【正文】 上市后備企業(yè)資格認定申請書》 ；（二）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務登記證、公司章程、公司股東及股權構成情況等資料復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（三）企業(yè)擬上市的董事會決議、會議記錄或會議紀要，加蓋企業(yè)公章確認；（四）與企業(yè)簽訂輔導協(xié)議的券商、會計師事務所、律師事務所等中介機構的工商營業(yè)執(zhí)照正副本復印件，其中保薦券商須一并提供由證券監(jiān)管部門頒發(fā)的保薦機構資格證件復印件；27 / 112（五）中介機構與企業(yè)簽訂的輔導協(xié)議復印件，加蓋企業(yè)和中介機構兩個公章確認，以及中介機構對企業(yè)擬上市的盡職調查報告，加蓋中介機構公章確認；（六）會計師事務所出具的近兩個會計年度的審計報告復印件；（七）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室及行業(yè)主管部門要求提供的其他資料。第三章 資助條件、范圍和標準第八條 上市輔導資助。（一）申報條件：、經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)。、符合以下兩個條件之一：（）通過省證監(jiān)局輔導驗收并支付下列相關費用：①上市輔導、保薦、審計、法律服務等費用；②必要的資產(chǎn)評估費用；③市發(fā)展利用資本市場工作領導小組認可的其他費用。（）上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理。（二）申報時間：分兩個階段申報。、上市后備企業(yè)完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段上市輔導資助。、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段上市輔導資助。（三）資助標準：28 / 112上市后備企業(yè)完成第一階段工作，按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬元；上市后備企業(yè)完成第二階段工作，每家企業(yè)資助萬元。合共每家企業(yè)最高資助不超過萬元。（四）資助流程：、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。、市府金融工作局受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進行調查核實，并在個工作日內出具初審意見。、市府金融工作局將通過初審的企業(yè)相關資料報市財政局復核。市財政局在個工作日內出具復核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室報市政府審定。（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：、申請第一階段上市輔導資助應提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務登記證書等復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（）企業(yè)上一年度審計報告及最近一個月的會計報表復印件，加蓋企業(yè)公章確認；（）企業(yè)已支付的上市輔導、保薦、評估、審計、法律服務等必要費用的原始憑證復印件及各項費用支付說明，加蓋企業(yè)與中介機構兩個公章確認；（）省證監(jiān)局出具的報送輔導備案登記材料確認書復印件；（）省證監(jiān)局出具的驗收證明復印件或企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復印件；（）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室要求提供的其他資料。29 / 11申請第二階段上市輔導資助須提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復印件；（）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室要求提供的其他資料。（六）異地“買殼” 、 “借殼”上市并把上市企業(yè)注冊地首次遷入我市滿一年，最近一年盈利且第一年新增對我市地方財政貢獻額度超過萬元的，獎勵萬元；遷入我市滿兩年，近兩年持續(xù)盈利且第二年新增對我市地方財政貢獻額度超過萬元的，獎勵萬元（申請資料參見第十條第（四）款） ，合共每家企業(yè)最高獎勵不超過萬元。第九條 規(guī)范歷史帳務處理資助。（一）申報條件：、經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)；、完成規(guī)范歷史年度（最多不超過個會計年度）帳務處理，并已向市稅務部門補繳稅款。（二）申報時間：分兩個階段申報。、上市后備企業(yè)完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段規(guī)范歷史帳務處理資助；、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段規(guī)范歷史帳務處理資助。（三）資助標準：以企業(yè)向市稅務部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標核定資助額，在企業(yè)完成第一、二階段工作后分別核撥資助額的。（四）資助流程：30 / 11符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。、市府金融工作局受理后，在個工作日內，將企業(yè)申請材料報市財政局審核。、市財政局對申請企業(yè)的相關資料進行審核，計算應資助金額，在個工作日內出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室報市政府審定。（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：、申請第一階段規(guī)范歷史帳務處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）市稅務部門出具的相關年度的納稅證明及補繳稅款證明的原件與復印件（注：原件一份，復印件一式三份） ；（）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室要求提供的其他資料。、申請第二階段規(guī)范歷史帳務處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室要求提供的其他資料。第十條 已上市企業(yè)資助。（一）申報條件：我市企業(yè)成功在國內外證券交易所首次公開發(fā)行上市，或者其他已上市企業(yè)把上市公司注冊地遷入我市滿一年的。（二）資助標準：我市企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他已上市企業(yè)從把上市公司注冊地遷入我市滿一年后的次月起，連續(xù)個月，按照企業(yè)新增對我市地方財政的貢獻額度為考核指標給予相應的資助，每個月獎勵總額最高不超過萬元。31 / 112（三）資助流程：、符合資助條件的上市企業(yè)向市府金融工作局提出申請；、市府金融工作局受理后，在個工作日內，將企業(yè)申請材料報市財政局審核；、市財政局對申請企業(yè)的相關資料進行審核，計算應資助金額，在個工作日內出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室報市政府審定。（四）企業(yè)申請資助需提供的資料（一式三份）：、 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；、稅務部門出具的企業(yè)從首次公開發(fā)行上市或把上市公司注冊地遷到東莞次月起相關月份納稅證明的原件與復印件（注：原件一份，復印件一式三份） ；、市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室要求提供的其他資料。第四章 資金撥付與會計處理第十一條 市財政局根據(jù)市發(fā)展利用資本市場工作領導小組批準的項目資助計劃把資助資金直接撥付給有關企業(yè)，并在市財政局網(wǎng)站上公示不少于一年。第十二條 企業(yè)收到資助資金后，國有及國有控股企業(yè)按照現(xiàn)行企業(yè)財務通則作企業(yè)收益處理。其他企業(yè)可按專項應付款形式入帳，并分別按照現(xiàn)行企業(yè)會計制度進行核算；形成資產(chǎn)部分，計入資本公積；不能形成資產(chǎn)部分，作沖減費用處理。