【正文】 . 發(fā)行人的業(yè)務獨立。 . 發(fā)行人的資產完整。經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。條件：經市政府批準的上市后備企業(yè)；完成規(guī)范歷史年度（最多不超過個會計年度）帳務處理，并已向市稅務部門補繳稅款。經論證認定無法繼續(xù)上市的，報經市發(fā)展利用資本市場工作領導小組同意，取消其上市后備企業(yè)資格，不再享受政府優(yōu)惠政策及財政支持。第四章 資金撥付與會計處理第十一條 市財政局根據市發(fā)展利用資本市場工作領導小組批準的項目資助計劃把資助資金直接撥付給有關企業(yè)，并在市財政局網站上公示不少于一年。、市財政局對申請企業(yè)的相關資料進行審核，計算應資助金額，在個工作日內出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室報市政府審定。（六）異地“買殼” 、 “借殼”上市并把上市企業(yè)注冊地首次遷入我市滿一年，最近一年盈利且第一年新增對我市地方財政貢獻額度超過萬元的，獎勵萬元；遷入我市滿兩年，近兩年持續(xù)盈利且第二年新增對我市地方財政貢獻額度超過萬元的，獎勵萬元（申請資料參見第十條第（四）款） ，合共每家企業(yè)最高獎勵不超過萬元。（三）資助標準：28 / 112上市后備企業(yè)完成第一階段工作，按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬元；上市后備企業(yè)完成第二階段工作，每家企業(yè)資助萬元。第七條 申請認定東莞市上市后備企業(yè)須提交如下資料一式三份：（一） 《東莞市上市后備企業(yè)資格認定申請書》 ；（二）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務登記證、公司章程、公司股東及股權構成情況等資料復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（三）企業(yè)擬上市的董事會決議、會議記錄或會議紀要，加蓋企業(yè)公章確認；（四）與企業(yè)簽訂輔導協議的券商、會計師事務所、律師事務所等中介機構的工商營業(yè)執(zhí)照正副本復印件，其中保薦券商須一并提供由證券監(jiān)管部門頒發(fā)的保薦機構資格證件復印件；27 / 112（五）中介機構與企業(yè)簽訂的輔導協議復印件，加蓋企業(yè)和中介機構兩個公章確認，以及中介機構對企業(yè)擬上市的盡職調查報告，加蓋中介機構公章確認；（六）會計師事務所出具的近兩個會計年度的審計報告復印件；（七）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室及行業(yè)主管部門要求提供的其他資料。（三）通過行業(yè)主管部門初審后，擬上市企業(yè)將相關資料及行業(yè)部門的初審意見報送市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室。（五）最近一期末凈資產不少于萬元。（五）市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。市府金融工作局負責受理金融企業(yè)的申請；市經信局（中小企業(yè)局）負責受理內資工業(yè)商貿企業(yè)和信息產業(yè)企業(yè)的申請；市科技局負責受理高新技術企業(yè)的申請；市外經貿局負責受理外商投資企業(yè)的申請；市國資委負責受理市屬全資和控股企業(yè)的申請；市農業(yè)局負責受理農業(yè)企業(yè)的申請。其中市科技局、市財政局、市金融辦要制定上市后備科技企業(yè)的認定管理和資助操作規(guī)程，及科技企業(yè)上市獎勵的操作規(guī)程。市國土部門優(yōu)先保證所需建設用地指標，市規(guī)劃、環(huán)保等部門優(yōu)先辦理相關審批手續(xù)。第十一條 具有較強的盈利能力和較高的管理水平。掌握企業(yè)發(fā)展的核心技術并具有自主知識產權，整體技術水平在同行業(yè)居領先地位。