新品種及其衍生產(chǎn)品。進(jìn)一步完善再融資政策，支持優(yōu)質(zhì)上市公司利用資本市場加快發(fā)展，做優(yōu)做強(qiáng)。要采取有效措施，結(jié)合多層次市場體系建設(shè)，進(jìn)一步完善市場退出機(jī)制。完善以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，督促證券、期貨公司實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策。要按照健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會信用體系的要求，制定資本市場誠信準(zhǔn)則，維護(hù)誠信秩序，對嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重失信的機(jī)構(gòu)和個(gè)人堅(jiān)決實(shí)施市場禁入措施。要引導(dǎo)和加強(qiáng)新聞媒體對證券期貨市場的宣傳和監(jiān)督。 嚴(yán)厲打擊證券期貨市場違法活動。仔細(xì)研究合格的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度。為提高利用外資質(zhì)量和水平，更好地發(fā)揮利用外資在推動科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的積極作用，現(xiàn)提出如下意見： 一、優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu) (一)根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，修訂《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》 ，擴(kuò)大開放領(lǐng)域，鼓勵外資投向高端制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新能源和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)。 (七)落實(shí)和完善支持政策，鼓勵外商投資服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)，引入先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高我國服務(wù)外包國際競爭力。規(guī)范外資參與境內(nèi)證券投資和企業(yè)并購。除法律法規(guī)明確規(guī)定由國務(wù)院有關(guān)部門審批外，在加強(qiáng)監(jiān)管的前提下，國務(wù)院有關(guān)部門可將本部門負(fù)責(zé)的審批事項(xiàng)下放地方政府審批，服務(wù)業(yè)領(lǐng)域外商投資企業(yè)的設(shè)立(金融、電信服務(wù)除外)由地方政府按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。 (二十)加強(qiáng)投資促進(jìn)，針對重點(diǎn)國家和地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)加大引資推介力度，廣泛宣傳我國利用外資政策。各級政府及其有關(guān)部門要重點(diǎn)加大對符合產(chǎn)業(yè)政策、具有發(fā)展優(yōu)勢的各類優(yōu)質(zhì)企業(yè)包括優(yōu)秀中外合資企業(yè)改制上市的協(xié)調(diào)、支持力度。鼓勵和支持上市公司創(chuàng)新資本運(yùn)作模式，迅速發(fā)展壯大。制定重組戰(zhàn)略規(guī)劃，分類推進(jìn)重組工作。要積極支持重組后符合條件的上市公司申報(bào)再融資。積極培育職業(yè)經(jīng)理人和企業(yè)家市場，采取公開招聘、競爭上崗等方式自主擇優(yōu)選聘經(jīng)營管理人員，加快上市公司高管人員的市場化、社會化和職業(yè)化進(jìn)程。各市、縣政府和有關(guān)部門要鼓勵證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在本地開展企業(yè)改制上市、債券發(fā)行、購并重組、管理層收購、項(xiàng)目融資、資產(chǎn)管理、企業(yè)或政府財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。鼓勵和推進(jìn)證券公司、基金公司、期貨公司建立混合所有制結(jié)構(gòu)，完善股東外部制衡機(jī)制。要大力支持廣州、深圳發(fā)展金融證券市場，把兩地建成帶動全省、幅射華南、面向東南亞的區(qū)域性金融中心。把握實(shí)施機(jī)遇，加強(qiáng)與香港資本市場的交流與合作。公安、司法、工商等部門要切實(shí)加大力度打擊各種危害資本市場秩序的違法犯罪行為，妥善處理各種投資糾紛，維護(hù)投資者合法權(quán)益。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融服務(wù)、公安、司法、人民銀行、財(cái)政等部門要密切協(xié)作，采取積極有效措施，妥善做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作，維護(hù)社會穩(wěn)定。廣東省人民政府二四年六月二十三日19 / 112第三節(jié) 東莞市政府文件一、東莞市鼓勵企業(yè)上市相關(guān)規(guī)定東莞市鼓勵科技企業(yè)上市暫行辦法東府[]號第一章 總則第一條 為貫徹省政府關(guān)于大力發(fā)展資本市場、推動企業(yè)上市工作會議精神，落實(shí)市政府《關(guān)于實(shí)施科技東莞工程建設(shè)創(chuàng)新型城市的意見》 （東府〔〕號），實(shí)施我市與科技部、深圳證券交易所簽定的“關(guān)于共同推進(jìn)‘科技型中小企業(yè)成長路線圖計(jì)劃’合作協(xié)議” ，加快科技企業(yè)上市步伐，加快發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)，推動經(jīng)濟(jì)社會雙轉(zhuǎn)型，特制定本辦法。20 / 112第六條 鼓勵我市科技企業(yè)上市工作的主要任務(wù)：（一）建立科技企業(yè)上市的工作機(jī)制。第三章 納入上市后備隊(duì)伍科技企業(yè)的基本條件第七條 具有目標(biāo)明確的上市發(fā)展計(jì)劃。第十條 具有行業(yè)帶動性和自主品牌。第四章 支持范圍、額度與條件第十三條 對于納入上市后備隊(duì)伍的科技企業(yè)，改制時(shí)需以集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)的方式使用土地及辦理土地使用證、房地產(chǎn)權(quán)證的，由規(guī)劃、國土、建設(shè)部門依法為企業(yè)辦理用地手續(xù)及核發(fā)土地使用證或房地產(chǎn)權(quán)證。第五章 監(jiān)督管理第十八條 申請企業(yè)應(yīng)據(jù)實(shí)報(bào)送申請資料。第二條 對東莞市上市后備企業(yè)改制上市進(jìn)行培育，實(shí)行政府統(tǒng)籌、自愿申報(bào)、嚴(yán)格審查、社會監(jiān)督的原則。（三）滿足如下財(cái)務(wù)指標(biāo)要求：、最近兩個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；24 / 11最近兩個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣萬元；或者最近兩個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣億元；、最近一期末凈資產(chǎn)不少于人民幣萬元。經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè)，以及其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強(qiáng)的企業(yè)，或符合證監(jiān)會關(guān)于創(chuàng)業(yè)板有關(guān)行業(yè)要求的企業(yè)，優(yōu)先予以認(rèn)定。第六條 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定流程：（一）擬上市企業(yè)向市行業(yè)主管部門提出認(rèn)定為東莞市上市后備企業(yè)的申請。（五）公示期滿，無異議或異議不成立的，由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請市政府審批并發(fā)文確認(rèn)。（二）申報(bào)時(shí)間：分兩個(gè)階段申報(bào)。市財(cái)政局在個(gè)工作日內(nèi)出具復(fù)核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)市政府審定。（三）資助標(biāo)準(zhǔn)：以企業(yè)向市稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款增加市地方財(cái)政收入的額度為考核指標(biāo)核定資助額，在企業(yè)完成第