第五章 監(jiān)督與管理第十三條 市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室應會同行業(yè)主管部門、32 / 112各鎮(zhèn)（街）相關部門，對企業(yè)申請項目的真實情況和項目資金使用情況進行監(jiān)督檢查。第十四條 進入上市后備隊伍的企業(yè)，在改制上市過程中遇到困難的，憑《東莞市擬上市企業(yè)專項工作申請表》 ，相關職能部門為其設立“綠色通道” ，實行“一企一策” ，對于上市后備企業(yè)在改制上市過程中涉及的各項審批，在依法依規(guī)的前提下，應簡化流程，特事特辦；并提供辦事優(yōu)先服務，加快工作進度。市發(fā)展利用資本市場工作領導小組辦公室會同相關職能部門應進行全程跟蹤和積極協(xié)調，優(yōu)先解決企業(yè)在改制上市過程中遇到的困難和問題。第十五條 進入上市后備隊伍的企業(yè)因重大技術性難題或其他原因無法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導機構應及時上報行業(yè)主管部門。由市行業(yè)主管部門、金融工作局組織專家組進行論證。經(jīng)論證認定無法繼續(xù)上市的，報經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領導小組同意，取消其上市后備企業(yè)資格，不再享受政府優(yōu)惠政策及財政支持。對于拖延、隱瞞報告的，將向企業(yè)追回相應的支持經(jīng)費，追究上市輔導機構的相關責任，并作出通報。第十六條 對企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項目資助、追繳項目資助資金、取消該企業(yè)年內申請財政資金資格、視其情節(jié)輕重進行通報等處理措施，并按照《財政違法行為處罰處分條例》 （國務院第號令）的規(guī)定予以處罰；構成犯罪的，移交司法機關依法追究有關責任人員的法律責任。第六章 附則第十七條 本操作規(guī)程由市發(fā)展利用資本市場工作領導小組及其辦公室負責解釋。33 / 112第十八條 本操作規(guī)程自公布之日起實施。原頒布的《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》 （東府辦〔〕號）同時廢止。市政府已頒布的其他文件與本操作規(guī)程有沖突的，以本操作規(guī)程為準。34 / 112東莞市擬上市公司所獲政府資助流程圖上市輔導資助 規(guī)范歷史帳務資助條件：經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)；已完成上市輔導并支付相關費用（上市輔導、保薦、審計、法律服務、資產(chǎn)評估等費用；市發(fā)展利用資本市場工作領導小組認可的其他費用。條件：經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)；完成規(guī)范歷史年度（最多不超過個會計年度）帳務處理，并已向市稅務部門補繳稅款。第一階段資助：完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后,可以申請資助。按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬元第一階段資助：完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后,可以申請資助，即以企業(yè)向市稅務部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標核定資助額，核撥資助額的第二階段資助：上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請資助，每家企業(yè)最高資助萬元第二階段資助：上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理,可以申請資助，即核撥剩下資助額的。條件：東莞市企業(yè)成功在國內外證券交易所首次公開發(fā)行上市；或者其他已上市企業(yè)把上市公司注冊地遷入東莞市；資助標準：企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他企業(yè)從把上市公司注冊地遷入東莞市次月起，連續(xù)個月，按照企業(yè)新增對東莞市地方財政的貢獻額度為考核指標給予相應的資助，每個月獎勵總額最高不超過萬元。對上市企業(yè)的資助上述資助的流程：（上市輔導資助、規(guī)范歷史帳務資助及上市企業(yè)資助的流程相同）1． 符合資助條件的上市企業(yè)向市金融辦提出申請。2． 市金融辦受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進行調查核實，并在個工作日內出具初審意見。3． 市金融辦將通過初審的企業(yè)相關資料報市財政局復核，市財政局在個工作日出具復核意見，并報市發(fā)展利用資本市場領導小組審定。上市準備過程中的資助二、東莞市對企業(yè)上市的獎勵流程圖35 / 112第二章 企業(yè)上市的條件和程序第一節(jié) 企業(yè)在主板上市的條件一、主體資格根據(jù)中國證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市需要滿足以下主體資格要求：. 發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。. 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在三年以上，但經(jīng)國務院批準的除外。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股（不能高于）整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。. 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛。. 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。. 發(fā)行人最近三年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。. 發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛。二、獨立性要求發(fā)行人應當具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。 . 發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關的土地、廠房、機器設備36 / 112以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應當具備與經(jīng)營有關的業(yè)務體系及相關資產(chǎn)。 . 發(fā)行人的人員獨立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領薪；發(fā)行人的財務人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。 . 發(fā)行人的財務獨立。發(fā)行人應當建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。 . 發(fā)行人的機構獨立。發(fā)行人應當建立健全內部經(jīng)營管理機構，獨立行使經(jīng)營管理職權，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構混同的情形。 . 發(fā)行人的業(yè)務獨立。發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。三、規(guī)范運作（一）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。 （二）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務和責任。（三）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：．被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；．最近個月內受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近個月內受到證券交易所公開譴責；37 / 112．因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違