全市滾動建立—家上市科技企業(yè)的后備隊伍，構建科技企業(yè)上市平臺，加速打造產業(yè)、產品、品牌優(yōu)勢，提升行業(yè)地位，實現跨越式發(fā)展。第二章 目標、原則與任務第四條 按照“培育一批、申報一批、上市一批、做強一批”的要求，鼓勵我市科技企業(yè)上市，并努力打造東莞科技企業(yè)上市板塊，到年初步形成有東莞特色的上市科技企業(yè)群，有效改善我市科技企業(yè)的規(guī)模結構。省發(fā)展利用資本市場工作領導小組定期召開會議，研究制定資本市場發(fā)展規(guī)劃和有關政策措施，確定年度工作目標。對退市風險突出的“”公司，有關市、縣政府要盡快制訂重組計劃，協調各種資源化解風險。抓住實施機遇，積極引進港澳資金投資我省資本市場。廣州、深圳要制定更加優(yōu)惠的政策，提供優(yōu)質方便的服務，吸引金融證券期貨經營機構和金融控股公司入駐發(fā)展，增強區(qū)域性金融中心的集聚效應。加強誠信建設，強化市場主體誠信責任。支持證券公司進入銀行間同業(yè)拆借市場融通資金，積極爭取省內符合條件的基金公司開展融資試點二要協調有實力的省內外上市公司、國有、民營和外資企業(yè)參股控股證券公司或參與設立基金公司，增強證券經營機構的資本實力和抗風險能力。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應將薪酬中與業(yè)績掛鉤部分拿出一定的比例用于認購本公司股票。剝離的劣勢企業(yè)，通過關閉、破產、注銷等形式退出市場。從實際出發(fā)制定上市公司重組方案，一司一案。培育龍頭支柱企業(yè)，充分發(fā)揮示范引導作用。各級政府及其有關部門對擬上市企業(yè)原始積累過程中存在的不規(guī)范問題，要本著尊重歷史、有利發(fā)展的原則妥善處理。要總結改革開放經驗，結合新形勢、新要求，進一步加大改革創(chuàng)新力度，提高便利化程度，創(chuàng)造更加開放、更加優(yōu)化的投資環(huán)境，全面提高利用外資工作水平。改進審批方式，在試點并總結經驗的基礎上，逐步在全國推行外商投資企業(yè)合同、章程格式化審批，大力推行在線行政許可，規(guī)范行政行為。 (十四)加快推進利用外資設立中小企業(yè)擔保公司試點工作。 (十)對東部地區(qū)外商投資企業(yè)向中西部地區(qū)轉移，要加大政策開放和技術資金配套支持力度，同時完善行政服務，在辦理工商、稅務、外匯、社會保險等手續(xù)時提供便利。 (三)對用地集約的國家鼓勵類外商投資項目優(yōu)先供應土地，在確定土地出讓底價時可按不低于所在地土地等別相對應《全國工業(yè)用地出讓最低價標準》的％執(zhí)行。進一步加強與相關國際組織及境外證券監(jiān)管機構的聯系與合作。九、仔細總結經驗，積極穩(wěn)妥地推進對外開放9 / 112 嚴格履行我國加入世貿組織關于證券服務業(yè)對外開放的承諾。各地區(qū)、各部門都要關心和支持資本市場的規(guī)范發(fā)展，在出臺涉及資本市場的政策措施時，要充分考慮資本市場的敏感性、復雜性和特殊性，并建立信息共享、溝通便捷、職責明確的協調配合機制，為市場穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。樹立與時俱進的監(jiān)管理念，建立健全與資本市場發(fā)展階段相適應的監(jiān)管方式，完善監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率。 加強對其他中介服務機構的管理。根據審慎監(jiān)管原則，健全證券、期貨公司的市場準入制度。強化7 / 112董事和高管人員的誠信責任，進一步完善獨立董事制度。 五、進一步提高上市公司質量，推進上市公司規(guī)范運作 提高上市公司質量。制定和完善公司債券發(fā)行、交易、信息披露、信用評級等規(guī)章制度，建立健全資產抵押、信用擔保等償債保障機制。研究制定鼓勵社會公眾投資的稅收政策，完善證券、期貨公司的流轉稅和所得稅征收管理辦法，對具備條件的證券、期貨公司實行所得稅集中征管。繼續(xù)支持符合條件的證券公司公開發(fā)行股票或發(fā)行債券籌集長期資金。