【正文】 ...................................二、東莞市對(duì)企業(yè)上市的獎(jiǎng)勵(lì)流程圖 ...........................................第二章 企業(yè)上市的條件和程序 .........................................第一節(jié) 企業(yè)在主板上市的條件 .................................................一、主體資格 ...............................................................二、獨(dú)立性要求 .............................................................三、規(guī)范運(yùn)作 ...............................................................四、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) .............................................................五、行業(yè)條件 ...............................................................第二節(jié) 企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的條件及發(fā)審委關(guān)注問題統(tǒng)計(jì) ...........................一、企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的條件 .................................................二、鼓勵(lì)在創(chuàng)業(yè)板上市的行業(yè) .................................................三、創(chuàng)業(yè)板與主板上市條件比較 ...............................................四、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委關(guān)注的主要問題 .............................................第三節(jié) 企業(yè)上市的程序 .......................................................一、企業(yè)上市程序概覽 .......................................................二、企業(yè)上市程序分述 .......................................................第四節(jié) 上市過程中相關(guān)重要事項(xiàng)補(bǔ)充說明 .......................................一、募集資金投資項(xiàng)目的相關(guān)問題 .............................................二、相關(guān)守法證明的取得程序及文件范本 .......................................第三章 各中介機(jī)構(gòu)和政府部門在企業(yè)發(fā)行上市過程中的作用 ..............第一節(jié) 企業(yè)發(fā)行上市過程中各中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)及費(fèi)用 .............................一、保薦機(jī)構(gòu)在企業(yè)發(fā)行上市過程中主要負(fù)責(zé)以下工作： .........................二、具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所主要負(fù)責(zé)以下工作： .......................三、律師事務(wù)所主要負(fù)責(zé)以下工作： ...........................................四、企業(yè)發(fā)行上市過程中聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估師的有關(guān)規(guī)定 ...................五、企業(yè)發(fā)行上市過程中需要承擔(dān)的費(fèi)用 .......................................第二節(jié) 企業(yè)發(fā)行上市過程中各政府部門的職責(zé) ...................................第四章 企業(yè)改制上市過程中重點(diǎn)關(guān)注的問題 .............................第一節(jié) 使用集體土地應(yīng)注意的問題 .............................................第二節(jié) 有限責(zé)任公司整體變更前引進(jìn)新的投資者應(yīng)注意的問題 .....................第三節(jié) 集體資產(chǎn)量化或獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人應(yīng)注意的問題 .................................第四節(jié) 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓的要求 .................................................第五節(jié) 股份鎖定期的相關(guān)規(guī)定 .................................................3 / 112第六節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)容和要求 .........................................第七節(jié) 董事會(huì)秘書和證券事務(wù)代表的作用 .......................................第八節(jié) 企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)的稅務(wù)規(guī)范問題 .........................................第九節(jié) 簽定股權(quán)對(duì)賭協(xié)議對(duì)上市是否構(gòu)成法律障礙 ...............................附件 政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄(年本) ...................................附件 廣東省政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄(年本) .............................附件 廣東省企業(yè)投資項(xiàng)目備案辦法 .....................................編后語 ...............................................................