健全有利于各類優(yōu)質企業(yè)平等利用資本市場的機制，提高資源配置效率。黨的十六大提出了全面建設小康社會的戰(zhàn)略目標，十六屆三中全會通過了：《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》 ，對資本市場發(fā)展作出了部署，為我國資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展指明了方向。資本市場初具規(guī)模，市場基礎設施不斷改善，法律法規(guī)體系逐步健全，市場規(guī)范化程度進一步提高，已經成為社會主義市場經濟體系的重要組成部分，為國有企業(yè)、金融市場改革和發(fā)展，優(yōu)化資源配置，促進經濟結構調整和經濟發(fā)展，作出了重要貢獻。東莞大力發(fā)展資本市場，有著優(yōu)越的區(qū)域優(yōu)勢和經濟環(huán)境。我國資本市場是在中國經濟持續(xù)高速發(fā)展的基礎上逐步建立并發(fā)展起來的。改革開放三十年來，東莞人以敢為人先、開拓進取的勇氣，以海納百川、厚德務實的精神，在社會經濟建設上取得了巨大的成就，多項經濟指標在全國大中城市排名前列。希望通過這本指引的印發(fā)，能起到拋磚引玉的作用，使各企業(yè)家、各職能部門及社會各界進一步了解資本市場的有關政策規(guī)定。 我國資本市場是伴隨著經濟體制改革的進程逐步發(fā)展起來的。 三、進一步完善相關政策，促進資本市場穩(wěn)定發(fā)展 資本市場的穩(wěn)定發(fā)展需要相應的政策引導和支持。支持保險資金以多種方式直接投資資本市場，逐步提高社會保障基金、企業(yè)補充養(yǎng)老基金、商業(yè)保險資金等投入資本市場的資金比例。穩(wěn)步解決目前上市公司股份中尚不能上市流通股份的流通問題。積極探索和完善統(tǒng)一監(jiān)管下的股份轉讓制度。研究開發(fā)與股票和債券相關的新品種及其衍生產品。進一步完善再融資政策，支持優(yōu)質上市公司利用資本市場加快發(fā)展，做優(yōu)做強。要采取有效措施，結合多層次市場體系建設，進一步完善市場退出機制。完善以凈資本為核心的風險監(jiān)控指標體系，督促證券、期貨公司實施穩(wěn)健的財務政策。要按照健全現代市場經濟社會信用體系的要求，制定資本市場誠信準則，維護誠信秩序，對嚴重違法違規(guī)、嚴重失信的機構和個人堅決實施市場禁入措施。要引導和加強新聞媒體對證券期貨市場的宣傳和監(jiān)督。 嚴厲打擊證券期貨市場違法活動。仔細研究合格的境內機構投資者制度。為提高利用外資質量和水平，更好地發(fā)揮利用外資在推動科技創(chuàng)新、產業(yè)升級、區(qū)域協調發(fā)展等方面的積極作用，現提出如下意見： 一、優(yōu)化利用外資結構 (一)根據我國經濟發(fā)展需要，結合國家產業(yè)調整和振興規(guī)劃要求，修訂《外商投資產業(yè)指導目錄》 ，擴大開放領域，鼓勵外資投向高端制造業(yè)、高新技術產業(yè)、現代服務業(yè)、新能源和節(jié)能環(huán)保產業(yè)。 (七)落實和完善支持政策，鼓勵外商投資服務外包產業(yè)，引入先進技術和管理經驗，提高我國服務外包國際競爭力。規(guī)范外資參與境內證券投資和企業(yè)并購。除法律法規(guī)明確規(guī)定由國務院有關部門審批外，在加強監(jiān)管的前提下，國務院有關部門可將本部門負責的審批事項下放地方政府審批，服務業(yè)領域外商投資企業(yè)的設立(金融、電信服務除外)由地方政府按照有關規(guī)定進行審批。 (二十)加強投資促進，針對重點國家和地區(qū)、重點行業(yè)加大引資推介力度，廣泛宣傳我國利用外資政策。各級政府及其有關部門要重點加大對符合產業(yè)政策、具有發(fā)展優(yōu)勢的各類優(yōu)質企業(yè)包括優(yōu)秀中外合資企業(yè)改制上市的協調、支持力度。鼓勵和支持上市公司創(chuàng)新資本運作模式，迅速發(fā)展壯大。制定重組戰(zhàn)略規(guī)劃，分類推進重組工作。要積極支持重組后符合條件的上市公司申報再融資。