第一章 國家、省、市推動(dòng)企業(yè)上市的策略文件第一節(jié) 國務(wù)院文件國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見（國發(fā)[]號(hào)）各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》(國發(fā)〔〕號(hào))下發(fā)以來，我國資本市場(chǎng)發(fā)展迅速，取得了舉世矚目的成就。東莞市企業(yè)上市工作指引年月序資本市場(chǎng)是現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展極為重要的“推動(dòng)器” ，具有資金融通、產(chǎn)權(quán)中介和資源配置等功能。特別是有意通過資本市場(chǎng)做強(qiáng)做優(yōu)的企業(yè)，更要把改制上市作為企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善法人治理的過程，制定切實(shí)可行的上市方案，堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，避免走彎路。各部門要進(jìn)一步完善相關(guān)政策，為資本市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。在解決這一問題時(shí)要尊重市場(chǎng)規(guī)律，有利于市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展，切實(shí)保護(hù)投資者特別是公眾投資者的合法權(quán)益。加大風(fēng)險(xiǎn)較低的固定收益類證券產(chǎn)品的開發(fā)力度，為投資者提供儲(chǔ)蓄替代型證券投資品種。在實(shí)現(xiàn)上市公司優(yōu)勝劣汰的同時(shí)，建立對(duì)退市公司高管人員失職的責(zé)任追究機(jī)制，切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益。 推進(jìn)依法行政，加強(qiáng)資本市場(chǎng)監(jiān)管。各地區(qū)要貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有關(guān)精神，嚴(yán)格禁止本地區(qū)非法發(fā)行證券、非法設(shè)立證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、非法代理證券期貨買賣、非法或變相設(shè)立證券期貨交易場(chǎng)所及其他證券期貨違法活動(dòng)。嚴(yán)格限制“兩高一資”和低水平、過剩產(chǎn)能擴(kuò)張類項(xiàng)目。依法實(shí)施反壟斷審查，并加快建立外資并購安全審查制度。積極參與多雙邊投資合作，把“引進(jìn)來”和“走出去”相結(jié)合，推動(dòng)跨國投資政策環(huán)境不斷改善。上市公司募集資金投資項(xiàng)目符合規(guī)定條件的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)可優(yōu)先享受技改貸款貼息。積極創(chuàng)造條件，推進(jìn)上市公司重組工作順利進(jìn)行。積極支持省內(nèi)基金公司開展貨幣市場(chǎng)基金管理業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在我省進(jìn)行企業(yè)年金和社?；鸬氖芡型顿Y管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)。廣州、深圳在功能定位上各有側(cè)重，相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。有關(guān)地方政府、金融證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件，要及時(shí)報(bào)告并妥善處置，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。第二條 本辦法所指科技企業(yè)是指注冊(cè)地在我市，并經(jīng)政府認(rèn)定的具備自主技術(shù)和自有品牌的高新技術(shù)企業(yè)、民營科技企業(yè)、專利試點(diǎn)企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)企業(yè)。包括制定企業(yè)上市發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，選擇確定上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和保薦人，建立專門上市工作機(jī)構(gòu)。對(duì)已完成上市輔導(dǎo)的擬上市科技企業(yè)，其現(xiàn)有土地或房地產(chǎn)在申辦土地使用權(quán)或房地產(chǎn)權(quán)證時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)后可先行辦理用地審批和變更登記手續(xù)。23 / 112本操作規(guī)程所稱的上市后備企業(yè)是指注冊(cè)地在東莞市，經(jīng)市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)一定的基本條件和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)篩選出來，并經(jīng)市政府發(fā)文確認(rèn)的擬上市企業(yè)。（三）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進(jìn)行中，且自申請(qǐng)日算起半年內(nèi)可以完成。（六）已在省證監(jiān)局輔導(dǎo)備案的擬上市企業(yè)，不需經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)考察和評(píng)審，由企業(yè)直接向市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報(bào)，市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請(qǐng)市政府發(fā)文認(rèn)定為上市后備企業(yè)。（五）企業(yè)申請(qǐng)資助須提交的資料：、申請(qǐng)第一階段上市輔導(dǎo)資助應(yīng)提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計(jì)劃申請(qǐng)書》 ；（）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（）企業(yè)上一年度審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（）企業(yè)已支付的上市輔導(dǎo)、保薦、評(píng)估、審計(jì)、法律服務(wù)等必要費(fèi)用的原始憑證復(fù)印件及各項(xiàng)費(fèi)用支付說明，加蓋企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)兩個(gè)公章確認(rèn)；（）省證監(jiān)局出具的報(bào)送輔導(dǎo)備案登記材料確認(rèn)書復(fù)印件；（）省證監(jiān)局出具的驗(yàn)收證明復(fù)印件或企業(yè)上市申請(qǐng)獲得中國證監(jiān)會(huì)受理的文件的復(fù)印件；（）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。