積極培育職業(yè)經理人和企業(yè)家市場，采取公開招聘、競爭上崗等方式自主擇優(yōu)選聘經營管理人員，加快上市公司高管人員的市場化、社會化和職業(yè)化進程。各市、縣政府和有關部門要鼓勵證券中介服務機構在本地開展企業(yè)改制上市、債券發(fā)行、購并重組、管理層收購、項目融資、資產管理、企業(yè)或政府財務顧問等業(yè)務。鼓勵和推進證券公司、基金公司、期貨公司建立混合所有制結構，完善股東外部制衡機制。要大力支持廣州、深圳發(fā)展金融證券市場，把兩地建成帶動全省、幅射華南、面向東南亞的區(qū)域性金融中心。把握實施機遇，加強與香港資本市場的交流與合作。公安、司法、工商等部門要切實加大力度打擊各種危害資本市場秩序的違法犯罪行為，妥善處理各種投資糾紛，維護投資者合法權益。證券監(jiān)管機構和金融服務、公安、司法、人民銀行、財政等部門要密切協作，采取積極有效措施，妥善做好風險處置工作，維護社會穩(wěn)定。廣東省人民政府二四年六月二十三日19 / 112第三節(jié) 東莞市政府文件一、東莞市鼓勵企業(yè)上市相關規(guī)定東莞市鼓勵科技企業(yè)上市暫行辦法東府[]號第一章 總則第一條 為貫徹省政府關于大力發(fā)展資本市場、推動企業(yè)上市工作會議精神，落實市政府《關于實施科技東莞工程建設創(chuàng)新型城市的意見》 （東府〔〕號），實施我市與科技部、深圳證券交易所簽定的“關于共同推進‘科技型中小企業(yè)成長路線圖計劃’合作協議” ，加快科技企業(yè)上市步伐，加快發(fā)展科技產業(yè)，推動經濟社會雙轉型，特制定本辦法。20 / 112第六條 鼓勵我市科技企業(yè)上市工作的主要任務：（一）建立科技企業(yè)上市的工作機制。第三章 納入上市后備隊伍科技企業(yè)的基本條件第七條 具有目標明確的上市發(fā)展計劃。第十條 具有行業(yè)帶動性和自主品牌。第四章 支持范圍、額度與條件第十三條 對于納入上市后備隊伍的科技企業(yè)，改制時需以集體建設用地流轉的方式使用土地及辦理土地使用證、房地產權證的，由規(guī)劃、國土、建設部門依法為企業(yè)辦理用地手續(xù)及核發(fā)土地使用證或房地產權證。第五章 監(jiān)督管理第十八條 申請企業(yè)應據實報送申請資料。第二條 對東莞市上市后備企業(yè)改制上市進行培育，實行政府統(tǒng)籌、自愿申報、嚴格審查、社會監(jiān)督的原則。（三）滿足如下財務指標要求：、最近兩個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；24 / 11最近兩個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣萬元；或者最近兩個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣億元；、最近一期末凈資產不少于人民幣萬元。經營的主要業(yè)務符合國家戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進制造、高技術服務等領域的企業(yè)，以及其他領域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強的企業(yè)，或符合證監(jiān)會關于創(chuàng)業(yè)板有關行業(yè)要求的企業(yè)，優(yōu)先予以認定。第六條 東莞市上市后備企業(yè)的認定流程：（一）擬上市企業(yè)向市行業(yè)主管部門提出認定為東莞市上市后備企業(yè)的申請。（五）公示期滿，無異議或異議不成立的，由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組提請市政府審批并發(fā)文確認。（二）申報時間：分兩個階段申報。市財政局在個工作日內出具復核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室報市政府審定。（三）資助標準：以企業(yè)向市稅務部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標核定資助額，在企業(yè)完成第