31 / 112（三）資助流程：、符合資助條件的上市企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)；、市府金融工作局受理后，在個(gè)工作日內(nèi)，將企業(yè)申請(qǐng)材料報(bào)市財(cái)政局審核；、市財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的相關(guān)資料進(jìn)行審核，計(jì)算應(yīng)資助金額，在個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)市政府審定。市政府已頒布的其他文件與本操作規(guī)程有沖突的，以本操作規(guī)程為準(zhǔn)。. 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。三、規(guī)范運(yùn)作（一）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股（不能高于）整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。第十六條 對(duì)企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項(xiàng)目資助、追繳項(xiàng)目資助資金、取消該企業(yè)年內(nèi)申請(qǐng)財(cái)政資金資格、視其情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)等處理措施，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》 （國務(wù)院第號(hào)令）的規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。、申請(qǐng)第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計(jì)劃申請(qǐng)書》 ；（）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。（四）資助流程：、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)。市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織現(xiàn)場(chǎng)考察后，召開有關(guān)部門及專家會(huì)議，聽取企業(yè)負(fù)責(zé)人籌備上市工作匯報(bào)及行業(yè)主管部門的推薦26 / 112及初審意見，然后由市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過現(xiàn)場(chǎng)投票方式認(rèn)定。（六）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。第二十一條 我市其他企業(yè)可參照本辦法，申請(qǐng)享受上市優(yōu)惠和獎(jiǎng)勵(lì)政策。建立了比較完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系和質(zhì)量保證體系。對(duì)盈利能力較強(qiáng)、創(chuàng)新能力較高的規(guī)?？萍计髽I(yè)，要盡快納入上市后備企業(yè)隊(duì)伍，重點(diǎn)扶持培育；對(duì)基礎(chǔ)較好但規(guī)模偏小的科技企業(yè)，要幫助引進(jìn)戰(zhàn)略投資伙伴增資擴(kuò)股，壯大企業(yè)實(shí)力，盡快進(jìn)入上市軌道；對(duì)上市后備企業(yè)要加快改制步伐，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高管理水平與盈利能力，完成上市輔導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)上市；對(duì)產(chǎn)品外向度較高、獲利能力較強(qiáng)的上市后備企業(yè)，要幫助引進(jìn)境外戰(zhàn)略合作伙伴，通過改制重組，推動(dòng)企業(yè)上市。各級(jí)政府及金融服務(wù)、國資、經(jīng)貿(mào)、工商、審計(jì)、公安、司法等部門要按照職能分工各司其職，互相配合，切實(shí)做好發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作。(八)防范化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資本市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。充分發(fā)揮行業(yè)自律機(jī)構(gòu)以及新聞媒體的作用，建立健全上市公司、資本市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)誠信檔案和誠信評(píng)價(jià)、公布、處罰機(jī)制。鼓勵(lì)符合條件的高新技術(shù)上市公司對(duì)經(jīng)營管理層和技術(shù)骨干進(jìn)行認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃試點(diǎn)。切實(shí)做好引導(dǎo)服務(wù)工作，為重組創(chuàng)造良好外部環(huán)境。稅務(wù)、國土、房產(chǎn)等部門要按規(guī)定減免擬上市企業(yè)在改制重組過程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財(cái)產(chǎn)登記過戶的交易稅費(fèi)和其他費(fèi)用。支持符合條件的省級(jí)開發(fā)區(qū)升級(jí)，支持具備條件的國家級(jí)、省級(jí)開發(fā)區(qū)擴(kuò)區(qū)和調(diào)整區(qū)位，制定加快邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)建設(shè)的支持政策措施。 (十一)鼓勵(lì)東部地區(qū)與中西部地區(qū)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，通過委托管理、投資合作等多種方式，按照優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)、利益共享的原則共建開發(fā)區(qū)。國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好利用外資工作的若干意見（國發(fā)〔〕號(hào)）各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)： 利用外資是我國對(duì)外開放基本國策的重要內(nèi)容。各地區(qū)、各部門要切實(shí)履行《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，采取有效措施防止和及時(shí)糾正發(fā)起人虛假出資、大股東或?qū)嶋H控制人侵占上市公司資產(chǎn)的行為；各地區(qū)和有關(guān)主管部門要依法加強(qiáng)對(duì)退市公司的管理，確保退市工作平穩(wěn)順利。 七、加強(qiáng)法制和誠信建設(shè)，提高資本市場(chǎng)監(jiān)管水平 健全資本市場(chǎng)法規(guī)體系，加強(qiáng)誠信建設(shè)。強(qiáng)化上市公司及